Зерно озимых зерновых

20792

79,5

1652964

491181,9

1054096,74

 

Кукуруза на зерно

2931

78,1

228911,1

 

204119,98

11445,555

Подсолнечник на зерно

4371

35,2

153859,2

 

138606,57

7692,96

Соя

5753

20,7

119087,1

 

93371,14

5954,355

Бахча продовольственная

25

72

1800

 

1800

0

Из таблицы 23 видно, что продовольственными культурами являются сахарная свекла, озимые зерновые (причем реализуются как зерно, так и побочная продукция - солома), кукуруза на зерно, подсолнечник на зерно, соя и бахча продовольственная. Следует отметить, что сено многолетних трав также реализуется хозяйством, поскольку остается излишек после распределения его на корм животным.

Глава 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на год освоения проекта

После определения объема производства сельскохозяйственной продукции на последний год планового периода должен быть выполнен баланс производства. В частности, необходимо:

1) составить общий баланс кормов, включая расчет обеспеченности скота переваримым протеином;

2) составить баланс сельскохозяйственной продукции, включая распределение ее товарной части по каналам реализации;

З) провести расчет потребности предприятия в основных видах средств производства в натуре (при наличии необходимых нормативов - определить общую стоимость основных и оборотных средств и размер дополнительных капитальных вложений);

4) рассчитать потребность предприятия в рабочей силе, составить баланс трудовых ресурсов;

5) рассчитать сумму затрат на оплату труда.

Баланс площади земли в обработке рассчитан ранее при проектировании посевных площадей. Расчет материально-денежных затрат будет проведен в главе 4 проекта.

3.1 Баланс кормов и подстилки

Прежде всего должна быть определена общая потребность скота в кормах и подстилке (табл. 24), определяется общая потребность скота в различных видах кормов в натуре и в переводе на кормовые единицы. Полученные данные будут использованы при расчете баланса кормов на планируемый год (табл. 25), распределения валовой продукции продовольственных и технических культур (табл. 26).

Для расчета полноценности кормления должна быть определена общая потребность скота в переваримом протеине. Содержание протеина в 1 корм. ед. для крупного рогатого скота на уровне 100 г, свиней -- 115 г.

Таблица 24 - Расчет потребности в кормах и подстилке всего поголовья скота, ц

Виды и поголовье скота	Концентраты	Грубые	Сочные	Трава	ИТОГО	Подстилка
		сено	сенаж	кормовая солома	силос	сахарная свекла		КЕД, ц	Ппр, ц
На 14700 голов КРС (со страховым фондом - из табл.21)	161865,3	117303,4	174946,3	290402	788816,8	636369,1	578329,7	622884,9	62288,5	71807,4
На 1 гол. (табл. 26.1)	11	8	11,9	19,8	53,7	43,3	39,3	42,4	4,24	4,9
на 20002 голов свиней со страх фондом (табл 21)	329316,7				70362,7		109134	361894,1	41617,8	87608,76
На 1 гол. (табл. 26.2)	16,5				3,5		5,5	18,1	2,1	4,38
Общая потребность в кормах и подстилке в натуре	491182	117303,4	174946,3	290402	859179,5	636369,1	687463,7	984779,021	103906,313	159416,16
Содержится в 1 ц кормов, ц:								*	*
Кед	1	0,5	0,35	0,28	0,19	0,12	0,18	*	*	*
Ппр, кг	10,8	5,4	3,4	*	1,3	1	2,6	*	*	*
Общая потребность в кормах в пересчете на Кед, ц	491182	58651,7	61231,21	81312,56	163244,1	76364,29	123743,5	1055729,33	*	*
Для КРС	161865,3	58651,7	61231,21	81312,56	149875,2	76364,29	104099,3	622884,9	*	*
для свиней	329316,7	0	0	0	13368,91	0	19644,12	361894,1	*	*
ВСЕГО кед, ц:	491182	58651,7	61231,21	81312,56	163244,1	76364,29	123743,5	1055729,33	*	*

Из данных таблицы 24 видно, что для всех видов животных необходимо 1055729,33 ц К ед, причем крупному рогатому скоту необходимо 622884,9, а свиньям - 361894,1 со следующим потреблением на 1 голову: 42,4 и 18,1 ц К ед. Подстилки нужно в следующем количестве: для КРС - 71807,4 ц и для свиней 87608,76 ц, что в общей потребности составляет - 159416,16 ц. переваримого протеина в пересчете на ц К ед. необходимо 103906,313 ц.

Таблица 25- Баланс кормов и затрат на них

Виды кормов	Потребность, ц Кед	Будет получено	Структура кормовой базы, % к итогу	Затраты на корма
		Количество, ц	Кед в 1 ц кормов	Всего Кед, ц	Ппр в 1 ц кормов, кг	Всего Ппр, ц		На 1 ц, руб.	Всего, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Концентраты
Озимые зерновые	*	491182	1	491182	10,8	53047,66		104,14	51150,49
ИТОГО	491182	*	*	491182	*	53047,66	45,61	*	51150,49
Грубые корма
Сено многолетних трав	*	117303,4	0,5	58651,7	5,4	6334,384		35,45	4158,83
Сенаж	*	174946,3	0,35	61231,21	3,4	5948,174		36,97	6467,58
Солома кормовая	*	290402	0,28	81312,56	*	*		5,21	1512,09
ИТОГО	201195,47	*	*	201195,5	*	12282,56	18,68	*	12138,50
Сочные корма
ККП	*	636369,1	0,12	76364,29	1	6363,691		29,75	18931,15
Силос . кукурузный	*	859179,5	0,19	163244,1	1,3	11169,33		25,01	21488,82
ИТОГО	239608,39	*	*	239608,4	*	17533,02	22,25	*	40419,96
Продолжение таблицы 29
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Зеленая масса
Зеленая масса многолетних трав	*	547146,6	0,18	98486,39	2,6	14225,81		30,34	16599,86
Зеленая масса природных пастбищ	*	111239	0,18	20023,02	2,6	2892,214		29,8	3374,88
Зеленая масса культурных пастбищ	*	29078	0,18	5234,04	2,6	756,028		24,3	882,20
ИТОГО	123743,5		*	123743,4	*	17874,05	11,49	*	20856,93
Прочие корма
Молоко	21147,898	62199,7	0,34	21147,9	3,3	2052,59	1,96	1283,15	79811,55
ИТОГО								*	79811,55
Всего кормов	1076877,258	*	*	1076877	*	102789,9	100		204377,42
Подстилка, всего (солома озимая)		159416,2	*	*	*	*	*	5,21	830060,36

