Бухгалтерская отчетность предприятия
Пояснительная записка к отчету за 1 квартал 2011 г. Выписка из книги хозяйственных операций. Расчет заработной платы, налога на имущество предприятия, налога на прибыль. Шахматная ведомость. Бухгалтерский баланс. Отчет о прибылях и убытках организации.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.07.2011 |
| Размер файла | 148,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
98271,67
98271,67
22
Начислена амортизация ОС и площади готовой продукции (за февраль)
3541,67
3541,67
23
Списаны материалы на коммерческие нужды (за март)
8000
8000
24
Акцептован счет за электроэнергию коммерческие нужды (за март)
5932
5932
25
Начислена заработная плата работникам, занятым сбытом продукции (за март)
58240
58240
26
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
11648
11648
27
Начислены страховые взносы в ПФР (накоп. часть) с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
3494
3494
28
Начислены страховые взносы в ФСС с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
1689
1689
29
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
757
757
30
Начислены страховые взносы в ФФОМС с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
1805
1805
31
Начислены страховые взносы в ТФОМС с з/п работников, занятых сбытом продукции (за март)
1165
1165
32
Списаны расходы на продажу (за март)
96271,67
96271,67
33
Начислена амортизация ОС и площади готовой продукции (за март)
3541,67
3541,67
Итого
10625,01
28000
61674
174720
17796
292815,01
292815,01
292815,01
Таблица 17 - Оборотная ведомость по счету 50
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 50 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 50 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||
|
51 |
70 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу заработной платы за первую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
|||||
|
2 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
|||||
|
3 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы за вторую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
|||||
|
4 |
Выплачено из кассы заработная плата за вторую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
|||||
|
5 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу заработной платы за первую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
|||||
|
6 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
|||||
|
7 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы за вторую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
|||||
|
8 |
Выплачена из кассы заработная плата за вторую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
|||||
|
9 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу заработной платы за первую половину марта |
127331,8 |
127331,8 |
|||||
|
10 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину марта |
127331,8 |
127331,8 |
|||||
|
Итого |
653851 |
653851 |
653851 |
653851 |
Таблица 18 - Оборотная ведомость по счету 51
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 51 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 51 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||
|
62 |
50 |
60 |
68 |
69 |
76 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Оплачен счет - фактура продавца с расчетного счета |
70000 |
70000 |
225000 |
||||||||
|
2 |
Оплачен счет - фактура организации за информационные и консультационные услуги |
5000 |
5000 |
|||||||||
|
3 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за январь) |
60000 |
60000 |
|||||||||
|
4 |
Погашена задолженность перед бюджетом |
15000 |
15000 |
|||||||||
|
5 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами |
2500 |
2500 |
|||||||||
|
6 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета (за январь) |
40000 |
40000 |
|||||||||
|
7 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет за продукцию (за январь) |
708000 |
708000 |
|||||||||
|
8 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п за первую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
|||||||||
|
9 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за февраль) |
100 000 |
100 000 |
|||||||||
|
10 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
37424,4 |
37424,4 |
|||||||||
|
11 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы за январь (2 половина января) |
129927,8 |
129927,8 |
|||||||||
|
12 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета (за февраль) |
40000 |
40000 |
|||||||||
|
13 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) (общая сумма) |
54656 |
54656 |
|||||||||
|
14 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) (общая сумма) |
16397 |
16397 |
|||||||||
|
15 |
Перечислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (общая сумма) |
7925 |
7925 |
|||||||||
|
16 |
Перечислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ (общая сумма) |
3553 |
3553 |
|||||||||
|
17 |
Перечислены страховые взносы в ФФОМС (общая сумма) |
8472 |
8472 |
|||||||||
18 |
Перечислены страховые взносы в ТФОМС (общая сумма) |
5914 |
5914 |
|||||||||
|
19 |
Оплачен счет - фактура поставщика оборудования с расчетного счета |
50000 |
50000 |
|||||||||
|
20 |
