№ п/п

Расчетная формула

Условные обозначения

Комментарий

1

2

3

4

1

Показатели оборачиваемости активов

1.1

КОА = ВР/А

КОА -- коэффициент оборачиваемости активов;

ВР -- выручка (нетто) от реализации товаров (продукции, работ, услуг);

А -- средняя стоимость активов за расчетный период (квартал, год)

Показывает скорость оборота всего авансированного капитала (активов) предприятия, т. е. количество совершенных им оборотов за анализируемый период

1.2

ПОА = Д/КОА

ПОА -- продолжительность одного оборота, дни;

Д -- количество дней в расчетном периоде (квартал -- 90 дн.; полугодие -- 180 дн.; год -- 365 дн.);

КОА -- коэффициент оборачиваемости активов

Характеризует продолжительность одного оборота всего авансированного капитала (активов) в днях

1.3

КОВОА = ВР/ВОА

КОВОА -- коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов;

ВОА -- средняя стоимость внеоборотных активов за расчетный период

Показывает скорость оборота немобильных активов предприятия за анализируемый период

1.4

ПОВОА = Д/ КОВОА

ПОВОА -- продолжительность одного оборота внеоборотных активов

Характеризует продолжительность одного оборота немобильных активов в днях

1.5

КООА = ВР/ОА

КООА -- коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

ОА-- средняя стоимость оборотных активов за расчетный период

Отражает скорость оборота мобильных активов за анализируемый период

1.6

ПООА = Д/КОА

ПООА -- продолжительность одного оборота оборотных активов, дни;

КОА -- коэффициент оборачиваемости оборотных активов

Выражает продолжительность оборота мобильных активов за анализируемый период, т. е. длительность производственного (операционного) цикла предприятия

1.7

КОЗ = СРТ/3

КОЗ -- коэффициент оборачиваемости запасов;

СРТ -- себестоимость реализации товаров (продукции, работ, услуг);

3 -- средняя стоимость запасов за расчетный период

Показывает скорость оборота запасов (материалов, незавершенного производства, готовой продукции на складе и товаров)

1.8

ПОЗ = Д/КОз

ПОЗ -- продолжительность одного оборота запасов, дни;

КОЗ -- коэффициент оборачиваемости запасов

Показывает скорость превращения запасов из материальной в денежную форму. Снижение показателя -- благоприятная тенденция

1.9

КОДЗ = ВР/ДЗ

КОДЗ -- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

Д3 -- средняя стоимость дебиторской задолженности за расчетный период

Характеризует число оборотов, совершенных дебиторской задолженностью за анализируемый период. При ускорении оборачиваемости происходит снижение значения показателя, что свидетельствует об улучшении расчетов с дебиторами

1.10

ПОдз = Д/КОдз

ПОДЗ -- период оборачиваемости дебиторской задолженности, дни

Показывает продолжительность одного оборота дебиторской задолженности. Снижение показателя -- благоприятная тенденция

2

Показатели оборачиваемости собственного капитала

2.1

КОСК = ВР/СК

КОСК -- коэффициент оборачиваемости собственного капитала;

СК -- средняя стоимость собственного капитала за расчетный период

Отражает активность собственного капитала. Рост параметра в динамике означает повышение эффективности использования собственного капитала

2.2

ПОск = Д/КОск

ПОСК -- продолжительность одного оборота собственного капитала, дни

Характеризует скорость оборота собственного капитала. Снижение показателя в динамике отражает благоприятную тенденцию

3

Показатели оборачиваемости задолженности

3.1

КОК3 = ВР/ КЗ

КОК3 -- коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;

К3 -- средний остаток кредиторской задолженности за расчетный период

Показывает скорость оборота задолженности предприятия. Ускорение неблагоприятно сказывается на ликвидности предприятия; если КОКЗ < КОДЗ , то возможен остаток ликвидных средств

3.2

ПОкз = Д/КОКЗ

ПОК3 -- продолжительность одного оборота кредиторской задолженности, дни

Выражает период времени, за который предприятие погашает кредиторскую задолженность

Строка баланса

Код строки баланса

Расчет суммы

Оценка, в которой приводится статья баланса

Сумма (тыс. руб.)