В таблице 25 был осуществлен баланс кормов и затрат на них. Так, на получения 491182 ц К ед концентратов необходимо 51150,49 тыс. руб.; на грубые корма в требуемой потребности - 12138,50 тыс. руб.; на сочные корма 40419,96 тыс. руб.; на зеленую массу - 20856,93 тыс. руб. и т.д. В структуре кормовой базы наибольший удельный вес занимают концентраты (45,61%) и сочные корма (22,25%).

3.2 Баланс сельскохозяйственной продукции

В окончательном виде план распределения валовой продукции растениеводства (табл. 26) составляется после уточнения размера посевных площадей под отдельными культурами и определения валового производства продукции растениеводства . Расчеты в этой таблице позволяют установить, в достаточной ли мере предприятие производит продукции растениеводства для того, чтобы обеспечить все внутрихозяйственные потребности (семена, корма и т.д.), располагает ли оно возможностью выполнить свои договорные обязательства по ее продаже.

Из таблица 26 не трудно заметить, что ОАО «Агрообъединение «Кубань» полностью может обеспечить свое производство необходимым количеством кормов для всех видов животных, семенами, а также осуществлять поставки продукции по договорам реализации.

Таблица 26. - Поступление и распределение валовой продукции продовольственных и технических культур, ц

Наименование продукции	Поступление	Расход
	От урожая в массе после доработки	ВСЕГО	Семена	На корм скоту	Продовольственное зерно в обмен на комбикорм	Прочая потребность	Реализация за пределы предприятия	ВСЕГО
			Норма высева на 1 га	Основной фонд	Страховой фонд (15% от основного)	Общественному
Зерно:
озимые зерновые	1569796	1569796	3,35	69653,2	12675,06	491181,9			996285,84	1569796
кукуруза на зерно	206606,19	206606,2	0,25	732,75	109,91			1629,56	204133,97	206606,19
подсолнечник на зерно	138691,83	138691,8	0,05	218,55	32,78				138440,5	138691,83
Сахарная свекла	3062122,6	3062123	0,05	275,45	39,94	636369,1			2425438,1	3062122,6
Соя	113132,75	113132,7	3	17259	2502,56				93371,14	113132,7
Сено многолетних трав	129112,63	129112,6	0,2	272,2	39,469	117303,4			11809,226	129112,63
Сенаж многолетних трав	175030	175030	0,2	304,4	44,138	174946,3		83,7		175030
Зеленая масса:		0								0
многолетних трав	592304,92	592304,9	0,2	1072	155,44	592303,9		1,024		592304,92
природных пастбищ	111239,11	111239,1				111239				111239
культурных пастбищ	29078,07	29078,07				29078				29078
Силос кукурузный	859180	859180	0,8	1423,2	206,36	859180				859180
Бахча	1800	1800	0,5	12,5	1,81				1785,69	1800
Солома кормовая	1074946,4	1074946				449818,2			625128,24	1074946,4
Семена мн. трав			0,2	1648,6	239,047	*	*

ОАО «Агрообъединение «Кубань» реализует продукцию животновотства и растениеводства за пределами предприятия частным предпринимателям и на рынок. О распределении всей товарной сельскохозяйственной продукции по каналам реализации можно судить по данным таблицы 27.

Реализация межхозяйственным кооперациям предприятием не осуществляется, поскольку это не является выгодным для хозяйства.

Таблица 27 - Распределение товарной с.-х. продукции по каналам реализации, ц

Вид продукции	Общий объем товарной продукции, ц	В том числе:
		Государству	По межхоз. кооперации	Организациям, предпринимателям, на рынок
Зерно:
озимые зерновые	996285,84			996285,8
кукуруза на зерно	204133,97			204134
подсолнечник на зерно	138440,5			138440,5
Сахарная свекла	2425438,1			2425438
Соя	93371,14			93371,14
Сено многолетних трав	11809,226			11809,23
Бахча	1785,69			1785,69
Солома кормовая	625128,24			625128,2
Молоко	209620			209620
Мясо в живом весе:				0
КРС	26944,32			26944,32
Свиньи	41804,18			41804,18

Из таблицы 27 видно, что высокое количество зерна озимых зерновых реализуется (996285,8 ц), подсолнечника на зерно (138440,5 ц), а также молока (209620 ц) и мяса в живой массе как КРС (26944,32), так и свиней (41804,18 ц).

3.3 Расчет количества основных видов средств производства

Определив на год освоения проекта площади сельскохозяйственных угодий, поголовье животных и объем производства продукции, приступают к расчету потребности предприятия в основных видах средств производства (тракторах, комбайнах, автомобилях и др.).

С этой целью вначале установлено их фактическое наличие и фактический срок службы. Исходя из запроектированных объемов работ определяют потребность предприятия в технике и других средствах производства (животноводческих помещениях и пр.) на год освоения проекта (табл. 28).