Оплачен счет - фактура транспортной организации с расчетного счета |
4000 |
4000 |
|||||||||
|
21 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет (за февраль) |
826000 |
826000 |
|||||||||
|
22 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п за первую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
|||||||||
|
41 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за март) |
110000 |
110000 |
|||||||||
|
42 |
Поступили средства от покупателей за НА |
59000 |
59000 |
|||||||||
|
43 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
34616,4 |
34616,4 |
|||||||||
|
44 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу з/п за февраль (2 половина февраля) |
133331,8 |
133331,8 |
|||||||||
|
45 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета (за март) |
40000 |
40000 |
|||||||||
|
46 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) (общая сумма) |
54656 |
54656 |
|||||||||
|
47 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) (общая сумма) |
16397 |
16397 |
|||||||||
|
48 |
Перечислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (общая сумма) |
7925 |
7925 |
|||||||||
|
49 |
Перечислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ (общая сумма) |
3553 |
3553 |
|||||||||
|
50 |
Перечислены страховые взносы в ФФОМС (общая сумма) |
8472 |
8472 |
|||||||||
|
51 |
Перечислены страховые взносы в ТФОМС (общая сумма) |
5914 |
5914 |
|||||||||
|
52 |
Поступили средства на расчетный счет от покупателей за ОС |
69000 |
69000 |
|||||||||
|
53 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет |
708000 |
708000 |
|||||||||
|
54 |
Снято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п за первую половину марта |
127331,8 |
127331,8 |
|||||||||
|
Итого |
2370000 |
2370000 |
653851 |
320000 |
87041,1 |
196334 |
199000 |
1456225,8 |
1138774,2 |
Таблица 19 - Оборотная ведомость по счету 60
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 60 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 60 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||||
|
51 |
08 |
10 |
19 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Получены материалы от поставщика (за январь) |
50847 |
50847 |
1100000 |
||||||
|
2 |
Учтен НДС (материалы) |
9153 |
9153 |
|||||||
|
3 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за январь) |
60000 |
60000 |
|||||||
|
4 |
Получены материалы от поставщика (за февраль) |
84746 |
84746 |
|||||||
|
5 |
Учтен НДС (материалы) |
15254 |
15254 |
|||||||
|
6 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за февраль) |
100000 |
100000 |
|||||||
|
7 |
Отражена цена покупки производственного оборудования (без НДС) |
42373 |
42373 |
|||||||
|
8 |
Учтен НДС (за покупку ОС) |
7627 |
7627 |
|||||||
|
9 |
Оплачен счет - фактура поставщика оборудования с расчетного счета |
50000 |
50000 |
|||||||
|
10 |
Получены материалы от поставщика (за март) |
93220 |
93220 |
|||||||
|
11 |
Учтен НДС |
16780 |
16780 |
|||||||
|
12 |
Оплачены материалы с расчетного счета (за март) |
110000 |
110000 |
|||||||
|
Итого |
320000 |
320000 |
42373 |
228813 |
48814 |
320000 |
1100000 |
Таблица 20 - Оборотная ведомость по счету 62
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 62 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 62 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
|||
|
90-1 |
91-1 |
51 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Отгружена готовая продукция (за январь) |
708000 |
708000 |
80000 |
|||||
|
2 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет за продукцию (за январь) |
708000 |
708000 |
||||||
|
3 |
Отгружена готовая продукция (за февраль) |
826000 |
826000 |
||||||
|
4 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет (за февраль) |
826000 |
826000 |
||||||
|
5 |
Отражена выручка от продажи НА (за март) |
59000 |
59000 |
||||||
|
6 |
Поступили средства на расчетный счет от покупателей за НА (за март) |
59000 |
59000 |
||||||
|
7 |
Отражена выручка от продажи оборудования (за март) |
69000 |
69000 |
||||||
|
8 |
Поступили средства от покупателей за ОС (за март) |
69000 |
69000 |
||||||
|
9 |
Отгружена готовая продукция (за март) |
708000 |
708000 |
||||||
|
10 |
Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет (за март) |
708000 |
708000 |
||||||
|
Итого |
2242000 |
128000 |
2370000 |
2370000 |
2370000 |
80000 |
Таблица 21 - Оборотная ведомость по счету 68
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 68 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 68 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||
|
19 |
51 |
70 |
90-3 |
91-2 |
99 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
НДС к вычету (консультационные услуги по БД) |
763 |
763 |
15000 |
||||||||
|
2 |
НДС к вычету (материалы) |
9153 |
9153 |
|||||||||
|
3 |
Погашена задолженность перед бюджетом |
15000 |
15000 |
|||||||||
|
4 |
НДС принят к вычету (электроэнергия) |
6101 |
6101 |
|||||||||
|
5 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма) |
37424,4 |
37424,4 |
|||||||||
|
6 |
Начислен НДС (с продажи продукции) |
108000 |
108000 |
|||||||||
|
7 |
НДС к вычету (материалы, февраль) |
15254 |
15254 |
|||||||||
|
8 |
