3) лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 28 октября 2008 года №028-11701-001000, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам;

5) лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 28 октября 2008 года №028-11708-000100, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам.

При брокерском обслуживании Банк предоставляет услуги по осуществлению сделок купли-продажи ценных бумаг на ММВБ-РТС и на внебиржевых рынках ценных бумаг, действующих на территории РФ.

Необходимым условием осуществления операций на ММВБ-РТС, а также совершения операций с Ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, является наличие счета Депо Клиента в Депозитарии «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).

Банк предоставляет услуги по совершению сделок со следующими ценными бумагами:

1) акции;

2) облигации - облигации российских банков и компаний, субфедеральные и муниципальные, номинированные в российских рублях, а также любые иные ценные бумаги, допущенные к обращению на ММВБ-РТС;

3) облигации внешних облигационных займов РФ (Еврооблигации);

4) другие ценные бумаги российских и иностранных эмитентов, номинированные в иностранной валюте;

5) векселя.

Банк осуществляет депозитарную деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданной федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Банк совмещает депозитарную деятельность с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерской, дилерской и деятельностью по управлению ценными бумагами, о чем до заключения депозитарного договора уведомляет своих клиентов путем включения данного пункта в Клиентский регламент.

Для физических лиц открытие счета депо владельца осуществляется на основании:

1) депозитарного договора;

2) поручения инициатора операции;

3) анкеты Депонента;

4) документа, удостоверяющего личность Депонента;

5) дополнительных сведений о Депоненте;

6) копии свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации (при наличии).

В соответствии с планом развития операций на финансовых рынках в 2011 году Банк продемонстрировал высокий уровень активности в различных сегментах российского финансового рынка, включая валютный и денежный, а также рынок ценных бумаг. Вместе с тем, Банк осваивал новые направления деятельности, а также инструменты хеджирования рыночных рисков.

Рост количества контрагентов и объема лимитов на Банк способствовали росту объемов операций на денежном и валютном рынках. Так, совокупный оборот по операциям краткосрочного межбанковского кредитования вырос по итогам года на 36% по сравнению с 2010 годом и достиг 412,1 млрд. рублей, а объем конверсионных операций на рынке вырос в 2011 году более чем на 50% по сравнению с 2010 годом и достиг 24,4 млрд. рублей. Рост объемов операций SWAP составил 67% и достиг в 2011 году 192 млрд. рублей.

В отчетном году Банк проводил торговые операции с различными видами рублевых и валютных облигаций на российском и международном рынках. Инвестиционная стратегия операций с облигациями строилась не только на принципах оптимального соотношения между доходностью и уровнем риска, но и диверсифицированного построения портфеля с целью избежания излишних финансовых потерь, возможных в нестабильные периоды года. Совокупный оборот по покупке / продаже эмиссионных ценных бумаг составил в 2011 году 17,3 млрд. рублей.

Также существенно вырос объем сделок РЕПО с ценными бумагами, при этом объем обратного РЕПО в 13,6 раза превысил объем прямого РЕПО (489,5 млрд. рублей и 35,9 млрд. рублей соответственно). Активность Банка на рынке РЕПО позволила ему попасть в список 50 ведущих операторов рынка ММВБ.

В 2011 году Банк продолжил укреплять позиции на вексельном рынке, дебютируя на рынке с собственной вексельной программой. Совокупный объем операций по покупке / продаже векселей сторонних эмитентов (преимущественно крупных российских банков) составил в прошедшем году 49,3 млрд. рублей.

В 2012 году «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) планирует существенно нарастить свое присутствие во всех сегментах российского финансового рынка. Стратегия управления портфелем ценных бумаг направлена на эффективное управление ликвидными активами Банка, а также извлечение дохода при проведении операций. В 2012 году запланировано внедрение новой автоматизированной системы ведения торговых операций на финансовых рынках, контроля риска и предоставления клиентам удаленного сервиса для осуществления торговых операций. Реализация вышеуказанных планов будет способствовать как достижению стратегических целей Банка, так и укреплению его позиций в качестве активного участника межбанковского рынка и рынка ценных бумаг.

Банк России 29.12.2011 г. зарегистрировал облигации АТБ серии 01 и 02 на общую сумму 3 млрд. рублей. Объем размещения каждой серии составит 1,5 млрд. рублей. Номинальная стоимость одной облигации равна 1000 рублей.

По выпускам предусмотрена возможность досрочного погашения облигаций по усмотрению эмитента и по требованию их владельцев.

25 апреля 2012 года была закрыта книга приема заявок на приобретение облигаций «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) серии 01 общим номиналом 1,5 млрд. рублей, с офертой через 1 год с даты начала размещения. Срок погашения облигаций серии 01 - через 3 года с даты начала размещения.

По облигациям серии 01 было подано 37 заявок инвесторов со ставкой купона в диапазоне от 10,00% до 10,65% годовых. Общий объем спроса по облигациям серии 01 в ходе маркетинга составил 4 232 млрд. рублей.

