Система учета и аудита движения денежных средств
Теоретические основы учета и аудита движения денежных средств. Анализ постановки учета и аудита движения денежных средств в ОАО "Росмолбиопром". Разработка основных направлений совершенствования действующей системы учета и аудита.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.11.2006 |
| Размер файла | 166,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Выписки банка первичные документы
Договоры, выписки банка, первичные документы
«Расчет 1.1.1»
«Расчет 1.1.1»-повторяется n раз
4
Предприятие получает валюту на командировочные расходы
Да
Нет
Заявки на приобретение валюты
« Расчет 1.1.6»
5
Предприятие использует аккредитивную форму расчетов
Да
Нет
Договоры на открытие аккредитива
«Акксчет 1.1.1»
Перечень аудиторских процедур
Для проверки правильности и полноты отражения в учете и отчетности оборотов и сальдо по счетам предприятия в банках применяются следующие аудиторские процедуры:
«Расчет1.1.1» - проверка полноты банковских выписок по расчетному счету и документов к ним.
«Расчет 1.1.2» - проверка соответствия сумм по выпискам банка по расчетному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.
«Расчет1.1.1» - проверка полноты банковских выписок по валютному счету и документов к ним.
«Расчет1.1.2» - проверка соответствия сумм по выпискам банка по валютному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.
«Расчет1.1.3 - проверка правильности определения курсовых разниц по валютному счету.
|
СуперМенджер |
Аналитический и синтетический учетАвтоматический учет курсовой разницыПриведение учетных данных к любой национальной валютеВедение журналов-ордеров, главной книги и баланса в любой валюте и свод но по эквивалентуГибкий план счетов, учитывающий все индивидуальные особенностиФормирование сложных проводокКонсолидация данных различных организаций и филиалов |
|
|
ABACUS |
Обработка проводок с детальной аналитической информациейУчет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции с формированием соответствующих записей в Главной книгеЭлементы финансового анализаАвтоматическое начисление процентов и отчисление налоговМультивалютные операции генератор отчетных формСистема аппаратной и программной защиты информации Удобный интерфейс |
|
|
1C бухгалтерия |
Программа 1С:Бухгалтерия является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического ианалитического бухгалтерского учета по различным разделам.Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях.Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):План счетов;Список видов объектов аналитического учета;Списки объектов аналитического учета (субконто);Констант и т.д.На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период, ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и одновременно с вводомпроводок (в последнем случае не требуется пересчет).После расчета итогов программа формирует различные ведомости:Сводные проводки;Оборотно-сальдовую ведомость;Оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;Карточка счета;Карточка счета по одному объекту аналитического учета;Аналог главной книги;Счета по датам;Счета по объектам аналитического учета;Объект аналитического учета по всем счетам;Карточка объекта аналитического учета по всем счетам;Журнальный ордер.В программе существует режим формирования произвольных отчетов, позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы, кроме того данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.Кроме того программа имеет функции сохранения резервной копии информации и режим сохранения в архиве текстовых документов. |
Плакат№6
|
Севергазбанк - 1 (сч. 51/05) |
|||
|
Д 60 К 51/05 |
570,00 |
Вып. 19.02.01. |
|
|
Д 60 К 51/05 |
7441,02 |
Вып. 19.02.01. |
|
|
Д 80 К 51 |
4438,36 |
Вып. 28.04.01. |
|
|
Д 90 К 51 |
90000 |
Вып. 30.05.01. |
|
|
Д 60 к 51 |
100000 |
Вып. 07.06.01 |
|
|
Севергазбанк - 2(сч. 51/02) |
|||
|
Д 60 К 51 |
3030 |
Вып. 25.01.01 |
|
|
Д 60 К 51 |
600 |
Вып. 26.01.01 |
|
|
Д 60 К 51 |
1300 |
Вып. 26.01.01 |
|
|
Д 60 К 51 |
3720 |
Вып. 26.01.01 |
|
|
Д 60 К 51 |
2200,01 |
Вып. 29.01.01 |
Плакат№7
|
Данные ж/о 32 |
Данные выписки банка |
||
|
26.04.01 по К 51/02 |
107975 |
82975 |
|
|
Остаток на конец апреля, на начало мая |
32867,57 |
32868,13 |
|
|
Остаток на конец мая, на начало июня |
129488,47 |
129489,03 |
|
|
05.02.01 по К 51/02 |
20000 |
60000 |
|
|
06.02.01 по К 51/02 |
88704 |
48704 |
Подобные документы
Организация бухгалтерского учета и аудита денежных средств. Разработка направлений совершенствования учета движения денежных средств на примере ОАО "Молочная Благодать". Порядок инвентаризации денежных средств, документальное оформление их движения.
курсовая работа [96,4 K], добавлен 14.04.2014Изучение понятия денежных средств. Общая характеристика нормативно-правового обеспечения учета и аудита денежных средств. Рассмотрение источников информации и методов проведения проверки операций по учету денежных средств на примере ООО "Наше дело".
курсовая работа [646,0 K], добавлен 23.10.2014Общая характеристика видов деятельности ООО "Альберо", особенности проведения аудиторской проверки движения денежных средств на предприятии. Контроль над исполнением кассовой и расчетной дисциплины как главная цель бухгалтерского учета денежных средств.
дипломная работа [244,5 K], добавлен 14.10.2015Изучение системы организации бухгалтерского учета и аудита в организации. Определение порядка учета и аудита денежных средств на предприятии ООО "СплавПром". Особенности учета кассовых и расчетных операций. Совершенствование учета расчетов на фирме.
дипломная работа [201,5 K], добавлен 25.05.2014Роль денежных средств в успешном функционировании предприятия. Сущность денежных средств. Виды денежных средств и их функции. Нормативное регулирование учета и аудита денежных средств. Документальное оформление поступления и выдачи наличных денег.
дипломная работа [95,6 K], добавлен 29.11.2010Теоретические аспекты учета и аудита денежных средств. Особенности денежных операций на предприятиях. Учет, порядок составления отчета и аудит движения денежных средств на примере ТОО "СКЗ". Аналитический и синтетический учет наличности в кассе.
дипломная работа [855,0 K], добавлен 26.06.2011Понятие денежных средств и денежных потоков организации. Международная практика учета денежных средств и анализа их движения. Оценка учета и анализ движения денежных средств в ООО "ЮВИКС-М". Оформление операций, рекомендации по совершенствованию учета.
дипломная работа [178,7 K], добавлен 07.03.2012Организация производственно-хозяйственной деятельности и учета предприятия. Характеристика учета денежных средств и расчетных операций. Значение аудита для хозяйствующего субъекта в современных условиях. Методология проведения аудита денежных средств.
дипломная работа [107,6 K], добавлен 24.11.2010Задачи аудита сохранности, учета и использования основных средств. Стратегии аналитического и синтетического учета основных средств. Основные принципы аудита. Аудит оформления и отражения в учете операций по поступлению и выбытию основных средств.
курсовая работа [68,0 K], добавлен 07.07.2015Теоретические основы бухгалтерского учета, анализа и аудита денежных средств. Порядок ведения учета денежных средств, их анализ и аудит на примере конкретного предприятия. Совершенствование методики ведения бухучета денежных средств ООО "АСТ Букмаркет".
дипломная работа [164,9 K], добавлен 23.12.2016