НДС принят к вычету (электроэнергия, февраль) |
6101 |
6101 |
|||||||||
|
9 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
37424,4 |
37424,4 |
|||||||||
|
10 |
НДС к вычету (покупка ОС, транспортные услуги) |
8237 |
8237 |
|||||||||
|
11 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма, за февраль) |
34616,4 |
34616,4 |
|||||||||
|
12 |
Начислен НДС (с продажи продукции, за февраль) |
126000 |
126000 |
|||||||||
|
13 |
НДС к вычету (за материалы, март) |
16780 |
16780 |
|||||||||
|
14 |
НДС принят к вычету (электроэнергия, за март) |
6101 |
6101 |
|||||||||
|
15 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
34616,4 |
34616,4 |
|||||||||
|
16 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма) |
34616,4 |
34616,4 |
|||||||||
|
17 |
Начислен НДС (с продажи ОС) |
10525 |
10525 |
|||||||||
|
18 |
Начислен НДС (с продажи продукции, за март) |
108000 |
108000 |
|||||||||
|
19 |
Начислен налог на имущество |
13548,58 |
13548,58 |
|||||||||
|
20 |
Начислен налог на прибыль |
35456,43 |
35456,43 |
|||||||||
|
Итого |
68490 |
87040,8 |
155530,8 |
106657,2 |
342000 |
24073,58 |
35456,43 |
508187,21 |
367656,41 |
Таблица 22 - Оборотная ведомость по счету 69
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 69 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 69 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||
|
51 |
20 |
25 |
26 |
44 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами |
2750 |
|||||||||
|
1 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами |
2500 |
2500 |
2500 |
|||||||
|
2 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников основного производства |
13888 |
13888 |
||||||||
|
3 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников основного производства |
4166 |
4166 |
||||||||
|
4 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников основного производства |
2014 |
2014 |
||||||||
|
5 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников основного производства |
903 |
903 |
||||||||
|
6 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников основного производства |
2153 |
2153 |
||||||||
|
7 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников основного производства |
1389 |
1389 |
||||||||
|
8 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
20160 |
20160 |
||||||||
|
9 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
6048 |
6048 |
||||||||
|
10 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы управленческого персонала организации |
2923 |
2923 |
||||||||
|
11 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы управленческого персонала организации |
1310 |
1310 |
||||||||
|
12 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
3125 |
3125 |
||||||||
|
13 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
2016 |
2016 |
||||||||
|
14 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
8960 |
8960 |
||||||||
|
15 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
2688 |
2688 |
||||||||
|
16 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1299 |
1299 |
||||||||
|
17 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
582 |
582 |
||||||||
|
18 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1389 |
1389 |
||||||||
|
19 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1344 |
1344 |
||||||||
|
20 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
11648 |
11648 |
||||||||
|
21 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
3494 |
3494 |
||||||||
|
22 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1689 |
1689 |
||||||||
|
23 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
757 |
757 |
||||||||
|
24 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1805 |
1805 |
||||||||
|
25 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1165 |
1165 |
||||||||
|
26 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) (общая сумма) |
54656 |
54656 |
||||||||
|
27 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) (общая сумма) |
16397 |
16397 |
||||||||
|
28 |
Перечислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (общая сумма) |
7925 |
7925 |
||||||||
|
29 |
Перечислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ (общая сумма) |
3553 |
3553 |
||||||||
|
30 |
Перечислены страховые взносы в ФФОМС (общая сумма) |
8472 |
8472 |
||||||||
|
31 |
Перечислены страховые взносы в ТФОМС (общая сумма) |
5914 |
5914 |
||||||||
|
32 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников основного производства |
13888 |
13888 |
||||||||
|
33 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников основного производства |
4166 |
4166 |
||||||||
|
34 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников основного производства |
2014 |
2014 |
||||||||
|
35 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников основного производства |
903 |
903 |
||||||||
|
36 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников основного производства |
2153 |
2153 |
||||||||
|
37 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников основного производства |
1389 |
1389 |
||||||||
|
38 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
20160 |
20160 |
||||||||
|
39 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