По итогам маркетинга процентная ставка купона облигаций серии 01 определена в размере 10,25% годовых. Расчеты по сделке при размещении облигаций прошли на ФБ ММВБ 27 апреля 2012 года.

Совет директоров «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) 18 сентября 2012 года принял решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций Банка в количестве 700 271 681 780 696 штук номинальной стоимостью 0,000000112 руб. за одну акцию. Способ размещения - открытая подписка.

В настоящее время уставный капитал АТБ составляет 554,290 млн. рублей. После размещения допэмиссии уставный капитал Банка увеличится на 14%.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» выпускает собственные простые векселя, номинированные в рублях, с разными сроками погашения. Вексель, являясь универсальным финансовым инструментом, позволяет любому предприятию оптимизировать работу с денежными ресурсами, сократив при этом издержки на обслуживание финансовых потоков.

Рисунок 4 - Динамика операций с ценными бумагами

3.6 Операции с пластиковыми картами

Эмиссия банковских карт - деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» эмитирует карты платежных систем VISA (Instant Issue, Electron, Classic, Gold, Platinum) и MasterCard (Unembossed, Maestro, Standard, Gold, Platinum).

Карта VISA Electron Instant Issue, являющаяся относительно новым дебетовым карточным продуктом международной платежной системы VISA International, выдается клиенту непосредственно в момент его обращения в банк. В этом заключается основной положительный аспект применения этих карт для пользователей. Данная карта может использоваться для выдачи кредита.

Карты VISA Electron самые доступные благодаря своей низкой стоимости. Они предназначены только для электронных платежей и получения наличных денег в банкоматах и пунктах выдачи наличных. Рассчитываться в интернете с помощью этой карты нельзя.

Карты VISA Classic являются наиболее популярными картами во всем мире благодаря оптимальному сочетанию стоимости и спектра предоставляемых услуг. Они предназначены, в основном, для оплаты товаров и услуг в торгового сервисной сети и получения наличных денег в банкоматах и банковских учреждениях, оплаты услуг в сети Интернет.

Карты Visa Gold - это аналог карты VISA Classic в vip-исполнении. Карты Visa Gold обеспечивают держателям эксклюзивное внимание, комфорт и высочайшее качество обслуживания. Держателям карт VISA Gold предоставляются скидки и специальные предложения со стороны партнеров платежной системы.

Клиент-физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

1) получение наличных денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте на территории РФ;

2) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ;

3) оплату товаров (работ, услуг) в валюте РФ, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

4) иные операции

Клиент-юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием дебетовых и кредитных карт следующие операции:

1) получение наличных денежных средств для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

2) оплата расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

3) иные операции в валюте РФ, в отношении которых законодательством не установлен запрет на их совершение.

Совместно с правительством Амурской области и российской платежной системой «Золотая Корона» «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) разработало социальную карту жителя Амурской области. Данная карта выдается гражданам, имеющим право на получение мер социальной поддержки. Карта заменяет единый социальный проездной билет. Также при получении карты клиентам открывается персональный банковский счет в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), на который будут перечисляться субсидии, льготы, пенсия и другие, положенные по закону денежные компенсации.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) планирует распространить опыт внедрения социальных карт на всей территории своего присутствия - в 14 субъектах Российской Федерации.

3.7 Дистанционное обслуживание

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает дистанционное банковское обслуживание как частным, так и корпоративным клиентам.

Частным клиентам Банк предлагает систему «АТБ-онлайн», которая позволяет предоставлять клиентам полный комплекс современных высокотехнологических услуг для использования карт, эмитированных Банком.

Используя систему «АТБ-онлайн», клиент может управлять своими счетами и совершать многочисленные банковские операции круглосуточно, 7 дней в неделю, минуя личное обращение в Банк, а именно:

1) Получение информации о средствах на карте и операциям по ней;

2) Мгновенно оплачивать основные платежи: сотовая связь, интернет;

3) Осуществлять переводы между картами одного клиента банка «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО);

4) Осуществлять прямые платежи и переводы со своего карточного счета, зная реквизиты получателя платежа;

4) Осуществлять переводы через систему денежных переводов CONTACТ;

5) Проводить часто повторяющиеся платежи с помощью услуги «Быстрые платежи»;

6) и другое.

Также Банк предоставляет возможность управлять своим счетом через Интернет-кабинет или с помощью мобильного платежного приложения.

«Интернет-кабинет» - часть системы «АТБ-онлайн», с помощью которой клиент может управлять своими средствами и совершать платежные операции через Интернет.

«Мобильное платежное приложение» - часть системы «АТБ-онлайн», которая позволяет управлять средствами и совершать платежи через мобильный телефон стандарта GSM. С помощью «Мобильного платежного приложения» клиент можете совершать операции и контролировать движение денежных средств дистанционно, круглосуточно и в любой географической точке.

Для корпоративных клиентов «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает несколько решений дистанционного обслуживания.

Система «Интернет-Банкинг» позволяет Клиенту Банка в режиме реального времени:

1) отправлять в Банк все виды финансовых документов, включая платежные поручения;

2) получать из Банка выписки по счетам за любой период времени;

3) отслеживать все этапы обработки платежных документов в Банке, оперативно получать необходимые подтверждения или сообщения о допущенных ошибках;

4) работать в одном интерфейсе со счетами в разных Банках;

5) осуществлять просмотр и печать входящих и исходящих платежных документов.