1

2

3

4

5

Актив

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1110

Разница между дебетовым остатком счета 04 и кредитовым остатком счета 05

По остаточной стоимости

_

Результаты исследований и разработок

1120

Дебетовое сальдо по счету 04, субсчет учета расходов на НИОКР

По остаточной стоимости

_

Нематериальные поисковые активы

1130

Дебетовое сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (субсчет учета Нематериальных поисковых активов) минус сальдо кредитовое по счету 05 «Амортизация нематериальных активов» субсчет учета амортизации Нематериальных поисковых активов

По сумме фактических затрат

_

Материальные поисковые активы

1140

Дебетовое сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (субсчет учета Материальных поисковых активов) минус сальдо кредитовое по счету 02 «Амортизация основных средств» (субсчета учета амортизации и обесценения Материальных поисковых активов)

По сумме фактических затрат

_

Основные средства

1150

Разница между дебетовым остатком счета 01 и кредитовым остатком счета 02

По остаточной стоимости

37971 - 12471 = 25500

Доходные вложения в материальные ценности

1160

Дебетовое сальдо счета 03 за минусом сальдо субсчета «Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование» счета 02

По остаточной стоимости

18260 - 7257 = 11003

Финансовые вложения

1170

Дебетовое сальдо счета 58 по долгосрочным финансовым вложениям за минусом сальдо счета 59 в части созданных по ним резервов

По первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости

-

Отложенные налоговые активы

1180

Дебетовое сальдо счета 09

Отложенный налоговый актив = вычитаемая налогооблагаемая временная разница Ч ставка налога на прибыль

_

Прочие внеоборотные активы

1190

Показатели, не указанные в предыдущих строках данного раздела

В сумме дебетового сальдо на отчетную дату по счетам 08, 07, 97 (аналитический счет учета расходов со сроком списания свыше 12 месяцев), 60 (в части авансов и предоплаты на оплату работ и услуг, приобретаемых для строительства ОС).

_

Итого по разделу 1

1100

Сумма строк 1110, 1120, 1130, 1140, 1150, 1160, 1170, 1180, 1190, 1100

-

25500 + 11003 = 36503

2. Оборотные активы

Запасы

1210

Дебетовое сальдо счетов 10, 15, 16 минус кредит 16 плюс дебет счетов 11, 20, 21, 23, 28, 29, 44, 46 минус кредит 14 плюс дебет 41 минус кредит 42 плюс дебет счетов 43, 45, 97

Сырье и материалы - по фактической себестоимости или по учетным ценам; готовая продукция - по фактической производственной себестоимости; товары - по фактической себестоимости; товары отгруженные - по стоимости, складывающейся из фактической себестоимости и расходов на продажу

41443

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

Дебетовое сальдо счета 19

В сумме дебетового сальдо по счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», не списанной по состоянию на отчетную дату.

3162

Дебиторская задолженность

1230

Дебетовые сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75 и 76 за вычетом кредитового сальдо по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»

В суммах задолженности дебиторов, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых организацией правильными

6324 +

580 +

33179 =

40083

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

Дебетовое сальдо по соответствующим «краткосрочным» субсчетам счета 58 «Финансовые вложения» за вычетом кредитового сальдо по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» (если такой резерв создавался фирмой).

По первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости

19968

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

Сумма остатков по счетам 50, 51, 52, 55, 57

В сумме остатков денежных средств, выраженных в рублях;

2539

Прочие оборотные активы

1260

Показатели, не отраженные в предыдущих строках раздела «Оборотные активы» баланса

Дебетовые сальдо счетов 76, 46, 19, 94

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» - в отношении сумм НДС, которые некоторое время нельзя принять к вычету - при получении авансов и предоплат, при исчислении выручки способом «по мере готовности» (ПБУ 2/2008);

46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» - в отношении выполненных этапов по незавершенным работам, имеющих самостоятельное значение (по договорной стоимости);

19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», субсчет «Акцизы», - в части сумм акцизов, подлежащих вычетам; 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» - в части стоимости недостающих или испорченных материальных ценностей, по которым не принято решение о порядке списания (на затраты производства или на расходы на продажу, на прочие расходы или на виновных лиц).

_

Итого по разделу 2

1200

Сумма строк 1210, 1220, 1230, 1240, 1250, 1260

-

41443 + 3162 + 40083 + 19968 + 2539 = 107195

Баланс

1600

Сумма строк 1100 и 1200

-

36503 + 107195 = 143698

Пассив

3. Капитал и резервы

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

Кредитовое сальдо счета 80

В размере, зафиксированном в учредительных документах организации

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

Дебетовое сальдо счета 81

В сумме фактических затрат на приобретение акций независимо от номинальной стоимости

_

Переоценка внеоборотных активов

1340

Кредитовое сальдо счета 83 «Добавочный капитал», субсчет 83-1 «Дооценка внеоборотных активов»

В сумме переоценки

_

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

Кредитовое сальдо по счету 83 на отчетную дату. В данный показатель не включают суммы дооценки от переоценки внеоборотных активов (которые учитываются по строке 1340 бухгалтерского баланса).