6048 |
6048 |
||||||||
|
32 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы управленческого персонала организации |
2923 |
2923 |
||||||||
|
33 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы управленческого персонала организации |
1310 |
1310 |
||||||||
|
34 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
3125 |
3125 |
||||||||
|
35 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
2016 |
2016 |
||||||||
|
36 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
8960 |
8960 |
||||||||
|
37 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
2688 |
2688 |
||||||||
|
38 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1299 |
1299 |
||||||||
|
39 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
582 |
582 |
||||||||
|
40 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1389 |
1389 |
||||||||
|
40 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1344 |
1344 |
||||||||
|
41 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
11648 |
11648 |
||||||||
|
42 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
3494 |
3494 |
||||||||
|
43 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1689 |
1689 |
||||||||
|
44 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
757 |
757 |
||||||||
|
45 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1805 |
1805 |
||||||||
|
46 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1165 |
1165 |
||||||||
|
47 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) (общая сумма) |
54656 |
54656 |
||||||||
|
48 |
Перечислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) (общая сумма) |
16397 |
16397 |
||||||||
|
48 |
Перечислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (общая сумма) |
7925 |
7925 |
||||||||
|
50 |
Перечислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ (общая сумма) |
3553 |
3553 |
||||||||
|
51 |
Перечислены страховые взносы в ФФОМС (общая сумма) |
8472 |
8472 |
||||||||
|
52 |
Перечислены страховые взносы в ТФОМС (общая сумма) |
5914 |
5914 |
||||||||
|
53 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников основного производства |
13888 |
13888 |
||||||||
|
54 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников основного производства |
4166 |
4166 |
||||||||
|
55 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников основного производства |
2014 |
2014 |
||||||||
|
56 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников основного производства |
903 |
903 |
||||||||
|
57 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников основного производства |
2153 |
2153 |
||||||||
|
58 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников основного производства |
1389 |
1389 |
||||||||
|
59 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
20160 |
20160 |
||||||||
|
60 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы управленческого персонала организации |
6048 |
6048 |
||||||||
|
61 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы управленческого персонала организации |
2923 |
2923 |
||||||||
|
62 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы управленческого персонала организации |
1310 |
1310 |
||||||||
|
63 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
3125 |
3125 |
||||||||
|
64 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы управленческого персонала организации |
2016 |
2016 |
||||||||
|
65 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
8960 |
8960 |
||||||||
|
66 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
2688 |
2688 |
||||||||
|
67 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1299 |
1299 |
||||||||
|
68 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
582 |
582 |
||||||||
|
69 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1389 |
1389 |
||||||||
|
70 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, обслуживающих оборудование |
1344 |
1344 |
||||||||
|
71 |
Начислены страховые взносы в ПФР (страховая часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
11648 |
11648 |
||||||||
|
72 |
Начислены страховые взносы в ПФР (накопительная часть) с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
3494 |
3494 |
||||||||
|
73 |
Начислены страховые взносы в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1689 |
1689 |
||||||||
|
74 |
Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
757 |
757 |
||||||||
|
75 |
Начислены страховые взносы в ФФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1805 |
1805 |
||||||||
|
76 |
Начислены страховые взносы в ТФОМС с заработной платы работников, занятых сбытом продукции |
1165 |
1165 |
||||||||
|
Итого |
196334 |
196334 |
73539 |
48786 |
106746 |
61674 |
290745 |
96911 |
Таблица 23 - Оборотная ведомость по счету 70
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 70 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 70 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||||
|
50 |
68 |
20 |
25 |
26 |
44 |
91 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Начислена заработная плата работникам основного производства |
69440 |
69440 |
10000 |
|||||||||
|
2 |
Начислена заработная плата работникам, обслуживающим оборудование |
44800 |
44800 |
||||||||||
|
3 |
Начислена заработная плата управленческому персоналу организации |
100800 |
100800 |
||||||||||
|
4 |
Начислена заработная плата работникам, занятым сбытом продукции |
58240 |
58240 |
||||||||||
|
5 |
Начислена единовременная премия (не предусмотренная договорами) |
24000 |
24000 |
||||||||||
|
6 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма) |
37424,4 |
37424,4 |
||||||||||
|
7 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину января |
129927,8 |
129927,8 |
||||||||||
|
8 |
Выплачено из кассы заработная плата за январь (2 половина января) |
129927,8 |
129927,8 |
||||||||||
|
9 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (февраль) |
69440 |
69440 |
||||||||||
|
10 |
Начислена заработная плата работникам, обслуживающим оборудование (февраль) |
44800 |
44800 |
||||||||||
|
11 |
Начислена заработная плата управленческому персоналу организации (февраль) |
100800 |
100800 |
||||||||||
|
12 |
Начислена заработная плата работникам, занятым сбытом продукции (февраль) |
58240 |
58240 |
||||||||||
|
13 |
Начислены подарки (не предусмотренные договорами) |
28000 |
28000 |
||||||||||
|
14 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма) |
34616,4 |
34616,4 |
||||||||||
|
15 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину февраля |
133331,8 |
133331,8 |
||||||||||
|
16 |
Выплачено из кассы заработная плата за февраль (2 половина февраля) |
133331,8 |
133331,8 |
||||||||||
|
17 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (март) |
69440 |
69440 |
||||||||||
|
18 |
Начислена заработная плата работникам, обслуживающим оборудование (март) |
44800 |
44800 |
||||||||||
|
19 |
Начислена заработная плата управленческому персоналу организации (март) |
100800 |
100800 |
||||||||||
|
20 |
Начислена заработная плата работникам, занятым сбытом продукции (март) |
58240 |
58240 |
||||||||||
|
21 |
Начислена материальная помощь (не предусмотренная договорами) |
16000 |
16000 |
||||||||||
|
22 |
Удержан налог на доходы физических лиц (общая сумма) |
34616,4 |
34616,4 |
||||||||||
|
23 |
Выплачена из кассы заработная плата за первую половину марта |
127331,8 |
127331,8 |
||||||||||
|
Итого |
653851 |
106657,2 |
760508,2 |
208320 |
134400 |
302400 |
174720 |
68000 |
887840 |
137331,8 |
Таблица 24 - Оборотная ведомость по счету 76
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 76 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 76 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||||
|
51 |
08 |
19 |
20 |
25 |
26 |
44 |
91-2 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Приобретены исключительные права на БД |
70000 |
70000 |
10000 |
400000 |
|||||||||
|
2 |
Акцептован счет организации за информационные и консультационные услуги (без НДС) |
4237 |
4237 |
|||||||||||
|
3 |
Учтен НДС (консультационные и информационные услуги) |
763 |
763 |
|||||||||||
|
4 |
Оплачен счет - фактура продавца с расчетного счета |
70000 |
70000 |
|||||||||||
|
5 |
Оплачен счет - фактура организации за информационные и консультационные услуги |
5000 |
5000 |
|||||||||||
|
6 |
Акцептован счет за электроэнергию (январь) · на производство продукции · на хозяйственные нужды цеха · на общехозяйственные нужды · на коммерческие нужды |
12712 |
12712 |
|||||||||||
|
8475 |
8475 |
|||||||||||||
|
6780 |
6780 |
|||||||||||||
|
5932 |
5932 |
|||||||||||||
|
7 |
Учтен НДС (электроэнергия) |
6101 |
6101 |
|||||||||||
|
8 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета |
40000 |
40000 |
|||||||||||
|
9 |
Акцептован счет за электроэнергию (февраль) · на производство продукции · на хозяйственные нужды цеха · на общехозяйственные нужды · на коммерческие нужды |
12712 |
12712 |
|||||||||||
|
8475 |
8475 |
|||||||||||||
|
6780 |
6780 |
|||||||||||||
|
5932 |
5932 |
|||||||||||||
|
10 |
Учтен НДС (электроэнергия) |
6101 |
6101 |
|||||||||||
|
11 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета |
40000 |
40000 |
|||||||||||
|
12 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования (без НДС) |
3390 |
3390 |
|||||||||||
|
13 |
Учтен НДС (доставка) |
610 |
610 |
|||||||||||
|
14 |
Оплачен счет - фактура транспортной организации с расчетного счета |
4000 |
4000 |
|||||||||||
|
15 |
Списаны затраты, связанные с продажей НА |
2000 |
2000 |
|||||||||||
|
17 |
Акцептован счет за электроэнергию (март) · на производство продукции · на хозяйственные нужды цеха · на общехозяйственные нужды · на коммерческие нужды |
12712 |
12712 |
|||||||||||
|
8475 |
8475 |
|||||||||||||
|
6780 |
6780 |
|||||||||||||
|
5932 |
5932 |
|||||||||||||
|
18 |
Учтен НДС (электроэнергия) |
6101 |
6101 |
|||||||||||
|
19 |
Оплачен счет за электроэнергию с расчетного счета |
40000 |
40000 |
|||||||||||
|
20 |
Списаны затраты, связанные с продажей ОС |
2000 |
2000 |
|||||||||||
|
Итого |
199000 |
199000 |
77627 |
19676 |
38136 |
25425 |
20340 |
17796 |
4000 |
203000 |
10000 |
404000 |
Таблица 25 - Оборотная ведомость по счету 90
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 90 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 90 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||
|
26 |
43 |
44 |
68 |
99 |