Для повышения производительности работы бухгалтера в системе «Интернет-Банкинг» поддерживается возможность импорта / экспорта документов из бухгалтерских программ. Система тщательно контролирует правильность заполнения документов и указывает на все допущенные ошибки.

Система дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» представляет собой комплекс, обеспечивающий Клиента Банка возможностями контроля и управления счетами в Банке непосредственно из своего офиса. Клиент может подготавливать и отправлять в Банк любые документы. Наиболее часто отправляемые документы заполняются с использованием готовых форм.

«Банк-Клиент» позволяет:

1) осуществлять контроль над всеми операциями по счету;

2) экономить рабочее время специалистов, бухгалтеров, сокращает объем бумажной работы и поездок по городу;

3) быстро и удобно проводить операции и получать выписки со счетов;

4) формировать и передавать в Банк расчетные документы в электронном виде, как в рублях РФ, так и в иностранной валюте;

5) получать из Банка выписки по счетам, отчеты, реестры операций;

6) передавать в Банк заявки на покупку и продажу валюты;

7) получать из Банка в электронном виде расчетные документы с исполнением;

8) вести архив переданных в Банк расчетных документов;

9) передавать в Банк распоряжения на проведение отдельных операций по счету, изменение режима работы счетов, уточнение или отмену платежных распоряжений;

10) обмениваться с Банком текстовыми сообщениями в свободном формате.

3.8 Прочие операции

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предоставляет корпоративным клиентам Банковские гарантии.

Банковская гарантия предоставляется Банком по просьбе его Клиента и является письменным обязательством уплатить контрагенту в соответствии с условиями выданного обязательства денежную сумму по представлении письменного требования о платеже и других документов, указанных в гарантии. Плата за предоставление банковской гарантии взимается единовременно при ее выдаче.

Банковская гарантия дает клиенту возможность:

1) добиться отсрочки платежа от поставщика;

2) участвовать в тендерах на поставку товаров и услуг, проводимых на федеральном / муниципальном уровнях либо крупными организациями;

3) снизить затраты, так как ставка по Банковской гарантии ниже ставки по кредиту.

Также «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает вексельное кредитование. Кредит предоставляется на приобретение простых векселей Банка с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства. Срок погашения кредита устанавливается до наступления срока платежа по векселю.

Расчеты с использованием векселей «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) имеют следующие преимущества:

1) снижение риска недопоставки товара (вексель передается Поставщику непосредственно при отгрузке товара);

2) минимизация использования наличных денежных средств;

3) снижение рисков при работе с наличными денежными средствами, уменьшение расходов на пересчет и инкассацию, необходимость в которых при вексельном кредитовании, полностью отпадает.

Банк гарантирует платеж по векселю, поэтому у Поставщика отпадает необходимость дополнительной проверки добросовестности Покупателя. В дальнейшем существует возможность использовать вексель при расчетах с другими Поставщиками, увеличивая тем самым цепочку прохождения векселя и решая проблему взаимных задержек платежей.

Среди посреднических следует отметить факторинговые операции.

Данная программа финансирования направлена на оптимизацию финансовых потоков предприятия и снижения финансовых рисков. По данной схеме предприятие (Продавец) передает Банку права требования по дебиторской задолженности, связанной с поставкой товаров и услуг. В свою очередь Банк обязуется частично оплатить товары и услуги в тот момент, когда предприятие поставило их своим Клиентам, а окончательный расчет происходит после поступления средств от должника в Банк.

Преимущества факторинга для Клиента:

1) дополнительное финансирование;

2) ускорение оборачиваемости средств;

3) уменьшение потерь в случае задержки платежей со стороны Покупателя;

4) увеличение товарооборота;

5) усиление контроля за оплатой долгов Покупателей;

6) возможность предложения Покупателям эластичных сроков оплаты.

Рисунок 5 - Схема работы факторинга

Также к посредническим операциям относиться лизинг. На сегодняшний день лизинг является одним из основных финансовых инструментов, позволяющих осуществлять крупномасштабные капитальные вложения в развитие материально-технической базы любого производства.

Партнером «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в работе с лизинговыми операциями является ООО «ЭКСПО-лизинг» - участник Российской Ассоциации Лизинговых Компаний «РОСЛИЗИНГ».

Особенностью лизинговых операций в данном Банке является:

1) индивидуальный подход к Клиенту;

2) гибкий подход к составлению графика лизинговых платежей;

3) оценка потенциального лизингополучателя по управленческой отчетности;

4) налаженные связи с поставщиками;

5) срок договора лизинга, в зависимости от условий сделки, до 3 лет;

6) льготное страхование предметов лизинга.

Торговый эквайринг - это услуга, позволяющая предприятиям торговли и сервиса принимать в оплату товаров и услуг платежные (банковские) карты.