В сумме

- эмиссионного дохода;

- курсовых разниц, возникшие при расчетах с учредителями по вкладам в уставный (складочный) капитал компании, выраженным в иностранной валюте;

- разниц, возникающих в результате пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств организации, используемых для ведения деятельности за пределами Российской Федерации;

- вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью;

- суммы НДС, восстановленного учредителем (участником) при передаче имущества в качестве вклада в уставный капитал и переданного принимающей организацией, поскольку сами эти суммы вкладом не являются;

5346

Резервный капитал

1360

Кредитовое сальдо счета 82

В сумме остатка неиспользованных средств резервного капитала;

_

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

Кредитовое сальдо счета 84

Нераспределенная прибыль прошлых лет -- в сумме остатка прибыли, оставшейся в распоряжении организации по результатам работы за прошлый отчетный год и принятых решений по ее использованию;

- нераспределенная прибыль отчетного года -- в сумме нераспределенной прибыли отчетного периода в оценке нетто, исчисляемой как разница между выявленным финансовым результатом за отчетный период и причитающейся к уплате суммой налогов и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством РФ, включая санкции за несоблюдение правил налогообложения за счет прибыли;

84375 + 16405 = 100780

Итого по разделу 3

1300

Сумма строк 1310, 1320, 1340, 1350, 1360, 1370

-

10 + 5346 + 100780 = 106136

4. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

1410

Остаток заемных средств с учетом процентов, срок погашения которых превышает 12 месяцев после отчетной даты

В сумме задолженности за непогашенные кредиты и займы с учетом причитающихся на отчетную дату процентов кредитору (заимодавцу)

1697

Отложенные налоговые обязательства

1420

Кредитовое сальдо по счету 77, не списанное на конец отчетного периода.

Отложенное налоговое обязательство = налогооблагаемая временная разница Ч ставка налога на прибыль

_

Оценочные обязательства

1430

Кредитовое сальдо счета 96 «Резервы предстоящих расходов» суммы оценочных обязательств, предполагаемый срок исполнения которых превышает 12 месяцев

В размере, который определяет достоверную денежную оценку расходов, которые необходимо понести в связи с исполнением этого обязательства

_

Прочие обязательства

1450

Долгосрочные пассивы, которые не были отражены по другим строкам данного раздела (со сроком погашения более 12 месяцев после отчетной даты)

- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - в сумме долгосрочных (со сроком погашения более 12 месяцев) обязательств фирмы по оплате полученных от поставщиков товаров (работ, услуг), включая обязательства по коммерческим кредитам;

- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» - в сумме долгосрочной (со сроком погашения более 12 месяцев) задолженности фирмы перед покупателями и заказчиками по поставке продукции, товаров (выполнению работ, оказанию услуг), включая задолженность по коммерческим кредитам (без НДС)

- 68 «Расчеты по налогам и сборам» - в сумме долгосрочной задолженности фирмы по налогам и сборам при получении инвестиционного налогового кредита;

- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» - в сумме долгосрочной задолженности фирмы перед страховыми фондами (например, при реструктуризации задолженности по страховым взносам);

- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» - сумме прочих долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности.

_

Итого по разделу 4

1400

Сумма строк 1410, 1420, 1430, 1450

-

1697

5. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

1510

Остаток по счету 66, на котором отражены задолженность по краткосрочным кредитам и займам, а также сумма процентов по ним

В сумме задолженности за непогашенные кредиты и займы с учетом причитающихся на отчетную дату процентов кредитору (заимодавцу)

1353

Кредиторская задолженность

1520

Кредитовое сальдо счетов 60, 76, 70, 76, 68

В суммах задолженности кредиторам, вытекающих бухгалтерских записей и признаваемых организацией правильными

18345 + 11328 + 2931 + 1102 + 806 = 34512

Доходы будущих периодов

1530

Кредитовое сальдо счета 98

В суммах, учитываемых в соответствии с правилами бухгалтерского учета как доходы будущих периодов

_

Оценочные обязательства

1540

Кредитовое сальдо счета 96 «Резервы предстоящих рас-ходов» суммы оценочных обязательств, предполагаемый срок исполнения которых не превышает 12 месяцев

В размере, который определяет достоверную денежную оценку расходов, которые необходимо понести в связи с исполнением этого обязательства

_

Прочие обязательства

1550

Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям данного раздела (со сроком погашения не более 12 месяцев после отчетной даты)

- целевое финансирование, полученное организациями-застройщиками от инвесторов и порождающее обязательство по передаче им построенного объекта в течение 12 месяцев после отчетной даты. В бухгалтерском учете такие обязательства учитываются на счете 86 "Целевое финансирование"

- суммы НДС, принятые к вычету при перечислении аванса (предоплаты) и подлежащие восстановлению к уплате в бюджет при фактическом получении товаров, работ, услуг либо при возврате перечисленного аванса (предоплаты)

- фонды специального назначения на финансирование текущих расходов

_

Итого по разделу 5

1500

Сумма строк 1510, 1520, 1530, 1540, 1550

-

1353 + 34512 = 35865

Баланс

1700

Сумма строк 1300, 1400, 1500

-

106136 + 1697 + 35865 = 143698

Строка отчета

Код строки отчета

Расчет суммы

Сумма (тыс. руб.)

1

2

3

4

Выручка

2110

Разница между кредитовым оборотом субсчета 90.1 «Выручка» и дебетовыми оборотами субсчетов 90.3 «НДС», 90.4 «Акцизы»

75136

Себестоимость продаж

2120

Дебетовый оборот по субсчету 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетами 20, 41, 43,45, 23, 29, 40

58369

Валовая прибыль (убыток)

2100

Строка 2110 минус строка 2120

75136 - 58369 = 16767

Коммерческие расходы

2210

Дебетовый оборот субсчета 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетом 44

3812

Управленческие расходы

2220

Дебетовый оборот субсчета 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетом 44

_

Прибыль (убыток) от продаж

2200

разность строки 2110 и строк 2120, 2210 и 2220

75136 - 58369 - 3812 = 12955

Доходы от участия в других организациях

2310

Кредитовый оборот субсчетов счета 91, на которых показана величина доходов от долевого участия в других организациях

_

Проценты к получению

2320

Кредитовый оборот субсчетов счета 91, на которых показаны проценты к получению

5353

Проценты к уплате

2330

Дебетовый оборот субсчетов счета 91, где отражены проценты к уплате

10231

Прочие доходы

2340

Кредитовый оборот по остальным субсчетам счета 91, где указаны прочие доходы, за минусом суммы НДС

21358

Прочие расходы

2350

Дебетовый оборот по остальным субсчетам счета 91, где указаны прочие расходы

8932

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

Строка 2200 + строка 2320 - строка 2330 + строка 2310 + строка 2340 - строка 2350

12955 + 5353 - 10231 + 21358 - 8932 = 20503

Текущий налог на прибыль

2410

Дебетовый оборот по счету 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с субсчетом счета 68, на котором отражены расчеты по налогу на прибыль Эту сумму корректируют на величину отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств. То есть в этой строке отражается сумма налога на прибыль, которую организация должна перечислить в бюджет

4098

В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

Фирма признала расходы в бухгалтерском учете, но уменьшить на их сумму налогооблагаемую прибыль не может. В результате налог на прибыль, рассчитанный по данным налогового учета (текущий налог на прибыль), будет больше, нежели налог, рассчитанный исходя из бухгалтерской прибыли (условный расход по налогу на прибыль). Сумма такого превышения и называется постоянным налоговым обязательством.

_

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

Оборот по кредиту счета 77 за вычетом дебетовых оборотов. Он равен разности конечного и начального сальдо по этому счету.

_

Изменение отложенных налоговых активов

2450

оборот по дебету счета 09 за вычетом кредитовых оборотов. Он равен разности начального и конечного сальдо по счету 09.

_

Прочее

2460

Суммы, которые не нашли своего отражения в предыдущих строках, но оказывают влияние на чистую прибыль компании.

_

Чистая прибыль (убыток)

2400

Строка 2300 + строка 2430 + строка 2450 + строка 2460 - строка 2410

20503 - 4098 = 16405

Показатель

На 01.01.2011 г.

На 01.01.2012 г.

На 01.01.13 г.