Таблица 28 - Расчет потребности в основных видах средств производства

Наименование видов средств	Фактическое наличие на начало периода	Изменения за планируемый период	Потребность на конец периода
		Списание	Продажа и передача	Приобретение
Тракторы всех марок	443				443
Тракторы, на которых смонтированы машины	42		1	1	42
Тракторные прицепы	119	1		1	119
Сеялки всего	171				171
Сенокосилки тракторные	17				17
Комбайны всего	95				95
Доильные установки и агрегаты	46			2	48
Раздатчики корма для КРС	44	1		1	44
Раздатчики корма для свиней	6	1		2	7
Транспортеры для сборки навоза	109				109
Грабли тракторные	8				8
Пресс-подборщики	19				19
Автомобили грузоперевозящие	143		1	1	143

Предприятие ОАО «Агрообъединение «Кубань» достаточно хорошо обеспечено основными средствами производства для выполнения необходимого объема работ по производству продукции растениеводства и животноводства. Единственное, что необходимо предприятию - это списать небольшое количество устарелой техники (трактор прицепной, раздатчик кормов для КРС и для свиней) и взамен приобрести новые.

Также хозяйство планирует перепродать трактор, на который смонтированы машины и 1 грузоперевозящий автомобиль, на вырученные средства приобрести новые.

3.4 Расчет потребности в рабочей силе. Баланс трудовых ресурсов

Потребность предприятия в рабочей силе в растениеводстве определяют следующим образом. На основании нормативных затрат труда на 1 га посева сельскохозяйственных культур и угодий и планового размера посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий определяют прямые затраты труда в растениеводстве (табл. 39).

Таблица 29 - Расчет затрат труда, его оплаты в растениеводстве

Культуры, угодья	Площадь, га	Затраты труда	Заработная плата (оплата труда)
		на 1 га, чел. - час	всего, тыс. чел. - часов	на 1 га, руб.	всего, тыс. руб.
Озимые зерновые	20792	14,92	310,22	106,22	2208,48
Кукуруза на зерно	2931	20,00	58,62	193,00	565,68
Соя	5753	38,50	221,49	107,30	617,30
Сахарная свекла	5509	58,97	324,87	363,63	2003,24
Подсолнечник на зерно	4371	25,89	113,17	878,70	3840,80
Многолетние травы на сено	1361	10,41	14,17	86,99	118,40
Многолетние травы на зеленую массу	6882	6,94	47,76	66,74	459,28
Кукурузу на силос и зеленый корм	3230	9,09	29,36	486,36	1570,94
Бахча продовольственная	25	50,00	1,25	2300,00	57,50
Продолжение таблицы 34
Пастбища культурные	302	4,76	1,44	47,98	14,49
Пастбища природные	1640	5,83	9,56	56,25	92,25
Всего по растениеводству			1131,90		11548,36

Общую сумму затрат труда необходимо разделить на коэффициент неравномерности использования рабочей силы - 1,21, принятой в зоне расположения предприятия. В результате определяют затраты труда постоянных рабочих. Разница между общими затратами труда и затратами труда постоянных рабочих будет определять затраты труда, которые должны быть выполнены временными и сезонными рабочими.

Затраты труда постоянных рабочих = 1131,90/1,21 = 935,45 тыс. чел.-часов.

Затраты труда временных и сезонных работников = 1131,90 - 935,45 = 196, 45 тыс. чел.-часов.

Чтобы определить (по прямым затратам труда) среднегодовую численность рабочих, занятых в растениеводстве, необходимо затраты их труда разделить на возможный фонд рабочего времени I рабочего в растениеводстве. Для ОАО «Агрообъединения «Кубань» потребность в рабочей силе в растениеводстве составила - постоянных работников 410 человек, временных и сезонных - 665 человек.

Для расчета затрат труда и фонда заработной платы (затрат на оплату труда) в животноводстве необходимо сначала обосновать размер прямых затрат труда на 1 ц продукции (1 гол. скота) и уровень оплаты 1 чел. - ч. Затраты труда на 1 ц продукции животноводства (1гол. скота) на перспективу обычно берут по нормативам.

С учетом совершенствования технологии производства и повышения степени механизации трудовых процессов на перспективу следует предусмотреть рост производительности труда в животноводстве, в связи с чем затраты труда на 1ц продукции обычно планируются ниже фактических. При повышении уровня механизации на фермах, квалификации работников, норм обслуживания оплата труда также должна повыситься по сравнению с предплановым периодом. Однако темпы ее роста (если не учитывать действие факторов, которые не зависят от деятельности предприятия - единовременного повышения минимального уровня оплаты труда в стране, инфляции и т.д.) не должны опережать темпов роста производительности труда. Если, например, в перспективе трудоемкость производства 1 ц молока намечается снизить на 40,%, то уровень оплаты 1 чел. - ч можно увеличить на I5...30% (в зависимости от фактической оплаты труда) (табл. 30).

Таблица 30 - Трудоемкость продукции и оплата труда в животноводстве на перспективу

Вид продукции	Затраты труда на единицу продукции, чел. - часов	Оплата 1 чел. - час, руб.	Затраты на о/т в расчете на 1 ц продукции, руб.
	Фактически	Проект	Снижение трудоемкости, %	Фактически	Увеличение, %	Проект
Молоко	2,32	1,39	40	133,45	25	166,82	232,38
Прирост КРС	8,58	6,00	30	196,72	15	226,23	1358,43
Прирост свиней	4,93	3,45	30	212,35	15	244,20	843,28

После обоснования размера затрат труда на производство 1 ц продукции животноводства и уровня его оплаты рассчитывают затраты на заработную плату (оплату труда) на производство единицы животноводческой продукции. В приведенном примере затраты на заработную плату (оплату труда) в расчете на 1 ц молока в перспективе составят 232,38 руб. (166,82 руб. х 1,39 чел. - ч). Расчет общей суммы затрат труда и заработной платы (оплаты труда) в животноводстве приведен в табл. 31.