В настоящее время Азиатско-Тихоокеанский Банк предлагает услуги торгового эквайринга по банковским картам следующих платежных систем:

1) Visa International;

2) MasterCard Worldwide;

3) Diners Club international;

4) JCB International.

Предлагаемые услуги Азиатско-Тихоокеанского Банка включают в себя:

1) установку и обслуживание оборудования для приема в оплату платежных карт;

2) обучение кассиров и менеджеров предприятий правилам оформления сделок с банковскими картами;

3) бесперебойное и быстрое зачисление денег на расчетный счет предприятия;

4) круглосуточная клиентская поддержка в авторизационном центре;

5) мониторинг операций для минимизации финансовых потерь.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает юридическим лицам воспользоваться услугами по перечислению заработной платы сотрудников на счета пластиковых карт VISA «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).

В рамках совместного проекта каждому сотруднику Вашей организации может быть выпущена кредитная карта VISA с лимитом кредитования до 90% от суммы среднемесячных поступлений.

Процедура выдачи заработной платы максимально упрощена, сохраняя при этом полную конфиденциальность и высокую скорость зачисления.

Реализация совместного с «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) зарплатного проекта позволяет организации:

1) автоматизировать процесс выплаты заработной платы;

2) сократить количество кассовых операций;

3) сократить расходы по содержанию сотрудников кассы и бухгалтерии;

4) сократить расходы на инкассацию и получение наличных;

5) снять вопросы, связанные с транспортировкой и хранением наличных денежных средств;

6) избежать необходимости депонирования невостребованных сотрудниками средств;

7) уменьшить потери рабочего времени сотрудников на получение заработной платы.

Это основной перечень операций, совершаемых «Азиатско-Тихоокеанским Банком». Также Банк обслуживает финансовые организации, государственные учреждения и предоставляет услуги VIP-сервиса.



4. Управление рисками

Рассмотрим политику «Азиатско-Тихоокеанского Банка» в отношении управления банковскими рисками.

4.1 Кредитный риск

Кредитный риск рассматривается Банком как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности.

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с «Политикой по управлению кредитными рисками».

Основными направлениями по управлению кредитными рисками являются:

1) ограничение кредитного риска посредством действующей в Банке системы лимитов на принятие кредитных решений, на концентрацию кредитных рисков, на отдельных заемщиков / группы взаимосвязанных заемщиков;

2) покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам;

3) контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента и группу взаимосвязанных контрагентов;

4) предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга.

В целях ограничения и диверсификации рисков корпоративного кредитования Банк осуществляет контроль концентрации крупных кредитных рисков, соблюдает и поддерживает на уровне не выше установленного обязательные нормативы ЦБ РФ: максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (норматив Н6) и максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив Н7).

По состоянию на 1 января 2012 года общая величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам составила 1 818 195 тыс. рублей, или 4,5% от совокупного кредитного портфеля юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц. В том числе по корпоративным заемщикам объем реструктурированной задолженности составил - 1 454 550 тыс. рублей, по физическим лицам - 363 645 тыс. рублей.

В течение отчетного периода была реструктурирована задолженность в сумме 1 456 055 тыс. рублей (по корпоративным заемщикам - 1 298 641 тыс. рублей, по физическим лицам - 157 414 тыс. рублей).

Сведения о качестве активов, величине и сроках просроченной задолженности, а также величине сформированных резервов на возможные потери по состоянию на 01.01.2012 г. Представлены в Приложении А и Б.

4.2 Операционный риск

В Банке действует Положение об организации управления операционным риском в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО). Положение призвано обеспечить единый подход к предотвращению негативных последствий, которые могут произойти в рамках текущей деятельности Банка, и ориентировано на контроль за бизнес-процессами, за их соответствием требованиям безопасности.

Управление операционным риском является частью совокупной системы мер по управлению финансовыми рисками Банка.

Система управления операционными рисками состоит из следующих элементов:

1) выявление операционных рисков;

2) оценка источников операционных рисков;

3) ведение базы данных о понесенных операционных убытках;

4) разработка мероприятий по контролю выявленных стандартных видов операционного риска, например, страхование, повышение надежности отдельных элементов процессов и технологий;

5) разработка и реализация мероприятий по ограничению и нейтрализации выявленных критических зон риска;

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

Мониторинг операционного риска осуществляется путем регулярного изучения системы показателей (в том числе статистических, финансовых) деятельности Банка.

Контроль за операционным риском включает в себя:

1) контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

2) соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам Банка;

3) надлежащая подготовка персонала;

4) регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

4.3 Риск ликвидности, валютный и процентные риски

Система управления риском ликвидности в Банке включает в себя два основных компонента:

1) управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью, осуществляемое Казначейством на постоянной основе;

2) управление перспективной (среднесрочной и долгосрочной) ликвидностью, реализуемое Комитетом по управлению активами и пассивами с целью достижения оптимального соотношения риск / доходность.

В целях оперативного управления краткосрочной ликвидностью Казначейством на регулярной основе (ежедневной и в течение рабочего дня) ведётся текущая платёжная позиция, учитывающая, как платежи с заранее известными параметрами, определёнными действующими договорами, так и иные потенциальные входящие / исходящие платежи, ожидаемые на установленном временном горизонте прогноза, согласно информации от клиентов и контрагентов.