Абсолютное изменение

Изменение удельных весов

Темп роста

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

2011 г. к 2010 г. (4-2)

2012 г. к 2011 г. (6 - 4)

2011 г. к 2010 г. (5 - 3), %

2012 г. к 2011 г. (7 - 5), %

2011 г. к 2010 г. (4 : 2), %

2012 г. к 2011 г. (6 : 4), %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Собственный капитал (СК)

77121

64,26

89390

69,15

106136

73,86

+12269

+16746

+4,89

+4,71

115,90

118,73

2. Краткосрочные обязательства (КО)

40175

33,48

37535

29,04

35865

24,96

-2640

-1670

-4,44

-4,08

93,43

95,55

3. Долгосрочные обязательства (ДО)

2716

2,26

2337

1,81

1697

1,18

-379

-640

-0,45

-0,63

86,04

72,61

4. Баланс (итого пассивов)

120012

100

129262

100

143698

100

+9250

+14436

-

-

107,70

111,17

5. Внеоборотные активы (ВОА)

31513

26,26

33735

26,10

36503

25,40

+2222

+2768

-0,16

-0,70

107,05

108,20

6. Оборотные активы (ОА)

88499

73,74

95527

73,90

107195

74,60

+7028

+11668

+0,16

+0,70

107,94

112,21

7. Баланс (итого активов)

120012

100

129262

100

143698

100

+9250

+14436

-

-

107,70

111,17

8. Собственный оборотный капитал (СОС = стр. 1- стр. 5)

45608

-

55655

-

69633

-

+10047

+13978

-

-

122,03

125,11

9. Заемный капитал (ЗК = стр. 2 + стр. 3)

42891

-

39872

-

37562

-

-3019

-2310

-

-

92,96

94,21

10. Запасы (З)

39907

-

37946

-

41443

-

-1961

+3497

-

-

95,09

109,22

11. Собственные и долгосрочные источники формирования оборотных средств (СДИ = стр. 8 + стр. 3)

48324

-

57992

-

71330

-

+9668

+13338

-

-

120,00

123,00

12. Краткосрочные кредиты и займы (ККЗ)

3280

-

2180

-

1353

-

-1100

-827

-

-

66,46

62,06

13. Общая величина основных источников средств (ОИ = стр. 11 - стр. 12)

45044

-

55812

-

69977

-

+10768

+14165

-

-

123,91

125,38

14. Излишек (+) недостаток (-) СОС (?СОС = стр. 8 - стр. 10)

+5701

-

+17709

-

+28190

-

+12008

+10481

-

-

310,63

159,18

15. Излишек (+) недостаток (-) СДИ (?СДИ = стр. 11 - стр. 10)

+8417

-

+20046

-

+29887

-

+11629

+9841

-

-

238,16

149,09

16. Излишек (+) недостаток (-) ОИЗ (?ОИЗ = стр. 13 - стр. 10)

+5137

-

+17866

-

+28534

-

+12729

+10668

-

-

347,79

159,71

17. Трехфакторная модель фин. устойчивости (М)

М(1,1,1)

-

М(1,1,1)

-

М(1,1,1)

-

-

-

-

-

-

-

18. Коэффициент финансовой независимости (КФН = стр. 1 : стр. 4)

0,6426

-

0,6915

-

0,7386

-

+0,0489

+0,0471

-

-

107,61

106,81

19. Коэффициент концентрации заемного капитала (КЗК = стр.9 : стр. 4)

0,3573

-

0,3084

-

0,2613

-

-0,0489

-0,0471

-

-

86,31

84,72

20. Коэффициент финансовой зависимости (КФЗ = стр. 4 : стр. 9)

1,5561

-

1,446

-

1,3539

-

-0,1101

-0,0921

-

-

92,92

93,63

21. Коэффициент текущей задолженности (КТЗ=стр.2:стр.4)

0,3347

-

0,2903

-

0,2495

-

-0,0444

-0,0408

-

-

86,73

85,94

22.Коэффициент устойчивого финансирования (КУФ = (стр. 1 + стр. 3) : стр. 4)

0,6652

-

0,7019

-

0,7504

-

+0,0367

+0,0485

-

-

105,52

106,91

23. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников (КНКИ = стр. 1 : (стр. 1 + стр. 3)

0,9660

-

0,9745

-

0,9843

-

+0,0085

0,0098

-

-

100,88

101,01

24. Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников (КЗКИ = стр. 3 : (стр. 1 + стр. 3)

0,0340

-

0,0255

-

0,0157

-

-0,0085

-0,0098

-

-

75,00

61,57

25. Коэффициент платежеспособности (Кпокр. = стр. 1 : стр. 9)

1,7981

-

2,2419

-

2,8256

-

+0,4438

+0,5837

-

-

124,68

126,04

26. Коэффициент финансового левериджа (КФЛ = стр. 9 : стр. 1)

0,5562

-

0,4460

-

0,3539

-

-0,1102

-0,0921

-

-

80,19

79,35

27. Коэффициент маневренности собственного капитала (КМК= стр. 8 : стр. 1)

0,5914

-

0,6226

-

0,6561

-

+0,0312

+0,0335

-

-

105,28

105,38

28. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кобесп. = стр. 8 : стр. 6)

0,5154

-

0,5826

-

0,6496

-

+0,0672

+0,067

-

-

113,04

111,50

29. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов (КС = стр. 6 : стр. 5)

2,8083

-

2,8317

-

2,9366

-

+0,0234

+0,1049

-

-

100,83

103,70

30.Коэффициент имущества производственного назначения (КИПН = (стр. 5 стр. + стр. 10) : стр. 7)

0,5951

-

0,5545

-

0,5424

-

-0,0406

-0,0121

-

-

0,9318

0,9782

Актив

На 01.01.

2011

На 31.12.

2011

(на 01.01.

2012)

На 31.12.

2012

Пассив

На 01.01.

2011

На 31.12.

2011

(на 01.01.

2012)

На 31.12.

2012

Платежный излишек (+) недостаток (-)

На 01.01.

2011

На 31.12.

2011

(на 01.01.

2012)

На 31.12.

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Быстрореализуемые активы (А1)

21874

19567

22507

1. Наиболее срочные обязательства (П1)

36895

35355

34512

-15021

-15788

-12005

2. Среднереализуемые активы (А2)

23808

34952

40083

2. Краткосрочные обязательства (П2)

3280

2180

1353

+20528

+32772

+38730

3. Медленнореализуемые активы (А3)

42817

41008

44605

3. Долгосрочные обязательства (П3)

2716

2337

1697

+40101

+38671

+42908

4. Труднореалезуемые активы (А4)

31513

33735

36503

4. Постоянные (фиксированные) пассивы (П4)

77121

89390

106136

-45608

-55655

-69633

Баланс (п.1 + 2 + 3 + 4)

120012

129262

143698

Баланс (п.1 + 2 + 3 + 4)

120012

129262

143698

-

-

-

Показатель

На 01.01.2011 г.

На 01.01.2012 г.

На 01.01.13 г.

Абсолютное изменение

Изменение удельных весов

Темп роста

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

2011 г. к 2010 г. (4-2)

2012 г. к 2011 г. (6 - 4)

2011 г. к 2010 г. (5 - 3), %

2012 г. к 2011 г. (7 - 5), %

2011 г. к 2010 г. (4 : 2), %

2012 г. к 2011 г. (6 : 4), %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Денежные средства (ДС)

3676

4,15

1917

2,01

2539

2,37

-1759

+622

-2,14

+0,36

52,15

132,45

2. Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)

18198

20,56

17650

18,48

19968

18,63

-548

+2318

-2,08

+0,15

96,99

113,13

3. Дебиторская задолженность (ДЗ)

23808

26,91

34952

36,59

40083

37,39

+11144

+5131

+9,68

+0,80

146,81

114,68

4. Запасы (З)

39907

45,09

37946

39,72

41443

38,66

-1961

+3497

-5,37

-1,06

95,09

109,22

5. НДС по приобретенным ценностям

2910

3,29

3062

3,20

3162

2,95

+152

+100

-0,09

-0,25

105,22

103,26

6. Оборотные активы (ОА)

88499

100

95527

100

107195

100

+7028

+11668

-

-

107,94

112,21

7. Краткосрочные обязательства (КО)

40175

-

37535

-

35865

-

-2640

-1670

-

-

93,43

95,55

8. Чистый оборотный капитал (ЧОК = стр. 6 - стр. 7)

48324

-

57992

-

71330

-

+9668

+13338

-

-

120,01

123,00

9. ЧОК, отнесенный к оборотным активам (стр. 8 : стр. 6),%

54,6

-

60,71

-

66,54

-

+6,11

+5,83

-

-

111,19

109,60

10. Коэффициент абсолютной ликвидности (КАЛ = (стр. 1 + стр. 2) : стр. 7)

0,5445

-

0,5213

-

0,6275

-

-0,0232

+0,1062

-

-

95,74

120,37

11. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (КБЛ = (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) : стр. 7)

1,1371

-

1,4525

-

1,7452

-

+0,3154

+0,2927

-

-

127,74

120,15

12. Коэффициент текущей (общей) ликвидности (КТЛ = (стр. 6 : стр. 7)

2,2028

-

2,5450

-

2,9888

-

+0,3422

+0,4438

-

-

115,53

117,44

13. Коэффициент собственной платежеспособности (КСП = стр. 8 : стр. 7)

1,2028

-

1,5450

-

1,9888

-

+0,3422

+0,4438

-

-

128,45

128,72

Показатель

На 01.01.2011 г.

На 01.01.2012 г.

На 01.01.13 г.

Абсолютное изменение

Изменение удельных весов

Темп роста

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

тыс. руб.

удельный вес, %

2011 г. к 2010 г. (4-2)

2012 г. к 2011 г. (6 - 4)

2011 г. к 2010 г. ( 5 - 3), %

2012 г. к 2011 г. (7 - 5), %

2011 г. к 2010 г. (4 : 2), %

2012 г. к 2011 г. (6 : 4), %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Среднегодовая стоимость внеоборотных активов (

30955,5

25,71

32624

26,18

35119

25,73

+1668,5

+2495

+0,47

-0,45

105,39

107,65

2. Среднегодовая стоимость оборотных активов(

89456

74,29

92013

73,82

101361

74,27

+2557

+9348

-0,47

+0,45

102,86

110,16

3. Среднегодовая стоимость совокупных активов (

120411,5

100

124637

100

136480

100

+4225,5

+11843

-

-

103,51

109,50

4. Среднегодовая стоимость основных средств(

22375

-

21835

-

24195

-

-540

+2360

-

-

97,59

110,81

5. Среднегодовая стоимость запасов (

39409

-

38326,5

-

39694,5

-

-1082,5

+1368

-

-

97,25

103,57

6. Среднегодовая стоимость чистого оборотного капитала (

49094,5

-

53158

-

64661

-

+4063,5

+11503

-

-

108,28

121,64

7. Среднегодовая стоимость собственного капитала (

76821

-

83255,5

-

97763

-

+6434,5

+14507,5

-

-

108,38

117,43

8. Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности (

27907

-

29380

-

37517,5

-

+1473

+8137,5

-

-

105,28

127,70

9. Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности (

38562

-

36125

-

34933,5

-

-2437

-1191,5

-

-

93,68

96,70

10. Выручка от продажи товаров (ВР)

66330

100

69140

100

75136

100

+2810

+5996

-

-

104,24

108,67

11. Себестоимость продаж (С)

52490

79,13

54896

79,40

58369

77,68

+2406

+3473

+0,27

-1,72

104,58

106,33

12. Валовая прибыль (ВП)

13840

20,87

14244

20,60

16767

22,32

+404

+2523

-0,27

+1,72

102,92

117,71

13. Коммерческие расходы

3427

5,17

3397

4,91

3812

5,07

-30

+415

-0,26

+0,16

99,12

112,22

14. Прибыль от продаж (Пр)

10413

15,70

10847

15,69

12955

17,24

+434

+2108

-0,01

+1,55

104,17

119,43

15. Проценты к получению

2036

3,07

8610

12,45

5353

7,12

+6574

-3257

+9,38

-5,33

422,89

62,17

16. Проценты к уплате

1058

1,60

16026

23,18

10231

13,62

+14968

-5795

+21,58

-9,56

1514,74

63,84

17. Прочие доходы

14382

21,68

23571

34,09

21358

28,43

+9189

-2213

+12,41

-5,66

163,89

90,61

18. Прочие расходы

4280

6,45

10862

15,71

8932

11,89

+6582

-1930

+9,26

-3,82

253,78

82,23

19. Прибыль до налогообложения (БП)

21493

32,40

16140

23,34

20503

27,29

-5353

+4363

-9,06

+3,95

75,09

127,03

20. Текущий налог на прибыль

5158

7,78

3871

5,60

4098

5,45

-1287

+227

-2,18

-0,15

75,05

105,86

21. Чистая прибыль (ЧП)

16335

24,63

12269

17,75

16405

21,83

-4066

+4136

-6,88

+4,08

75,11

133,71

22. Рентабельность реализованной продукции (РРП = стр. 14 : (стр. 11 + стр. 13), %

18,62

-

18,61

-

20,83

-

-0,01

+2,22

-

-

99,95

111,93

23. Рентабельность совокупных активов (РА = стр. 19 : стр. 3), %

17,85

-

12,95

-

15,02

-

-4,9

+2,07

-

-

72,55

115,98

24. Рентабельность внеоборотных активов (РВОА = стр. 19 : стр. 1), %

69,43

-

49,47

-

58,38

-

-19,96

+8,91

-

-

71,25

118,01

25. Рентабельность оборотных активов (РОА = стр. 19 : стр. 2), %

24,03

-

17,54

-

20,23

-

-6,49

+2,69

-

-

72,99

115,34

26. Рентабельность чистого оборотного капитала (РЧОК = стр. 19 : стр. 6), %

43,78

-

30,36

-

31,71

-

-13,42

+1,35

-

-

69,35

104,45

27. Рентабельность собственного капитала (РСК = стр. 21 : стр. 7), %

21,26

-

14,74

-

16,78

-

-6,52

+2,04

-

-

69,33

113,84

28. Рентабельность продаж РП = стр. 14 : стр. 10), %

15,70

-

15,69

-

17,24

-

-0,01

+1,55

-

-

99,94

109,88

29. Рентабельность продаж по чистой прибыли (РПчп = стр. 21 : стр. 10), %

24,63

-

17,75

-

21,83

-

-6,89

+4,09

-

-

72,07

122,99

30. Рентабельность продаж по бухгалтерской прибыли (РПбп = стр. 19 : стр.10)

32,40

-

23,34

-

27,29

-

-9,06

+3,95

-

-

72,04

116,92

31. Рентабельность основных производственных фондов РОПФ = стр. 19 : (стр. 4 + стр. 5), %

34,79

-

26,83

-

32,09

-

-7,96

+5,26

-

-

77,12

119,60

32. Коэффициент оборачиваемости совокупных активов (КОА = стр. 10 : стр. 3)

0,5509

-

0,5547

-

0,5505

-

+0,0038

-0,0042

-

-

100,69

99,24

33. Продолжительность одного оборота совокупных активов (ПОА= 365 дней : стр. 32) в днях

662,55

-

658,01

-

663,02

-

-4,54

+5,01

-

-

99,31

100,76

34. Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов (КОВОА = стр. 10 : стр. 1)

2,1428

-

2,1193

-

2,1395

-

-0,0235

+0,0202

-

-

98,90

100,95

35. Продолжительность одного оборота внеоборотных активов (ПОВОА= 365 дней : стр. 34) в днях

170,32

-

172,24

-

170,62

-

+1,92

-1,62

-

-

101,13

99,06

36. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (КООА = стр. 10 : стр. 2)

0,7415

-

0,7514

-

0,7413

-

+0,0099

-0,0101

-

-

101,34

98,66

37. Продолжительность одного оборота оборотных активов (ПООА= 365 дней : стр. 36) в днях

492,23

-

485,77

-

492,40

-

-6,46

+6,63

-

-

98,69

101,36

38. Коэффициент оборачиваемости запасов (КОЗ = стр. 11 : стр. 5)

1,3319

-

1,4323

-

1,4705

-

+0,1004

+0,0382

-

-

107,54

102,67

39. Продолжительность одного оборота запасов (ПОЗ= 365 дней : стр. 38) в днях

274,04

-

254,83

-

248,21

-

-19,21

-6,62

-

-

92,99

97,40

40. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КОДЗ = стр. 10 : стр. 8)

2,3768

-

2,3533

-

2,0027

-

-0,0235

-0,3506

-

-

99,01

85,10

41. Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности (ПОДЗ= 365 дней : стр. 40) в днях

153,57

-

155,10

-

182,25

-

+1,53

+27,15

-

-

100,10

117,50

42. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (КОСК = стр. 10 : стр. 7)

0,8634

-

0,8305

-

0,7686

-

-0,0329

-0,619

-

-

96,19

92,55

43. Продолжительность одного оборота собственного капитала (ПОСК = 365 дней : стр. 42) в днях

422,74

-

439,49

-

474,89

-

+16,75

+35,40

-

-

103,96

108,05

44. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КОКЗ = стр. 10 : стр. 9)

1,7201

-

1,9139

-

2,1508

-

+0,1938

+0,2369

-

-

111,27

112,38

45. Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности (ПОКЗ= 365 дней : стр. 44) в днях

212,20

-

190,71

-

169,70

-

-21,49

-21,01

-

-

89,87

88,98