Предельные суммы расчётов между юридическими лицами наличными денежными средствами на территории Российской Федерации устанавливаются действующим законодательством. В настоящее время предельный размер расчётов наличными деньгами - 10000 рублей.

Юридические лица, не имеющие задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, по согласованию с банком могут расходовать поступающую в их кассу выручку на заработную плату и выплаты социального характера, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, скупку тары и вещей у населения, а также на командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря, оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов.

Банку запрещено производить операции, связанные с выплатой наличных денежных средств предприятиям, без зачисления на соответствующий банковский счёт. Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц. Приём наличных денежных средств от клиентов для зачисления на счёт производится по объявлению на взнос наличными, состоящему из объявления, ордера и квитанции.

Операционист банка записывает операцию по приёму наличных денег в лицевой счёт и операционный дневник, указывает на обороте объявления остаток средств на счёте после совершения операции, дату и ставит свою подпись, отделяет ордер от объявления и присоединяет его к лицевому счёту для выдачи владельцу при выписке, а объявление и квитанцию передаёт кассиру. Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдаёт вносителю квитанцию. Объявление в составе отчёта передаётся в бухгалтерию для контроля.

Суммы кассовых документов отражаются в операционном дневнике в тот же рабочий день. Исправления и помарки в кассовых документах не допускаются. Получение наличных денежных средств юридическими лицами осуществляется только со своего расчётного (текущего) и (или) бюджетного счёта в размере, необходимом на оплату труда, выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, а также на другие расчёты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды и командировочные расходы в пределах средств на своих счетах.

Наличные деньги, полученные в банке, расходуются строго по целевому назначению. Организации (за исключением предприятий-недоимщиков), независимо от их организационно-правовой формы, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и сроки, согласованные с банком, в соответствии с правилами ведения кассовых операций. При необходимости лимит остатка кассы может быть пересмотрен банком.

Выдача денежных средств по чеку производится лицу, которое указано в чеке. Денежный чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки. При выдаче наличных денег операционист банка:

1) поверяет правильность заполнения реквизитов, указанных в чеке, сличает суммы прописью и цифрами, подписи, оттиск печати на чеке и его номер с образцами подписей, печатью и номерами чеков в карточке;

2) удостоверяется в личности получателя денег, предлагает ему расписаться на обороте чека и сличает эту подпись с образцом подписи, имеющимся в предъявленном паспорте или документе, его заменяющем, записывает на обороте чека данные паспорта или заменяющего его документа (если сведения о документе заполнены получателем, сверяет их с предъявленным документом) и ставит свою подпись;

3) списывает сумму чека со счёта клиента, проставляет на обороте чека остаток средств на счёте после совершения операции, дату и свою подпись, записывает операцию в операционный дневник и передаёт документы в кассу.

Кассир проверяет:

наличие на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность получателя;

сверяет расписку в получении денег на обороте чека с образцом подписи в паспорте или документе, его заменяющем;

наличие на чеке подписи операциониста;

подписывает чек;

выдаёт получателю деньги и возвращает документ, удостоверяющий личность получателя.

Учёт средств клиентов, открывших счета в банке в качестве предпринимателей без юридического лица, может осуществляться для их удобства на бланках лицевых счетов с выдачей сберегательной книжки. Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. Лимит кассы и предельный размер расчётов наличными деньгами для предпринимателей без образования юридического лица не устанавливается и проверка кассовой дисциплины не проводится.

В случае несвоевременного зачисления на счёт поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счёта, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта либо их выдаче со счёта банк обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей учётной ставки банковского процента на день исполнения обязательств за каждый день просрочки.

Активно овладевать новой клиентурой - юридическими лицами - банк начал в 1995 году.

Сегодня Промышленное отделение Сбербанка РФ №8231 г. Екатеринбурга удерживает лидирующие позиции на региональном рынке расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей. В банке применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами. Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей. Больше двадцати предприятий и организаций осуществляют свой электронный документооборот с использованием системы электронной связи «Банк - Клиент».

Важным компонентом во взаимодействии с клиентурой менеджеры банка считают способность банка предложить клиентам комплексное банковское обслуживание и наибольшее число услуг с помощью дочерних структур и предприятий-партнёров. Чем больше услуг получает клиент, тем теснее его связь с банком. Усилия по расширению количества услуг уже позволили банку увеличить доходы от обслуживания юридических лиц.

Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в Промышленном отделении Сбербанка РФ видно, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут - это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов (штук) юридических лиц по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом. Рассматривая далее таблицу с данными по РКО юридических лиц в данном отделении Сбербанка РФ четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %) ,что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка. Динамику остатков на расчетных счетах клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию таблица 5.