Для оценки состояния среднесрочной и долгосрочной ликвидности Банка формируются перспективные платёжные календари и аналитические модели платежей, учитывающие структуру активов и пассивов Банка.

Применяемыми методами управления риском ликвидности являются:

1) оценка ликвидности Банка в части определения величин избытка / недостатка средств на заданных временных интервалах;

2) управление структурой активов и пассивов с точки зрения сбалансированности размещения / привлечения средств;

3) контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;

4) проведение анализа состояния ликвидности с использованием негативного сценария развития событий в связи с изменением финансовых рынков, положения заёмщиков и контрагентов и другими возможными событиями.

Управление риском ликвидности позволяет на регулярной основе определять возможные причины и периоды потенциального недостатка ликвидности, а также возможные операции и источники привлечения средств для покрытия прогнозируемых дефицитов.

Стратегия Банка в управлении процентным риском определяется путём определения оптимального соотношения между активами и пассивами чувствительными к изменению процентных ставок.

Оценка процентного риска осуществляется с применением GAP-анализа влияния на чистый процентный доход Банка заданной динамики процентных ставок. Для целей анализа активы и пассивы перераспределяются по договорным срокам востребования / погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до пересмотра процентных ставок при плавающих процентных ставках. Разрывы рассчитываются отдельно в рублях и иностранной валюте.

Контроль за уровнем процентной маржи по основным банковским продуктам осуществляется на регулярной основе Комитетом по управлению активами и пассивами. В случае отрицательного влияния процентных ставок на чистый процентный доход Банка проводится корректировка собственных процентных ставок с целью их соответствия изменившимся рыночным условиям.

Система управления валютным риском включает процедуры расчёта лимита величины открытой валютной позиции для головного офиса и филиалов и лимита конверсионных операций.

Управление валютным риском осуществляется на основе решений Комитета по управлению активами и пассивами. Казначейство осуществляет ежедневный контроль открытой валютной позиции Банка с целью его соответствия требованиям Банка России и внутрибанковским ограничениям.



5. Финансовые результаты деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Для определения прибыли «Азиатско-Тихоокеанского Банка» рассмотрим отдельно состав и структуру его доходов и расходов за весь исследуемый период.

Таблица 7 - Доходы «Азиатско-Тихоокеанского Банка» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	Год	Темп роста 2011/2009, %
	2009	2010	2011
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	3 022 980	4 320 211	6 670 042	220,64
1.1. От размещения средств в кредитных организациях	134 255	327 892	409 870	305,29
1.2 От ссуд, предоставленных клиентами не являющимся кредитными организациями	2 826 889	3 733 117	5 875 955	207,86
1.3 От вложений в ценные бумаги	61 836	259 202	384 217	621,35
2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	51 801	73 718	-168 717	-
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	182 521	57 828	-
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	172 138	159 063	245 642	142,70
5. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-87 086	-23 033	-19 476	22,36
6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	4	69	-
7. Комиссионные доходы	541 370	1 195 064	1 832 183	338,43
8. Прочие операционные доходы	243 601	940 267	3 507 393	1439,81
Итого доходы	3 944 804	6 847 815	12 124 964	307,37



Наибольший удельный вес в структуре доходов занимают процентные доходы, причем наибольшее значение имеют проценты по кредитам, предоставляемые физическим и юридическим лицам, кроме кредитных организаций. Данная статья доходов возросла за исследуемый период на 207,86%.

Также следует отметить значительный рост процентных доходов от вложений в ценные бумаги, который к 2011 году составил 621,25%, позволив значительно увеличить суммарный доход Банка.

Другим важным источником доходов являются комиссионные доходы, их величина в 2011 году составила - 1 832 млн. рублей, что более чем на 53% выше аналогичного показателя прошлого года. Увеличению полученных комиссий способствовал рост объема предоставляемых на комиссионной основе услуг, в том числе за счет усовершенствования операционного процесса. Доля комиссионного дохода в общем объёме чистых доходов Банка составила 20,6%.

Рост чистые доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2010 году в значительной мере был обусловлен присоединением банков ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма Банк».

Операционные доходы также выросли более чем в 2 раза за счет положительной переоценки драгоценных металлов. Положительная переоценка драгоценных металлов отражена по строке «Прочие операционные доходы» в сумме 2 885 млн. рублей (в 2010 году 716 млн. рублей).