Таблица 31 - Расчет затрат труда и оплаты труда на производство продукции животноводства

Вид продукции	Валовое производство продукции, ц (поголовье скота, гол.)	Затраты труда	Оплата труда
		На единицу продукции или 1 гол., чел. - часов	Всего, тыс. чел. - часов	1 чел. - часа, руб.	Всего, тыс. руб.
Молоко	271819,8	1,39	378,66	166,82	45343,7
Прирост массы крупного рогатого скота	26944,32	6,00	161,79	226,23	6095,5
Прирост массы свиней	41804,18	3,45	144,36	244,20	10208,8
Итого	*	*	684,81	*	61647,9

Для расчета среднегодовой численности рабочих, занятых в животноводстве, необходимо общую сумму прямых затрат труда разделить на возможный фонд рабочего времени 1 рабочего животноводства. Для исследуемого хозяйства потребность в рабочей силе составляет 514 человек. При этом распределение в потребности отдельных категорий работников определяется по норме обслуживания животных, принятых в хозяйстве. Так, например, операторов машинного доения с нормой обслуживания 80 голов требуется 202 человека и т.д.

Сопоставлением расчетной потребности предприятия в рабочей силе с возможным (ожидаемым) ее наличием на конец планового периода определяют степень обеспеченности рабочей силой в целом по сельскохозяйственному производству и по основным профессиям работников (табл. 32).

Таблица 32 - Проектный баланс трудовых ресурсов в сельскохозяйственном производстве на предприятии, чел

Наименование профессий	Потребность в рабочей силе	Возможная численность на конец планового периода	Избыток (+) / недостаток (-)
Трактористы-машинисты	410	417	7
Рабочие сезонные и временные	665	661	-4
Итого по растениеводству	1075	1078	3
Операторы машинного доения.	202	206	4
Скотники КРС	210	211	1
Работники свиноводства	97	98	1
Работники коневодства	5	18	13
Работники оленеводства		142	142
Итого по животноводству	514	675	161
Служащие	586	586
Из них: руководители	135	135
Специалисты	288	288
Работники торговли и общественного питания	60	60
Работники, занятые на строительстве хозспособом	79	79
Работники, занятые прочими видами деятельности	897	897
Всего по с.-х. производству	2163	2327	164
По организации - всего	3211	3375

Ожидаемая численность рабочей силы оказалась больше потребности, поэтому необходимо предусмотреть возможности более полной ее занятости на предприятии (развития сферы хранения и переработки продукции на предприятии и др.).

ГЛАВА 4. Экономическая оценка производственной структуры предприятия

4.1 Методика и показатели оценки

В этой части проекта дана экономическая оценка запроектированной производственной структуры предприятия. В этих целях, помимо ранее выполненных расчетов, определены стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации товарной продукции, а также затраты на весь объем производства валовой и товарной продукции.

Для экономической оценки производственной структуры, предприятия прежде всего необходимо проанализировать рост общего объема сельскохозяйственного производства.

Вторая группа показателей позволяет дать оценку уровня использования земли. В этих целях рассчитывается размер производства на 100 га сельскохозяйственных угодий основных видов продукции растениеводства и животноводства в натуре, а также стоимость всей валовой продукции.

Важным показателем экономической оценки производственной структуры предприятия является уровень производительности труда. В тесной связи с ним находится уровень оплаты труда.

Обобщающим показателем оценки производственной структуры предприятия является уровень рентабельности сельскохозяйственного производства. Такая совокупность показателей дает разностороннюю экономическую характеристику проектируемой производственной структуры предприятия.

4.2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции

Для анализа изменения размеров производства предприятия в перспективе необходимо определить стоимость валовой с.-х. продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. В целях обеспечения сопоставимости ее с фактической оценку проводят по ценам 2008 года, принятыми как сопоставимые. Продукция должна быть учтена в первоначально оприходованной. В состав валовой продукции включается также побочная продукция. Расчет стоимости валовой продукции приводится в табл. 33.

Таблица 33 - Расчет стоимости валовой с.-х. продукции на перспективу

Вид продукции	Количество, ц	Сопоставимая цена за единицу, руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Озимые зерновые	1652964	343,1	567131,9
Кукуруза на зерно	228911,1	388,6	88954,9
Соя	119087,1	994,2	118396,4
Сахарная свекла	3581401	80,7	289019,1
Подсолнечник на зерно	153859,2	550,9	84761,0
Бахча	1800	295,7	532,3
Кукуруза на силос	1177981	49,62	58451,4
Многолетние травы на зеленый корм	616400	32,72	20168,6
Многолетние травы на сенаж	175030	87,03	15232,9
Многолетние травы на сено	133105,8	124,88	16622,3
Солома озимых зерновых	1074946	66,95	71967,6
Зеленая масса природных пастбищ	123000	29,8	3665,4
Зеленая масса культурных пастбищ	31710	24,23	768,3
Всего по растениеводству	*	*	1335672,1
Молоко	271819,8	1283,9	348989,4
Продукция выращивания (валовой прирост + живая масса приплода):
КРС	28583,82	8869,6	253527,0
Свиньи	42256,58	6161,2	260351,2
Всего по животноводству	*	*	513878,3
ИТОГО по с.-х. производству	*		1849550,3

Из данных таблицы видно, что общая стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 2009 года составила 1849550,3 тыс. рублей, при этом на отрасль растениеводства пирходится 1335672,1 тыс. рублей (72,2%), на животноводство - 513878,3 тыс. рублей (21,9%).

Для расчета массы прибыли, а также уровня рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и предприятия в целом необходимо определить его выручку от реализации товарной продукции (табл. 35). К товарной относится продукция, которая реализуется предприятием по всем каналам: государству, другим предприятиям по договорам, на биржах, потребительской кооперации.).

Проектные цены реализации взяты практически на одном уровне с ценами реализации 2009 года.

Из таблицы 34 видно, что общая выручка от реализации товарной сельскохозяйственной продукции составила 1595516,9 тыс. руб., при этом больший удельный вес в структуре выручки занимают озимые зерновые, а также молоко и мясо КРС в живой массе.

Таблица 34 - Расчет выручки от реализации товарной с.-х. продукции

Показатели	Вид продукции	ВСЕГО
	Зерно:	Сахарная свекла	Соя	Сено многолет-них трав	Бахча	Солома кормовая	Молоко	Мясо в живом весе:
	озимые зерновые	кукуруза на зерно	подсолнечник на зерно							КРС	Свиньи
1. Объем реализации по отдельным каналам, ц:
организациям, предпринимателям, на рынок	996285,84	204133,97	138440,5	2425438,07	93371,14	11809,226	1785,69	625128,24	209620	26944,32	41804,18
2. Цена реализации 1 ц продукции по отдельным каналам, руб.:
организациям, предпринимателям, на рынок	343,1	388,6	550,9	80,7	994,2	124,88	295,7	66,95	1283,9	8869,6	6161,2
3. Выручка за продукцию (тыс. руб.) при продаже:
организациям, предпринимателям, на рынок	341825,7	79326,5	76266,9	195732,9	92829,6	1474,7	528,0	41852,3	269131,1	238985,3	257563,9	1595516,9

4.4 Расчет затрат на валовую и товарную продукцию

Этот расчет (табл. 35) необходим для определения размера чистого дохода при производстве валовой и массы прибыли от реализации товарной продукции.

Производственная себестоимость 1 ц продукции растениеводства рассчитана в табл. 17, а методика определения производственной себестоимости единицы продукции животноводства приведена в табл. 36.

Однако затраты на продукцию, предназначенную для реализации, должны быть определены не по производственной, а по полной (коммерческой) себестоимости. Чтобы определить ее, к проектной производственной себестоимости единицы продукции прибавляют не возмещаемые затраты по реализаций.

Стоимость товарной продукции оказалась больше стоимости всей валовой продукции. Это легко объяснить тем, что производственная себестоимость гораздо ниже полной себестоимости.

Стоимость товарной продукции составила 1263344,54 тыс. руб., по растениеводству - 696653,67 тыс. руб., по животноводству - 566690,87 тыс. руб.

Таблица 35- Расчет затрат на валовую и товарную сельскохозяйственную продукцию

Вид продукции	Валовая продукция	Товарная продукция
	Количество, ц	Производственная себестоимость 1 ц, руб.	Всего затрат, тыс. руб.	Количество, ц	Полная себестоимость 1 ц, руб.	Всего затрат, тыс. руб.
Зерно:
Озимые зерновые	1569796	104,14	163474,7	996285,84	299,54	298427,46
Кукуруза на зерно	217480,2	181,40	39451,3	204133,97	315,89	64483,88
Подсолнечник на зерно	145991,4	458,64	66957,2	138440,5	496,32	68710,79
Сахарная свекла	3402358,4	29,59	100685,9	2425438,1	64,3	155955,67
Соя	119087,1	868,14	103384,9	93371,14	917,23	85642,81
Бахча	1800	12,85	23,1	1785,69	75,4	134,64
Кукуруза на силос	883405	25,01	22094,7
Сено многолетних трав	133105,8	35,45	4719,1	11809,226	83,1	981,35
Сенаж многолетних трав	175030	36,97	6470,7
Солома кормовая	1074946,4	5,21	5597,1	625128,24	35,7	22317,078
Пастбища природные	123000	29,80	3664,9
Пастбища культурные	31710	24,23	768,2
Многолетние травы на зеленый корм	616400	30,34	18700,9
Всего по растениеводству			535992,6			696653,67
Молоко	271819,8	387,00	105192,97	209620	985,45	206570,03
Мясо в живой массе:
КРС	26944,32	4329,52	116655,96	26944,32	6574,6	177148,13
Свиней	41804,18	2191,84	91628,03	41804,18	4376,9	182972,72
Всего по животноводству			313476,96			566690,87
ИТОГО по с.-х. производству			849469,61			1263344,54

4.5 Анализ проектируемых изменений в специализации предприятия

Совершенствование производственной структуры предприятия на перспективу должно привести к углублению его специализации. Анализ ее изменения по сравнению с фактической проводится на основании данных о структуре денежной выручки от реализации сельскохозяйственной продукции (табл. 36).

Таблица 36 - Размер и структура денежной выручки хозяйства от реализации с.-х. продукции

виды продукции	Денежная выручка, тыс.руб.	Структура денежной выручки % к итогу
	Фактически в среднем за 2 года	Проект	Фактически в среднем за 2 года	Проект
Озимые зерновые	583224,5	341825,7	36,6	21,4
Кукуруза на зерно	11796	79326,5	0,7	5,0
Подсолнечник на зерно	170195	76266,9	10,7	4,8
Сахарная свекла	301075	195732,9	18,9	12,3
Соя	68218,5	92829,6	4,3	5,8
Бахча	232	528,0	0,0	0,0
Сено многолетних трав	*	1474,7	*	0,1
Солома кормовая	*	41852,3	*	2,6
Всего по растениеводству	1134741	829836,5	71,2	52,0
Молоко	284788	269131,1	17,9	16,9
Мясо в живой массе:			0,0	0,0
КРС	62730,5	238985,3	3,9	15,0
Свиней	110659,5	257563,9	6,9	16,1
Всего по животноводству	458178	765680,372	28,8	48,0
ИТОГО по с.-х. производству	1592919	1595516,92	100,0	100,0

ОАО «Агрообъединение «Кубань» изначально специализировалось на производстве продукции растениеводства, однако в перспективе оно планировало сделать специализирующимися 2 отрасли - и растениеводство, и животноводство. Изучив структуру выручки от реализации продукции в проектном году при правильной реорганизации производственной структуры, хозяйству удастся превратить планы в жизнь. Так, если прошлые 2 года выручка от реализации продукции в большей степени относилась на продукцию растениеводства - 71,2%, то уже в проектном году выручка от реализации продукции по каждой отрасли приближенно равна - 52% в растениеводстве и 48% в животноводстве.

4.6 Экономическая оценка производственной структуры предприятия

Все предшествующие расчеты дают достаточный объем информации для экономической оценки проектируемой производственной структуры предприятия по сравнению с фактической (таб. 37).