62 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Отгружена готовая продукция (за январь) |
708000 |
708000 |
|||||||||
|
2 |
Списана себестоимость продукции |
316202 |
316202 |
|||||||||
|
3 |
Начислен НДС (с продажи продукции) |
108000 |
108000 |
|||||||||
|
4 |
Списаны общехозяйственные расходы |
170662 |
170662 |
|||||||||
|
5 |
Списаны расходы на продажу |
98271,67 |
98271,67 |
|||||||||
|
6 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции |
14864,33 |
14864,33 |
|||||||||
|
7 |
Отгружена готовая продукция (за февраль) |
826000 |
826000 |
|||||||||
|
8 |
Списана себестоимость продукции |
298202 |
298202 |
|||||||||
|
9 |
Начислен НДС (с продажи продукции) |
126000 |
126000 |
|||||||||
|
10 |
Списаны общехозяйственные расходы |
167899,28 |
167899,28 |
|||||||||
|
11 |
Списаны расходы на продажу |
98271,67 |
98271,67 |
|||||||||
|
12 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции |
135627,05 |
135627,05 |
|||||||||
|
13 |
Отгружена готовая продукция (за март) |
708000 |
708000 |
|||||||||
|
14 |
Списана себестоимость продукции |
305964,72 |
305964,72 |
|||||||||
|
15 |
Начислен НДС (с продажи продукции) |
108000 |
108000 |
|||||||||
|
16 |
Списаны общехозяйственные расходы |
166899,28 |
166899,28 |
|||||||||
|
17 |
Списаны расходы на продажу |
96271,67 |
96271,67 |
|||||||||
|
18 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции |
30864,33 |
30864,33 |
|||||||||
|
Итого |
505460,56 |
920368,72 |
292815,01 |
342000 |
181355,71 |
2242000 |
2242000 |
2242000 |
Таблица 26 - Оборотная ведомость по счету 91
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 91 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 91 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||||
|
01 |
04 |
68 |
70 |
76 |
62 |
99 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Начислена единовременная премия (не предусмотренная договорами) |
24000 |
24000 |
||||||||||
|
2 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов |
24000 |
24000 |
||||||||||
|
3 |
Начислены подарки (не предусмотренная договорами) |
28000 |
28000 |
||||||||||
|
4 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов |
28000 |
28000 |
||||||||||
|
5 |
Отражена выручка от продажи НА |
59000 |
59000 |
||||||||||
|
6 |
Списана остаточная стоимость |
48000 |
48000 |
||||||||||
|
7 |
Списаны затраты, связанные с продажей |
2000 |
2000 |
||||||||||
|
8 |
Начислена материальная помощь (не предусмотренная договорами) |
16000 |
16000 |
||||||||||
|
9 |
Отражена выручка от продажи оборудования |
69000 |
69000 |
||||||||||
|
10 |
Списана остаточная стоимость |
56000 |
56000 |
||||||||||
|
11 |
Начислен НДС с продажи |
10525 |
10525 |
||||||||||
|
12 |
Списаны затраты, связанные с продажей |
2000 |
2000 |
||||||||||
|
13 |
Начислен налог на имущество |
13548,58 |
13548,58 |
||||||||||
|
14 |
Отражен финансовый результат прочих доходов и расходов |
20073,58 |
20073,58 |
||||||||||
|
Итого |
56000 |
48000 |
24073,58 |
68000 |
4000 |
200073,58 |
128000 |
72073,58 |
200073,58 |
Таблица 27 - Оборотная ведомость по счету 99
|
№ п /п |
Содержание операции |
В дебет счета 99 с кредита счетов |
Итого |
По кредиту счета 99 в дебет счетов |
Итого |
Сальдо |
|||
|
91 |
68 |
90 |
Д |
К |
|||||
|
1 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции (январь) |
14864,33 |
14864,33 |
||||||
|
2 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов |
24000 |
24000 |
||||||
|
3 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции (февраль) |
135627,05 |
135627,05 |
||||||
|
4 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов |
28000 |
28000 |
||||||
|
5 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции (март) |
30864,33 |
30864,33 |
||||||
|
6 |
Отражен финансовый результат прочих доходов и расходов |
20073,58 |
20073,58 |
||||||
|
7 |
Начислен налог на прибыль |
35456,43 |
35456,43 |
||||||
|
Итого |
72073,58 |
35456,43 |
107530,01 |
181355,71 |
181355,71 |
Таблица 28 - Шахматная оборотная ведомость
|
Д К |
01 |
02 |
04 |
05 |
08 |
10 |
19 |
20 |
25 |
26 |
43 |
44 |
50 |
51 |
60 |
62 |
68 |
69 |
70 |
76 |
90 |
91 |
99 |
Итого |
|
|
01 |
14000 |
56000 |
70000 |
||||||||||||||||||||||
|
02 |
55762,71 |
24999,99 |
10625,01 |
91387,71 |
|||||||||||||||||||||
|
04 |
12000 |
48000 |
60000 |
||||||||||||||||||||||
|
05 |
14974,57 |
14974,57 |
|||||||||||||||||||||||
|
08 |
45763 |
74237 |
120000 |
||||||||||||||||||||||
|
10 |
255000 |
46000 |
36000 |
28000 |
365000 |
||||||||||||||||||||
|
19 |
68490 |
68490 |
|||||||||||||||||||||||
|
20 |
920368,72 |
920368,72 |
|||||||||||||||||||||||
|
25 |
310373,71 |
310373,71 |
|||||||||||||||||||||||
|
26 |
505460,56 |
505460,56 |
|||||||||||||||||||||||
|
43 |
920368,72 |
920368,72 |
|||||||||||||||||||||||
|
44 |
292815,01 |
292815,01 |
|||||||||||||||||||||||
|
50 |
653851 |
653851 |
|||||||||||||||||||||||
|
51 |
653851 |
320000 |
87040,8 |
196334 |
199000 |
1456225,8 |
|||||||||||||||||||
|
60 |
42373 |
228813 |
48814 |
320000 |
|||||||||||||||||||||
|
62 |
2370000 |
2370000 |
|||||||||||||||||||||||
|
68 |
106657,2 |
342000 |
24073,58 |
35456,43 |
508187,21 |
||||||||||||||||||||
|
69 |
73539 |
48786 |
106746 |
61674 |
290745 |
||||||||||||||||||||
|
70 |
208320 |
134400 |
302400 |
174720 |
68000 |
887840 |
|||||||||||||||||||
|
76 |
77627 |
19676 |
38136 |
25425 |
20340 |
17796 |
4000 |
203000 |
|||||||||||||||||
|
90 |
2242000 |
2242000 |
|||||||||||||||||||||||
|
91 |
128000 |
72073,58 |
200073,58 |
||||||||||||||||||||||
|
99 |
181355,71 |
181355,71 |
|||||||||||||||||||||||
|
Итого |
45763 |
14000 |
74237 |
12000 |
120000 |
228813 |
68490 |
885368,71 |
310373,71 |
505460,56 |
920368,72 |
292815,01 |
653851, |
2370000 |
320000 |
2370000 |
155530,8 |
196334 |
760508,2 |
199000 |
2242000 |
200073,58 |
107530,01 |
13052517,3 |
Таблица 29 - Обротно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Оборот за период |
Сальдо конечное |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
|
01 |
3125000 |
45763 |
70000 |
3100763 |
|||
|
02 |
625000 |
14000 |
91387,71 |
702387,71 |
|||
|
04 |
250000 |
74237 |
60000 |
264237 |
|||
|
05 |
50000 |
12000 |
14974,57 |
52974,57 |
|||
|
08 |
120000 |
120000 |
|||||
|
10 |
590000 |
228813 |
365000 |
453813 |
|||
|
19 |
68490 |
68490 |
|||||
|
20 |
35000 |
885368,72 |
920368,72 |
0 |
|||
|
25 |
310373,71 |
310373,71 |
|||||
|
26 |
505460,56 |
505460,56 |
0 |
||||
|
43 |
920368,72 |
920368,72 |
|||||
|
44 |
292815,01 |
292815,01 |
0 |
||||
|
50 |
653851 |
653851 |
|||||
|
51 |
225000 |
2370000 |
1456225,8 |
1138774,2 |
|||
|
60 |
1100000 |
320000 |
320000 |
1100000 |
|||
|
62 |
80000 |
2370000 |
2370000 |
80000 |
|||
|
66 |
450000 |
- |
- |
450000 |
|||
|
68 |
15000 |
155530,8 |
508187,21 |
367656,41 |
|||
|
69 |
2500 |
196334 |
290745 |
96911 |
|||
|
70 |
10000 |
760508,2 |
887840 |
137331,8 |
|||
|
76 |
10000 |
400000 |
199000 |
203000 |
10000 |
404000 |
|
|
80 |
600000 |
- |
- |
600000 |
|||
|
83 |
990000 |
- |
- |
990000 |
|||
|
84 |
72500 |
- |
- |
72500 |
|||
|
90 |
2242000 |
2242000 |
|||||
|
91 |
200073,58 |
200073,58 |
|||||
|
99 |
107530,01 |
181355,71 |
73825,7 |
||||
|
Итого |
4315000,0 |
4315000,0 |
13052517,3 |
13052517,3 |
5047587,2 |
5047587,2 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Приложение к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 июля 2003 г. №67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
КОДЫ |
|||
|
0710001 |
|||
|
384/385 |
на 31 марта 2011 г.
Форма №1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Брунелло ди Монтальчино» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности: производство виноградного вина по ОКВЭД
Организационно-правовая форма ООО по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
Местонахождение (адрес) г. Красноярск, ул. Вавилова, 15
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05) |
110 |
200 |
211 |
|
|
Основные средства (01, 02) |
120 |
2500 |
2398 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения (58) |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы (09) |
145 |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
2700 |
2609 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы |
210 |
625 |
454 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10) |
590 |
454 |
||
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве (20, 26, 44) |
35 |
0 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
||||
|
товары отгруженные |
||||
|
расходы будущих периодов |
||||
|
прочие запасы и затраты |
||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (62, 76) |
230 |
53 |
0 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики (62) |
53 |
0 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (62, 76) |
240 |
38 |
90 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики (62) |
28 |
80 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения (58) |
250 |
|||
|
Денежные средства (50, 51) |
260 |
225 |
1139 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
940 |
1683 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
3640 |
4292 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (80) |
410 |
600 |
600 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81) |
() |
() |
||
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
990 |
990 |
|
|
Резервный капитал (82) |
430 |
|||
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) |
470 |
73 |
147 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
1663 |
1737 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (67) |
510 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства (77) |
515 |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (66) |
610 |
450 |
450 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1528 |
2105 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики (60) |
1100 |
1100 |
||
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
10 |
137 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
3 |
97 |
||
|
задолженность по налогам и сборам (68) |
15 |
367 |
||
|
прочие кредиторы (76) |
400 |
404 |
||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75) |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
1978 |
2555 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
3640 |
4292 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
КОДЫ |
|||
|
0710002 |
|||
|
384/385 |
на 31 марта 2011 г.