Таблица 8 - Расходы «Азиатско-Тихоокеанского Банка» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	Год	Темп роста 2011/2009, %
	2009	2010	2011
1. Процентные расходы, всего, в том числе:	1 200 949	1 961 436	2 443 935	203,50
1.1. По привлеченным средствам кредитных организаций	34 095	12 242	109 377	320,80
1.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитами организациями	1 134 013	1 9233 114	2 249 944	198,41
1.3 По выпущенным долговым обязательствам	32 841	26 080	84 614	257,65
2. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, В том числе:	1 081 490	-201 287	567 691	52,49
2.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	42 439	4 602	18 458	43,49
3. Комиссионные расходы	64 809	95 458	154 128	237,82
4. Изменение резерва по прочим потерям	5 773	17 248	60 919	1055,24
5. Операционные расходы	1 416 987	2 714 154	6 343 104	447,65
Итого расходы	3 770 008	4 587 009	9 569 777	253,84

Из данной таблицы видно, что наибольшие процентные расходы Банка составляют проценты по вкладам физических и юридических лиц, удельный вес данной статьи расходов - 23,5%.

Общие процентные расходы в 2011 году составили 2 444 млн. рублей, что на 25% выше величины процентных расходов за прошлый год. Таким образом, рост процентных расходов был меньше роста соответствующих доходов Банка, что привело к увеличению чистой процентной маржи.

Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам. Вместе с тем, в отчетном году Банк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате расходы по созданию резервов за 2011 год составили 628,6 млн. рублей.

Операционные расходы выросли в 2011 году более чем в 2 раза как за счет планового повышения расходов на содержание персонала (с 1 131 млн. рублей в 2010 году до 2 063 млн. рублей в 2011 году), так и роста расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию стратегических программ Банка.

В составе операционных расходов в 2011 году учтена отрицательная переоценка драгоценных металлов на сумму 2 910 млн. рублей (в 2010 году: 783 млн. рублей).

Исходя из данных о доходах и расходах рассмотрим формирование и использование прибыли данного Банка.

Таблица 9 - Формирование и распределение прибыли ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	Год	Темп роста 2011/2009, %
	2009	2010	2011
Доходы	3 944 804	6 847 815	12 124 964	307,37
Расходы	3 770 008	4 587 009	9 569 777	253,84
Прибыль до налогообложения	174 796	2 260 806	2 555 187	1461,81
Начисленные (уплаченные) налоги	110 499	612 061	711 161	643,59
Прибыль после налогообложения (чистая)	64 297	1 648 745	1 844 026	2867,98
Выплаты из прибыли после налогообложения в виде дивидендов	0	0	300 000	-
Неиспользованная прибыль за отчетный период	64 297	1 648 745	1 544 026	2401,40

Прибыль до налогообложения в 2011 году достигла 2 555 млн. рублей, прибыль после налогообложения составила 1 844 млн. рублей. Оба показателя превысили результат прошлого года и являются рекордными для Банка, что говорит о стабильном развитии компании больших перспективах для дальнейшего роста.



Рисунок 6 - Формирование прибыли ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2009-2011 гг.

Следует отметить, что до 2011 года дивиденды не начислялись и не выплачивались, что говорит о намерении банка реинвестировать полученную прибыль. В 2011 году внеочередным общим собранием акционеров Банка было принятое решение о выплате дивидендов по итогам 9 месяцев 2011 финансового года. На выплату дивидендов была направлена сумма в размере 300 млн. рублей. Фактически выплачена сумма 296 031 254,49 рублей.

Начисления производились в размере 0,00000006061806 рублей на одну именную привилегированную акцию (государственный регистрационный номер 10501810В), 0,00000006061806 рублей на одну именную обыкновенную акцию (государственный регистрационный номер 10401810В).



6. Оценка результатов практики и предложения по совершенствованию депозитных операций

Во время прохождения производственной практики в «Азиатско-Тихоокеанском Банке» я была закреплена за архивным отделом на должность помощника архивариуса.

В процессе прохождения практики был изучен устав компании и содержащиеся в нем:

1) цели деятельности банка;

2) сведения об уставном капитале и акциях банка;

3) права акционеров;

4) информация о резервном и иных фондах;

5) реестр акционеров банка;

6) положение о хранении документов и информации о банке;

7) сведения об органах управления банка, общем собрании акционеров, совете директоров, правлении.

В рамках контроля были изучены сведения о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью банка и системе органов внутреннего контроля.

Руководство текущей деятельностью Банка за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров и совета директоров Банка, осуществляется единоличным и коллегиальным исполнительными органами - председателем правления и правлением.

В этой связи были изучены состав правления и порядок его формирования, предъявляемые к членам правления требования, назначение председателя правления и его заместителей, а также требования к порядку осуществления председателем правления своих полномочий

В ходе прохождения практики также проходило ознакомление с документами, регламентирующими деятельность Банка, Корпоративным кодексом. Данный документ регулирует защиту интересов акционеров Банка и его работников, принципы деловой этики, взаимодействие с клиентами, деловыми партнерами и представителями органов государственной и муниципальной власти, а также кадровую политику.

В рамках основной деятельности Банка были изучены виды услуг, предоставляемых физическим лицам и корпоративным клиентам.

Физическим лицам Банк предлагает линейку из 11 вкладов, 6 потребительских кредитов, ипотечное кредитование. Также Банк осуществляет операции с пластиковыми картами, осуществляет переводы, кассовое обслуживание, дистанционное банковское обслуживание, производит валютно-обменные операции, предоставляет сейфовые ячейки. В соответствии с некоторыми программами кредитования, Банк предлагает услуги страхования рисков, предусмотренных договорами кредитования, в пользу Банка.