Таблица 5 Динамика остатков на расчетных счетах клиентов.

Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный рост, особенно - это характерно при переходе со второго на третий квартал 2007 года, данный период в экономике нашей области подразумевает экономический рост в сфере бизнеса. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны. Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц представлена в таблице 6.

Таблица 6 Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только в 2007 году, когда назревает рост в экономике области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами однако приходится к 2008 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Динамика расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц представлена в таблице 7.

Таблица 7 Динамика расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

2.3 Анализ кредитования предприятий

В 2007 году объём кредитных вложений Сбербанка России в реальный сектор экономики вырос на 70,6 млрд. руб., или в 2,8 раз, и на 1 января 2008 года составил 108,9 млрд. руб., что качественно изменило структуру кредитного портфеля Банка.

Банк занимает ведущие позиции по общей сумме вложений в экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

Расширяя спектр предоставляемых услуг на основе использования современных банковских технологий, Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций всех сфер экономики по следующим направлениям:

- Коммерческие и производственные программы;

- Внешнеторговые операции, в том числе с использованием аккредитивной формы расчётов;

- Инвестиционное кредитование на цели технического перевооружения, модернизации и расширения производства;

- Кредитование предприятий золотодобывающей отрасли;

- Проектное финансирование;

- Предэкспортное финансирование;

- Синдицированное кредитование;

- Лизинговое финансирование через дочерние компании Банка.

В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных кредитных продуктах Банк предлагал различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

В течение года Банк выдал кредитов юридическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долл. США. Общий остаток ссудной задолженности на конец 2007 года составил 163,5 млрд. руб.

Банк неуклонно наращивает объёмы вложений в промышленность. Кредиты предоставляются предприятиям всех отраслей народного хозяйства, в том числе нефтяным и газовым компаниям, предприятиям цветной и чёрной металлургии, машиностроения, энергетики и транспорта, пищевой промышленности, телекоммуникационным и строительным компаниям.

Между Банком и крупнейшей нефтяной компанией России - ОАО «НК Лукойл» установились стабильные партнёрские взаимоотношения, что явилось основой для подписания сторонами в истекшем году Генерального соглашения о сотрудничестве, направленного на реализацию программ организации комплексного расчетно-кассового обслуживания, оптимизации финансовых потоков, а также кредитования различных инвестиционных и коммерческих программ компании.

Таблица 8 Объем кредитного портфеля

Начиная с 2007 года Банк принимает участие в финансировании производственных программ ОАО «ТНК», целью которых является реализация основных направлений её развития, в том числе по увеличению добычи и запасов нефти, освоению Самотлорского Месторождения и реконструкции Рязанского нефтеперерабатывающего завода.

В минувшем году Банк продолжил осуществление программ сотрудничества в области кредитования с такими крупнейшими предприятиями металлургической отрасли России, как ОАО «Норильский горно-металлургический комбинат имени А.П.Завенягина», ОАО «Северсталь».

Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес - центров, магазинов и других объектов коммерческого строительства. За год им выданы кредиты на финансирование жилищного строительства на сумму 3,7 млрд. руб. и 98 млн. долл. США.

Особое внимание уделялось созданию банковских продуктов по кредитованию, учитывающих отраслевую специфику кредитуемых предприятий.

Банк принял участие в реализации программы государственной поддержки лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на повышение материально - технического оснащённости агропромышленного комплекса Российской Федерации и развитие отечественного сельскохозяйственного машиностроения. Банк предоставлял кредитные ресурсы лизинговой компании «Росагроснаб» для закупки сельскохозяйственной техники и оборудования для нужд организаций агропромышленного комплекса.

В качестве приоритетного направления инвестиций Сбербанком выбрано и успешно реализуется кредитование реального сектора российской экономики. За 2007 год Банк увеличил объемы инвестиций в 2,8 раза и по существу стал главным кредитором реальной экономики. Объем кредитного портфеля Сбербанка увеличился за год почти в 3 раза и на 01.01.2008 г. составил 163,5 млрд. рублей. В 2007 году было выдано кредитов юридическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долларов США.

Таблица 9 Структура кредитного портфеля по направлениям кредитования на 01.01.2008 года (%)

Среди крупных заемщиков 2007 года: ОАО “Центральная топливная компания” (г.Москва), АК “АЛРОСА” (синдицированный кредит, Республика Саха Якутия), ОАО “Нижнекамскнефтехим” (Республика Татарстан), ОАО “Ростелеком” и ЗАО “РТК-Лизинг” (г.Москва), ЗАО “Первый контейнерный терминал” (г. Санкт-Петербург), ЗАО “Северная нефть” (Республика Коми), ЗАО “Геотерм”(г. Петропавловск-Камчатский), ГП “Космическая связь” (г.Москва).

Основное направление кредитования является промышленность на которую приходится 39,47% соответственно, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой Сбербанком, на второе место можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

2.4 Анализ и оценка общих услуг по обслуживанию предприятий

Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий. Включающее операции по предсезонному кредитованию недропользователей с одновременным заключением договоров купли - продажи драгоценных металлов, позволило золотодобытчикам - клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход выполнения производственных планов и реализовать ему в 2007 году 20 т золота и 30 т серебра.

Развивались операции на международном рынке драгоценных металлов. На конец 2007 года на «металлических» счетах Банка в зарубежных банках находилось 4,3 т золота и 14,8 т серебра.

Таблица 10 Приобретение золота в слитках у недропользователей (тонн)

Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами для юридических лиц. Продажа золотых мерных слитков предприятиям осуществлялась в филиалах Банка, расположенных в 37 регионах России. Значительный рост числа филиалов, выполняющих эти операции, позволил почти вдвое по сравнению с 1996 годом увеличить объём реализации золота предприятиям, который на 1 января 2008 года превысил 400 кг. Более чем на треть увеличилось число филиалов Банка, осуществляющих продажу населению памятных монет из драгоценных металлов, выпускаемых Банком России.

В 2007 году Сбербанк России упрочил свои позиции на всех сегментах валютного и денежного рынков. Банк сохранил за собой статус одного из ведущих маркет-мейкеров как на рынке рубль/доллар, так и на межбанковском рынке денежных ресурсов. На внутреннем валютном рынке на долю Банка приходилось около 20 % биржевого оборота.

На международном рынке валют, несмотря на резкое сокращение круга внешних контрагентов и ухудшение условий работы из-за ухода ряда нерезидентов от работы с Россией, Банк увеличил в 2007 году количество совершаемых сделок.

Возросла его роль в сфере банкнотных операций, в обеспечении потребностей своих клиентов и коммерческих банков в наличной и иностранной валюте. На долю Банка приходится более 20; объёма ввозимой в Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой валюты.

Расширился круг ограниченно конвертируемых валют, по которым Банком проводились конверсионные операции и удовлетворялись потребности клиентов. Наряду с традиционными операциями по украинской гривне, белорусскому рублю, казахскому тенге стали впервые проводиться операции с эстонской кроной, латвийским латом, литовским литом, чешской кроной и польским злотым. Банк остался фактически единственным кредитным институтом в России, способным предложить своим клиентам услуги на этом рынке в столь широком спектре ограниченно конвертируемых валют. Это позволило ему в 2007 году значительно увеличить объём операций, проводимых по заявкам клиентов.

Глава 3 Пути повышения организации работы с предприятиями

3.1 Организация обслуживания предприятий в современных условиях

На настоящий момент Сбербанком активно развиваются самые современные формы банковского обслуживания. Более чем у 16 тыс. клиентов установлены терминалы системы удалённого управления средствами на счетах - «Клиент - Сбербанк». За год число клиентов, работающих через систему «Клиент - Сбербанк», увеличилось в 1,5 раза.

Также Сбербанк активно проводит экспортно-импортные операции для предприятий занимающихся внешнеторговой деятельностью.

Таблица 11 Доля Сбербанка в общем количестве оформляемым коммерческими банками импортных паспортных сделок (%)

Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует собственная служба инкассации Банка. Объём перевезённых её подразделениями ценностей составил в 2007 году 1968,3 млрд. руб., или в 1,6 раза увеличилось число клиентов Банка, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также количество инкассируемых точек.

3.2 Системное управление банковского обслуживания банка с предприятиями

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

2. Инструкция "О порядке регулирования деятельности кредитной организации"

3. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под редакцией проф. Жукова Е.Ф..- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004 г.

4. Банковское дело / под редакцией Лаврушина О.И., М.:«Финансы и статистика»,2003 г.

5. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 2006 г..

6. Батракова Л.Г.,Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.: Логос, 2008 г .

7. Деньги, кредит, банки: Учебник/ О.И. Лаврушина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 464 с.

8. Иванов В.В., Анализ надежности банка, М.: «РДЛ», 20066 г.

9. Маркова О.М.. Сахарова Л.С., Сидоров В.Н., Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 г.

10. Мехряков В.Д., Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг. //Банковское дело, №7,2007 г.

11. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Управление и операции., М.: «АНТИДОР», 2008 г.

12. Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г..

13. Черкасов В.Е., Финансовый анализ в коммерческом банке, М.: «ИНФА-М», 2005 г.

Размещено на Allbest.ru