Таблица 37 - Экономическая оценка перспективной производственной структуры предприятия

Показатели	Фактически (в среднем за 2 года)	Проект	Проект в % к факту
1. Рост производства, тыс. руб. Валовая продукция в сопоставимых ценах 2008 г.	1776290,161	1849550,348	104,1
Товарная продукция в ценах реализации	1672773,5	1595516,916	95,4
2. Использование земли
Производство в расчете на IOO га пашни, ц:
Озимые зерновые	3123,1	3127,0	100,1
Кукуруза на зерно	315,2	433,0	137,4
Соя	231,0	225,3	97,5
Сахарная свекла	5005,2	6775,1	135,4
Подсолнечник на зерно	289,6	291,1	100,5
Бахча	1,4	3,4	252,2
Продолжение таблицы 43
Кукуруза на силос	990,7	2228,5	224,9
Многолетние травы на зеленый корм	954,0	1166,1	122,2
Многолетние травы на сено	145,6	251,8	173,0
Производство в расчете на 100 га с.-х. угодий, ц:
молока	505,3	490,8	97,1
прироста скота (в живой массе)	34,2	51,6	150,9
прирост свиней (в живой массе)	48,6	76,3	156,9
валовой продукции - всего, тыс. руб.	3241,4	3339,9	103,0
3. Производительность и оплата труда в с.-х. отраслях, руб.
Валовая с.-х продукция на 1 чел. - ч (по прямым затратам труда)	712,4	1018,1	142,9
Оплата труда в расчете на 1 чел. - ч (по прямым затратам труда)	73,5	40,3	54,8
4. Производственные затраты в с.-х. производстве на 100 руб. в условной с.-х. продукции, руб.	171,3	45,9	26,8
5. Рентабельность хозяйства
Прибыль от реализации товарной с.-х. продукции: на 100 га с.-х. угодий, тыс. руб.	608,4	599,8	98,6
На 1 чел. - ч прямых затрат труда, руб.	133,3	182,8	137,1
Уровень рентабельности с.-х. производства (отношение прибыли к полной себестоимости товаркой продукции), %	24,8	26,3	1,5

При установлении рациональной производственной структуры объем валовой производственной продукции возрастет на 4,1 %, производство в расчете на 100 га пашни возрастет практически по всем видам сельскохозяйственных культур за исключением сои (ее производство снизится на 2,5%), также возрастет производство продукции животноводства прироста скота и свиней в живой массе, а производство молока на 100 га с.-х. угодий снизится на 2,9%, хотя подобное снижение можно объяснить средними значениями фактических данных.

Увеличение объема производства произошло за счет увеличения производительности труда на 42,9% и снижения заработной платы на 45,2%, что связано с кризисным экономическим положением страны.

Производственные затраты в расчете на 100 руб. валовой сельскохозяйственной продукции, в свою очередь, также снизятся в проектном году, так как будет использована новая технология выращивания с.-х. продукции с большей эффективностью при минимальных затратах. Уменьшение производственных затрат говорит о том, что и производственная себестоимость значительно снизится.

Прибыль от реализации с.-х. продукции незначительно сократилась на 1 4%, однако при этом она возросла на 1 чел.-ч. прямых затрат труда и уровень рентабельности в целом по производству продукции возрос на 1, 5%.

Для более полной оценки производственной структуры предприятия на перспективу необходимо проанализировать уровень рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и всего сельскохозяйственного производства (табл. 38).

Таблица 38 - Уровень рентабельности с.-х. производства на предприятии

Отрасли и виды продукции	Выручка от реализации, тыс. руб.	Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	Прибыль(+), убыток (-), тыс. руб.	Уровень рентабельности (убыточности), %
Озимые зерновые	341825,7	298427,5	43398,2	14,5
Кукуруза на зерно	79326,5	64483,9	14842,6	23,0
Подсолнечник на зерно	76266,9	68710,8	7556,1	11,0
Сахарная свекла	195732,9	155955,7	39777,2	25,5
Соя	92829,6	85642,8	7186,8	8,4
Бахча	528,0	134,6	393,4	292,2
Сено многолетних трав	1474,7	981,3	493,4	50,3
Солома кормовая	41852,3	22317,1	19535,3	87,5
Всего по растениеводству	829836,5	696653,7	133182,9	19,1
Молоко	269131,1	206570,0	62561,1	30,3
Мясо в живой массе:
КРС	238985,3	177148,1	61837,2	34,9
Свиней	257563,9	182972,7	74591,2	40,8
Всего по животноводству	765680,4	566690,9	198989,5	35,1
ИТОГО по с.-х. производству	1595516,9	1263344,5	332172,4	26,3

Из таблицы 38 видно, рентабельны все отрасли и виды продукции, производимые в хозяйстве. Отрасль животноводства на перспективу будет достаточно рентабельна, при этом производства свиней в живой массе достигает рентабельности 40,8%. В отрасли растениеводства самым рентабельным является производство бахчи - 292,2%, а также кормовой соломы и сна многолетних трав. Это связано с низкой производственной себестоимостью в сравнении с другими видами продукции растениеводства.

Все показателя экономической оценки рациональной производственной структуры предприятия в сравнении с существующей, как правило, свидетельствуют о повышении экономической эффективности. Это обусловлено тем, что запроектированный рост производства и улучшение экономических показателей деятельности предприятия основываются на интенсификации с.-х. производства при повышении продуктивности земли, росте производительности труда, снижении производственных затрат на единицу продукции.

глава 5. система организационных мероприятий

Логическим завершением обоснования рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия является разработка системы организационных мероприятий, которые должны обеспечить освоение проекта (форм хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях, организации и оплаты труда, социальных мероприятий, по привлечению и закреплению рабочей силы и др.).

5.1 Формы хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях

Результаты производства продукции на предприятии во многом зависят от обслуживающих его производств.

Деятельность обслуживающих и вспомогательных подразделений имеет высокую значимость в жизнедеятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань». И основная задача в их работе заключается в обеспечении хозяйства работающими машинами для выполнения всех необходимых сельскохозяйственных работ.

В ОАО «Агрообъединение «Кубань» действует инженерно-техническая служба (ИТС) для более эффективного технического обеспечения производственных процессов в растениеводстве и животноводстве.

В хозяйстве имеет гараж, ремонтные мастерские.

ИТС возглавляет главный инженер, в подчинение которого входят главный механик, отвечающий за ремонтные мастерские и гараж, главный энергетик, отвечающий за эксплуатацию энергооборудования и электроснабжения, заведующий складом, отвечающий за склады и складское оборудование.

Обязательно в состав ИТС входит инженер по охране труда и технике безопасности.

Формой хозяйствования в подразделениях является бригадный подряд.

Оплата труда производится по сдельно-премиальной системе оплаты труда за единицу продукции, норму выработки с учетом качества выполненных работ во всех случаях, где трудовые процессы поддаются нормированию и количественному измерению. Там, где количество вложенного труда учесть сложно, устанавливается повременная, или повременно-премиальная система оплаты труда.

5.2 Совершенствование организации и оплаты труда

В ОАО «Агрообъединении «Кубань», как и на любом другом предприятии, существует положение об оплате и материальном стимулировании труда работников.

Настоящее Положение об оплате и материальном стимулировании труда вводится в целях обеспечения единых принципов организации нормирования и оплаты труда работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» (именуемым в дальнейшем Агрообъединение).

Положение разработано в соответствии с Трудовым кодексом РФ, другими нормативно-правовыми актами, регулирующими трудовые отношения, Уставом предприятия, коллективными соглашениями и направлено на обеспечение в Агрообъединении материальной заинтересованности в достижении стратегических целей и задач, улучшении качественных и количественных результатов труда:

· выполнение плановых заданий,

· снижение затрат на производство единицы продукции (работ и услуг),

· совершенствовании технологических процессов,

· творческом и ответственном отношении к труду.

Персональный размер и условия оплаты труда каждого работника в обязательном порядке оговариваются в заключаемом с ним трудовом договоре.

Заработная плата Работникам Агрообъединения выплачивается, как правило, в денежной форме два раза в месяц в предусмотренные приказом по предприятию дни. Принятая в хозяйстве система оплаты труда может с успехом применяться и в освоении проекта.

Отношение человека к труду, его поведение в процессе труда, производства и реализации продукции во многом зависят от того, как организовано материальное стимулирование.

Для того, чтобы работник был заинтересован в своей работе необходимо обеспечить его и его семью всеми необходимыми благами.

Одной из основных форм материального стимулирования является оплата труда.

Надбавки, доплаты и премирования могут производиться за следующие действия работников:

· премиальные выплаты за достижение определенных производственных показателей в соответствии с системой материального стимулирования, принятой в предприятии;

· надбавку за наставничество;

· вознаграждение по итогам работы за год из прибыли;

· доплаты (надбавки), предусмотренные трудовым законодательством за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и не рабочие праздничные дни и других);

· иные поощрительные надбавки и доплаты компенсационного характера, предусмотренные коллективным договором и локальными нормативными актами предприятия (хозяйственного общества).

К несистемным выплатам из прибыли предприятия относятся:

· премии за выполнение индивидуальных и коллективных особо важных производственных заданий;

· премии работникам за победу или участие в трудовом соревновании, при представлении работника к корпоративным наградам: при занесении в Книгу почета, на Доску почета предприятия, структурного подразделения, при награждении Почетной грамотой, а также к личным юбилеям, к трудовым юбилеям коллектива, к профессиональным праздникам.

Доплаты труда в растениеводстве могут быть за:

· своевременное и качественное проведение посадки,

· высокое качество подготовки почв к севу в установленные сроки,

· своевременную уборку культур и т.д.

В целях усиления материальной заинтересованности в повышении квалификации работников ведущих профессий, занятых на работах в животноводстве, устанавливаются звания «Мастер животноводства первого класса» и «Мастер животноводства второго класса». Лицам, которым присвоено звание «Мастер животноводства первого класса» и «Мастер животноводства второго класса», производится доплата к заработной плате, начисленной за продукцию и обслуживание скота и птицы, в размерах:

- имеющим звание «Мастер животноводства первого класса» - 20%;

- имеющим звание «Мастер животноводства второго класса» - 10%.

В систему оплаты труда обязательно должны входить надбавки за стаж и проводится премирование работников за повышение показателей продуктивности животных по сравнению с уровнем предыдущего года, за увеличение объема прироста продукции.

За нарушение дисциплины, невыполнение договорных обязательств в хозяйстве применяются административные штрафы, лишение премий и части заработной платы.

Для оплаты труда руководителей подразделений и специалистов применяется повременная система, базирующаяся на должностных окладах. Премирование производится за выполнение мер, приводящих к высокой производительности труда и экономии производственных затрат.

5.3 Система социальных мероприятий по привлечению и закреплению рабочей силы

С 2008 года Агрообъединение «Кубань» внедряет японскую систему «Кайзен». Главной целью производственной системы является достижение высокой конкурентоспособности АгроХолдинга «Кубань» на рынке продукции АПК.

Задачи, которые ставит перед собой Агрохолдинг «Кубань» традиционны для всех отечественных предприятий. Это сокращение производственных потерь, снижение затрат на производимую продукцию, повышение качества продукции.

Применяемые методы японской системы «Кайзен» позволяют заинтересовать и направить деятельность каждого работника, как специалиста, так и исполнителя, на постоянное совершенствование технологических процессов. Систему постоянных совершенствований еще никто не применял в сельскохозяйственном производстве, и это ее главная особенность.

Суть системы состоит в создании самообучаемой и самосовершенствующейся организации, в которой руководители, специалисты и исполнители являются партнерами в достижении единых и всем понятных целей.

Кайзен-система дает наибольший эффект именно в кризисной ситуации, так как позволяет упростить работу сотрудников, удешевить и ускорить бизнес-процессы, значительно повысить компетентность работников.

Несмотря на то, что потребность в рабочей силе практически полностью соответствует ее фактической численности, ОАО «Агрообъединение «Кубань» стремится повысить квалификации работников и переквалифицировать ряд специалистов с целью достижения поставленных целей в проекте.

Так, планируется создать и оборудовать учебный класс на опытном участке МТФ №15, СТФ №7, МТФ №4; разработать 48 макетов информационных стендов; провести краевые семинары по воспроизводству с зооветспециалистами и техниками по искусственному осеменению, по севу подсолнечника и внесению гербицидов на сахарной свекле.

Также запланированы:

ь Обучение механизаторов работе на машинах и механизмов импортного производства - 212 чел.;

ь Обучение правилам дорожного движения водителей, механизаторов и специалистов;

ь Обучение работников м специалистов МТФ основам технологии и организации доения в доильном зале - 37 чел.

Введение кайзен-системы также планирует создать 14 групп контроля качества на производственных участках и компьютеризировать 19 рабочих мест специалистов в животноводстве.

Предприятие рассчитывает получить экономический эффект от внедрения кайзенов в размере 17,7 млн. руб.

5.4 Производственные взаимосвязи с другими сферами АПК в административном районе (агропромышленном формировании)

Условием успешной деятельности с. - х. предприятия является своевременное обеспечение их всеми необходимыми средствами и предметами труда, поставляемыми промышленностью.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет долгосрочные контракты по поставке техники, удобрений, семян и т.д. со следующими компаниями-поставщиками: Syngenta, группа компаний «Агротек», ОАО «Сельхозхимия «ЕвроХимагроцентр», ООО «Регион Агро Кубань», ТПК «Лаба», «РегионРесурс», АСТ «Кубань»; «Мировая техника «Кубань», группа компаний «Подшипник», компания «Бизон», Краснодарзооветснаб, ЗАО Delaval, ООО MATRIX AGRITECH.

Существует и активно работает взаимодействие Агрохолдинга, структурной единицей которого является Агрообъединение, и администрации Краснодарского края, берущее начало с 2005 года, когда был заключен договор о сотрудничестве в области реализации инвестиционных проектов на сумму более 700 миллионов рублей. В рамках совместно разработанной «Программы сопровождения стратегических инвестиционных проектов Краснодарского края на 2006 -2008 годы», осуществить инвестиции в развитие молочного скотоводства и свиноводства, в строительство высокотехнологичных перерабатывающих производств, рассчитанных на эффективное замещение импортной продукции натуральными высококачественными продуктами питания отечественного производства и обеспечения высокого уровня продовольственной безопасности за счет собственных ресурсов.

Специалисты администрации края проводят совместную работу с руководством холдинга по оптимизации работы всех звеньев холдинга, что способствует созданию и внедрению уникальной системы выравнивания технологического потенциала отстающих предприятий. В результате максимально быстро была восстанавливается инфраструктура, люди получают возможность работать на современной технике по современным технологиям. Анализ результатов проведенной работы передовых хозяйств будет свидетельствовать о развитие опережающими темпами по всем направлениям их деятельности. Кроме того сотрудничество во внедрении инноваций показывает свою эффективность в техническом и технологическом переоснащении важнейших участков производства за счет использования государственных и собственных средств агропромышленных компаний.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение курсового проекта хочется отметить, что предложенная производственная структура предприятия основной упор делает на увеличение производства сельскохозяйственных культур таких, как озимые зерновые, кукуруза на зерно и сои.

Для достижения поставленных целей и решения конкретных задач хозяйство имеет все необходимые ресурсы: благоприятные природно-климатические условия и плодородные почвы, денежные средства, трудовые ресурсы и наличие высокопроизводительной техники.

При правильном сочетание отраслей достигаются более полное использование земельных угодий, рабочей силы и равномерное в течение года поступление денежных средств от реализации продукции.

Высокий уровень интенсивности производства приведет к повышению экономической эффективности как отрасли растениеводства, так и животноводства.

Не случайно за последние годы .было завершено строительство в рамках реализации приоритетного национального проекта по развитию АПК свинокомплекса на 25000 убойных голов, молочно-товарной фермы на 1200 голов и молочно-товарной фермы на 1500 голов.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» является хорошим объектом для инвесторов. За четыре года освоено инвестиций на сумму свыше 2,2 млрд. руб., в том числе: более 1,2 млрд. руб. на приобретение новой техники, более 60 млн. руб. на модернизацию и развитие животноводства, 250 млн. руб. - в организацию семеноводства, 300 млн. руб. - в переработку и хранение зерна, более 300 млн. руб. - на расширение производства.

Основным направлением в повышение эффективности работы хозяйства является поиск наиболее выгодных каналов сбыта. На данный момент предприятие осваивает новые пути реализации товарной продукции на биржи и ярмарки. Необходимо расширять данные каналы сбыта с помощью увеличения объемов производимой продукции.

При выбранной организационной производственной структуры предприятия в перспективе оно может активно развивать собственную перерабатывающую отрасль, осуществлять строительство молокозавода, мясокомбината и завода по переработке сои, увеличить площади сельхозугодий до 70000 га.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Грядов С. И. Организация сельскохозяйственного производства. Методические указания. М.: Издательство МСХА, 1995 г.

2. Личко К. П. Прогнозирование и планирование развития АПК .М.: КолосС, 2007 г.- 286 с.

3. Посыпанов Г.С., Долгодворов В.Е., Жеруков Б.Х. Растениеводство. М.: КолосС, 2006 г. - 612 с.

4. Цеддиес Ю., Райш Э., Угаров А.А. Экономика сельскохозяйственных предприятий. М.: изд. МСХА, 1999 г. - 400 с.

5. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. - 224 с.

6. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. - 504 с.

7. Бухгалтерские отчетности ОАО Агрообъединение «Кубань» с 2007 по 2009 гг.