Для юридических лиц Банк в первую очередь предлагает расчетно-кассовое обслуживание, системы дистанционного банковского обслуживания и коммерческое кредитование. Также Банк осуществляет лизинговые, факторинговые операции, предлагает зарплатные проекты и прочие услуги.

В рамках изучения Банковских операций были получены навыки работы с первичной документацией, изучены правила оформления документов и отчетности.

Также был изучен порядок оформления депозитов, условия предоставления вкладов, права и обязанности Банка и Клиента в отношении договора вклада.

В отношении операций кредитования были изучены принципы начисления процентов по кредитам, условия кредитования, способы оценки заемщиков, рассмотрен перечень документов, необходимых для заключения договора кредитования. Также была изучена политика Банка в отношении кредитного и иных рисков и принципы формирования резервов на возможные потери по ссудам (по 5 категориям риска).

Во время прохождения практики были изучены и другие основные операции Банка, порядок их осуществления, особенности, принципы работы с клиентами, правила осуществления операций, требования к сотрудникам Банка.

В архиве Банка были получены сведения о порядке и принципах хранения документов, заключенных с клиентами договоров и прочей документации, подлежащей хранению. Также был изучен порядок проведения инвентаризации в архиве, способы сортировки документов. На основе полученных сведений была произведена помощь в проведении инвентаризации по головному офису Банка и дополнительных офисах Амурской области.

При прохождении практики были выявлены некоторые особенности деятельности Банка, касающиеся депозитных операций. «Азиатско-Тихоокеанский Банк» стабильно развивается, финансовые показатели растут, расширяется клиентская база, а также занимаемая в Амурской области доля рынка. Однако анализ динамики привлеченных средств показал заметное замедление роста данных статей баланса.

Наибольший вес в привлеченных средствах Банка занимают вклады физических лиц и корпоративных клиентов, не являющихся кредитными организациями. И следует отметить, что темп роста по данным пассивам сократился со 197% в 2010 году до 140% в 2011 году (по обоим типам клиентов), сокращение составляет 57 процентных пунктов.

В этой связи рассмотрим некоторые предложения по совершенствованию депозитных операций данного Банка.

В части пассивных операций выбор Банка обычно ограничен определённой группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заёмщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.

Особую актуальность сегодня имеет портфельный метод управления привлечёнными ресурсами. Целью применения этого метода является обеспечение баланса между привлечёнными и размещенными ресурсами по срокам и процентам. Поэтому Банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Как говорилось выше, основной объём привлечённых средств Азиатско-Тихоокеанского Банка составляют вклады населения. Однако статистика показывает, что доля банковских сбережений в общем объёме сбережений граждан не превышает 20-30%, что говорит о значительных возможностях существенного увеличения пассивной базы за счёт привлечения сбережений населения. Фактически конкуренция между банками за средства вкладчиков сегодня идёт только на рынке краткосрочных сбережений населения и не затрагивает средств накопления.

Учитывая вышесказанное, можно также предположить, что для клиентов Азиатско-Тихоокеанского Банка будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам.

Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады, а в конце года банк выдаёт деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Депозитная политика Азиатско-Тихоокеанского Банка определяет, что предлагаемые банком вклады будут учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи, людей среднего возраста и будут рассчитаны как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода.

Здесь, для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.

Учитывая современные тенденции на рынке банковских услуг предлагается внедрить такую систему обслуживания как private banking. Отличительной чертой private banking является то, что банки стремятся по возможности реализовать индивидуальный подход и продемонстрировать определенную гибкость по отношению к «ценным» клиентам.

Например, таким клиентам Банк может предложить индивидуальный депозит, условия и срок которого клиент определяет сам, банк же при этом варьирует свои условия ставок. Срок может зависеть от выплат заработной платы и других доходов клиента.

Клиент определяет возможности довложения и снятия по счету депозита. При этом он выбирает из списка стандартных значений минимальный размер для каждой операции. Чем меньше эта сумма, тем больше потенциальные операционные расходы банка, и, следовательно, может быть уменьшена процентная ставка. Также может быть выбран неснижаемый остаток по счету депозита из списка стандартных значений.

Клиенту предлагается использовать стандартный график довложений. Он может взять на себя обязательство дополнительно вносить средства на счет депозита, причем это пополнение может осуществляться автоматически, например с карточного счета, что указывается клиентом в условиях. При выполнении клиентом предложенного банком графика может действовать одна процентная ставка по продукту, а при отклонении от графика процентная ставка снижается. Кроме обоснованного прогноза вложений, банк получает возможность оценить клиента как потенциального заемщика, осуществляющего регулярные платежи.

Также Банк может создать систему индивидуального обслуживания, которая предполагала бы:

1) предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

2) закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей Банка, широкого спектра консультационных услуг;

3) проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Для привлечения клиентов необходимо выпускать на рынок вкладов новые продукты. В этой связи Банк мог бы предложить клиентам депозит, доходность которого привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки, например к учетной ставке Центрального банка, РТС, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины, валютной паре и т.д. Индексируемый депозит имеет сходство с ПИФами: процентная ставка не зафиксирована, доходность зависит от стоимости определенного актива.