Форма №2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Брунелло ди Монтальчино» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности: производство виноградного вина по ОКВЭД
Организационно-правовая форма ООО по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ
Местонахождение (адрес) г. Красноярск, ул. Вавилова, 15
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период |
||
|
Наименование |
Код |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
010 |
1900 |
||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
||||
|
(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
||||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(920) |
() |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
980 |
||
|
Коммерческие расходы |
030 |
(293) |
() |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(505) |
() |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
182 |
||
|
Прочие доходы и расходы |
060 |
|||
|
Проценты к получению |
||||
|
Проценты к уплате |
070 |
() |
() |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие доходы |
090 |
117 |
||
|
Прочие расходы |
100 |
(190) |
() |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
109 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(35) |
() |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
74 |
||
|
СПРАВОЧНО |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Заключение
В ходе выполнения данной курсовой работы были приобретены навыки самостоятельного заполнения учетных регистров. На основании данных регистров бухгалтерского учета была сформирована бухгалтерская отчетность. Одновременно с отражением операций в регистрах были выполнены, следую расчеты:
· выделение и начисление НДС по расчетной ставке;
· расчет амортизационных отчислений;
· расчет по оплате труда
· расчет налога на имущество
· расчет налога на прибыль
Список использованной литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).
2. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в ред. от 27.07.2010.
3. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 6.07.1999 г. №43н (ред. от 18.09.2006).
4. Приказ Минфина «О формах бухгалтерской отчетности организаций», от 22.07.2003 г. №67н (ред. от 18.09.2006).
5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению. Утв. приказом МФ РФ от 31.10.2000 г. №94н.
6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) от 06.05.1999 г. №32н.
7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) от 06.05.1999 г. №33н.
8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/2002) от 19.11.2002 №114н.
9. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: Учебник / Н.Б. Кондраков, - М.: ТК Велби, Проспект, 2007.
10. Яричина Г.Ф. Бухгалтерский учет. Учебное пособие, Красноярск, 2010.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Расчет заработной платы и ЕСН работников предприятия ООО "Новые Заборы". На основе Книги хозяйственных операций заполнение оборотных ведомостей по счетам, шахматной и сальдовой ведомостей. Составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 25.01.2012Определение финансовых результатов деятельности организации ОАО "Меркурий" за отчетный период; бухгалтерский баланс; проводки по хозяйственным операциям предприятия. Пояснения к балансу и отчету о прибылях и убытках; оборотно-сальдовая ведомость.
контрольная работа [31,2 K], добавлен 16.01.2012Общие требования к составу бухгалтерской отчетности и "Отчету о прибылях и убытках" (форма №2). Регламентированный порядок заполнения "Отчета о прибылях и убытках". Техника составления формы №2 на основании журнала хозяйственных операций ООО "Эталон".
курсовая работа [50,3 K], добавлен 26.11.2010Баланс на начало отчетного периода, расшифровка остатков на счетах. Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетический и аналитический учет. Главная книга, оборотная ведомость. Финансовая отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.
курсовая работа [57,2 K], добавлен 26.08.2013Учетная политика. Журнал хозяйственных операций. Главная книга. Баланс (ф.1). Отчет о прибылях и убытках (ф.2). Оценка финансового положения предприятия. Расчет чистых активов. Расчет процентов за банковский кредит. Расчетная ведомость по зарплате. План с
контрольная работа [58,6 K], добавлен 22.06.2004Раздельный бухгалтерский учет хозяйственных операций. Перечень расходов предприятия и порядок их включения в издержки обращения. Отражение в учете операций начисления и уплаты сумм налога на имущество организаций. Расчет текущего налога на прибыль.
контрольная работа [31,0 K], добавлен 05.02.2013Бухгалтерская финансовая отчетность. Одношаговый и многошаговый способы составления отчета о прибылях и убытках. Финансовые результаты деятельности организации. Основные требования к составу бухгалтерской отчетности и "Отчету о прибылях и убытках".
курсовая работа [63,8 K], добавлен 05.01.2011Оценка эффективности деятельности организации. Внутрихозяйственная и внешняя отчетность. Порядок составления и предоставления, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках предприятия. Правила оформления приложения к бухгалтерскому балансу.
курсовая работа [94,3 K], добавлен 20.09.2011Изучение назначения и задач годовой бухгалтерской отчетности, включающей: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств. Анализ эффективности использования производственных ресурсов.
контрольная работа [460,2 K], добавлен 31.03.2011Характеристика строительной организации и содержание приказа об учётной политике. Пример составления журнала регистрации хозяйственных операций, оборотной ведомости, схемы бухгалтерских счетов. Расчет налога на имущество организации и налога на прибыль.
курсовая работа [106,6 K], добавлен 11.01.2014