Индексируемый депозит имеет основные признаки классического депозита. Во-первых, банк гарантирует вкладчику возврат основной суммы вклада. Во-вторых, банк обязуется при любых обстоятельствах выплатить минимальный процент - процент по вкладу «До востребования». В-третьих, индексируемый депозит защищен системой страхования вкладов. В то же время, доходность индексируемого депозита зависит от стоимости актива, к которому он привязан.

Этот вклад будет интересен в первую очередь людям, которые разбираются в изменениях финансового рынка и стремятся к большей независимости в принятии инвестиционных решений, однако не готовы сильно рисковать.

С целью привлечения дополнительных депозитов банку необходимо проводить рекламные компании.

Самым распространенным видом программ продвижения вкладов является вручение подарков клиентам. По таким акциям можно привязать вручение подарка к определенной сумме вклада - чем больше вклад, тем более ценное вознаграждение может получить вкладчик.

Также Азиатско-Тихоокеанский Банк может предложить дополнительные услуги бесплатно или со скидкой. Например, оформив вклад в данном Банке, клиент может получить кредитную карту VISA Classic либо MasterCard Maestro на льготных условиях.

Таким образом, при разработке депозитной политики Азиатско-Тихоокеанскому Банку следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

1) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций Банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

2) диверсификация ресурсов Банка с целью минимизации риска;

3) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

4) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

5) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.



Заключение

Сегодня «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) - самый большой региональный банк Сибири и Дальнего Востока.

На основании выданных лицензий Банк может осуществлять следующие операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств;

5) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

6) лизинговые операции;

7) другие операции.

Целями деятельности Банка являются: извлечение прибыли, расширение рынка банковских услуг, в том числе, осуществление ипотечного кредитования, аккумулирование и эффективное использование финансовых ресурсов в целях финансирования развития и расширения предпринимательской деятельности.

За весь рассматриваемы период, валюта баланса имела значительную тенденцию к росту, в 2011 году она составила 58,1 млрд. руб. Рост активов за 3 года составил 292%, что характеризует успешное и стабильное развитие данной кредитной организации. В значительной мере такой рост обусловлен расширением ресурсной базы и, в свою очередь значительным ростом активов, за счет увеличения финансовых потоков обслуживаемых предприятий и организаций, а также присоединением банков группы - ОАО «Камчатпромбанк» и ОАО «Колыма-Банк».

Портфель кредитов, предоставленных физическим лицам, составил на 1 января 2012 года 25,9 млрд. рублей. По сравнению с данными на 01.01.2011 года его прирост составил 96,7%. Наибольшая доля в структуре данного портфеля принадлежит нецелевым потребительским кредитам.

На протяжении 2011 года Банк имел значительный запас собственных средств, для покрытия кредитного и рыночного рисков. Значение норматива достаточности собственных средств Банка (H1) на 1 января 2011 года составил 12%, что удовлетворяет требованиям, предъявляемым к кредитным организациям Банком России.

Прибыль до налогообложения в 2011 году достигла 2 555 млн. рублей, прибыль после налогообложения составила 1 844 млн. рублей. Оба показателя превысили результат прошлого года и являются рекордными для Банка, что говорит о стабильном развитии компании больших перспективах для дальнейшего роста.

Следует отметить, что до 2011 года дивиденды не начислялись и не выплачивались, что говорит о намерении банка реинвестировать полученную прибыль. В 2011 году внеочередным общим собранием акционеров Банка было принятое решение о выплате дивидендов по итогам 9 месяцев 2011 финансового года. На выплату дивидендов была направлена сумма в размере 300 млн. рублей.

В ходе прохождения производственной практики подробно была изучена деятельность «Азиатско-Тихоокеанского Банка», перечень услуг, предоставляемых клиентам Банка. Были рассмотрены порядок совершения операций работниками Банка в соответствии с внутренней регламентацией. Получены навыки оценки кредитоспособности заемщиков, рассмотрен порядок заключения договоров кредитования.

Также в ходе производственной практики были получены практические навыки работы с Банковской документацией, освоены основные функции профессиональной деятельности, изучены особенности функционирования финансовой системы в Банках.

Список литературы

1 Внутренняя инструкция «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) «Организация бухгалтерской работы и документооборота»

2 Внутренняя инструкция «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) «Порядок составления и предоставления отчетности по форме 0409102 «Отчеты о наличном и денежном обороте»»

3 Годовая отчетность «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) за 2009 год

4 Годовая отчетность «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) за 2010 год

5 Годовая отчетность «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) за 2011 год

6 Гражданский кодекс Российской Федерации Часть 2 (глава 44, 45)

7 Инструкции Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков»

8 Инструкция Банка России №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»

9 Инструкции Банка России №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

10 Инструкции Банка России №128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»

11 Инструкции Банка России №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

12 Корпоративный кодекс «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО)

13 Перечень информации, относящейся к инсайдерской информации «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО)