Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана

Статьей 43 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» принятие решения о передаче в залог всего имущества товарищества отнесено к исключительной компетенции общего собрания, причем решение должно быть единогласным.

Особенности залога земельных участков и права землепользования регулируются главой 8 Земельного кодекса. Статьей 77 Земельного кодекса установлен запрет на залог прав краткосрочного временного возмездного и безвозмездного землепользования, каковыми являются договоры аренды земельных участков сроком до 5-и лет, тогда как в соответствии со статьей 303 ГК срочное имущественное право (например, право аренды предприятия, здания, сооружения или его части) может быть предметом залога в пределах срока его действия.

Также не допускается залог здания и сооружения без одновременного залога делимого или неделимого земельного участка.

Статьей 79 Земельного кодекса регламентирована процедура залога земельных участков и права землепользования, находящихся как в общей долевой, так и совместной собственности.

Законом «Об акционерных обществах» предусмотрена процедура согласования Советом директоров заключения обществом крупных сделок по распоряжению 25% и более активов общества, включая передачу в залог имущества.

При несоблюдении участниками залогового правоотношения всех условий заключения обеспечительного обязательства, предусмотренных как нормами Гражданского кодекса, так и специальными нормативными актами, заинтересованные лица вправе ставить вопрос о признании таких соглашений недействительными. К числу таких лиц относятся, как правило, сособственники имущества, переданного в залог, миноритарные или крупные акционеры, участники товариществ, члены крестьянских хозяйств, чьи права могут быть нарушены в случае удовлетворения требований залогодержателя за счет залогового имущества. При этом, вопрос о недействительности договора залога обычно инициируется заинтересованной стороной не на стадии заключения основного обязательства, а значительно позже, в момент наступления срока исполнения по кредитному договору, при предъявлении требований кредитора к просрочившему должнику путем заявления встречного иска, либо в самостоятельном порядке.

В соответствии со статьей 307 ГК несоблюдение письменной формы договора о залоге, отсутствие данных о наименовании предмета залога с целью его последующей идентификации, оценочной стоимости заложенного имущества, размер и срок основного обязательства, обеспеченного залогом, влечет недействительность договора о залоге.

При несвоевременной регистрации договора залога, подлежащего обязательной государственной регистрации, в силу статьи 155 ГК договор считается незаключенным. Применение на практике данных норм у судов не вызывает каких-либо трудностей.

Определенные колебания судебной практики наблюдаются при оспаривании заинтересованными лицами договоров залога по другим основаниям, предусмотренным статьей 159 ГК.

Так, АО «Акмоласвязьстрой» обратилось в суд с иском о признании недействительным договора залога производственных зданий и сооружений, заключенного с АО «Астана-Недвижимость» в обеспечение своевременного исполнения обязательств по строительству жилого комплекса по Кургальджинской трассе. Иск подрядчика был мотивирован отсутствием согласия Совета директоров общества на передачу в залог спорного имущества и несоблюдением требований, установленных действующим законодательством к совершению крупных сделок. Судом первой инстанции исковые требования были удовлетворены, оспоренный договор залога был признан недействительным ввиду фиктивности протокола заседания Совета директоров от 03.08.2006 и существенного занижения залоговой стоимости активов.

Отменяя решение суда первой инстанции, коллегия по гражданским делам суда города Астана квалифицировала действия залогодателя как намерение уклониться от ответственности по договору подряда на капитальное строительство, и признав, что залогодержателю в лице АО «Астана-Недвижимость» не было известно о допущенных нарушениях уставной компетенции со стороны должностных лиц общества, не усмотрела оснований для признания сделки недействительной по пункту 11 статьи 159 ГК.

Надзорная коллегия Верховного Суда, проверяя законность состоявшихся судебных актов по протесту и.о. Генерального Прокурора, признала убедительными доводы суда первой инстанции, указав, что в силу требований статьи 74 Закона «Об акционерных обществах» несоблюдение требований, предъявляемых к заключению крупных сделок, влечет их недействительность, признала оспариваемый договор недействительным в соответствии с пунктом 1 статьи 157 ГК (Приложение Б).

Следует отметить, что в современных условиях в Казахстане основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой.

В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти разного уровня, в условиях развитой рыночной экономики такие кредиты получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам [15, с. 13].

«Целевое назначение кредитов» также является важным классификационным признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.

«Кредиты общего характера» используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми. «Целевые кредиты» предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки, привлечение к уголовной ответственности).

Существенное значение для процесса кредитования имеют «категории заемщиков». В зависимости от них различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.

«Коммерческие кредиты» предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных операций большинства банков, в том числе и в современном Казахстане.

«Аграрные кредиты» -- весьма распространенная кредитная операция, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются «ипотечные ссуды» (как обычными, так и специализированными ипотечными банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего - на землю.

«Межбанковские кредиты» - дна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Национального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов [18, c.8].

«Кредиты посредникам на фондовой бирже», включают кредиты, предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.

Вторым по значимости после банковского бесспорно является «коммерческий кредит» - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования этой формы кредита - повышение доходности и рентабельности деятельности путем ускорения процесса реализации товаров.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени, При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору [17, с. 235].

В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.

На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения:

- кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).

«Потребительский кредит» - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в товарной форме - в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Следующим видом является - «государственный кредит». Основной признак - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

Это система отношений, в которых заемщиком является государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам, которые выступают в роли субъектов, предоставляющих ссуду.

От государственного кредита следует отличать государственный заём - в этом случае кредитором выступают юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а заёмщиком - государство [3].

Государственный кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики финансовыми властями страны.

«Международный кредит» характеризует совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру) [13, с. 15]

Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру кредитов - межгосударственный, частный; по форме - государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Таким образом, классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Итак, как было выявлено, кредитование может проводиться в самых различны видах. Оно может осуществляться в рамках уже существующего правоотношения, например, когда кредитор предоставляет должнику отсрочку в исполнение его денежного или иного обязательства. Такая форма кредитования получила название коммерческий кредит. В некоторых случаях кредитор заранее предоставляет должнику средства, необходимые для исполнения его обязательства, например, для закупа товаров с целью последующей передачей его покупателю.

В других случаях кредитованию придается вид специально заключаемого для этого договора. К ним относится договор займа, в том числе договор банковского займа (кредита), договор банковского вклада.

Таким образом, кредитные правоотношения можно характеризовать как отношения, связанные с предоставлением кредитором должнику на возвратной или временной основе какого-либо блага (денег, вещей определяемых родовыми признаками, отсрочки от исполнения обязательства).

Все вышеизложенное, позволяет констатировать, кредит - есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Таким образом, кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение капитала, экономия издержек, ускорение концентрации и централизации капитала; регулированию экономики. Кредит может предоставляться в форме коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, международного и в других формах.

Денежно-кредитная политика предоставляет собой часть, один из элементов общей экономической политики государства (наряду с промышленной, структурной, внешнеторговой, фискальной и другими видами политики) и прямо определяется приоритетами и целями правительства.

Высшая цель денежно-кредитной политики государства заключается в обеспечении стабильности цен, эффективной занятости и росте реального объема ВНП. Эта цель достигается с помощью мероприятий в рамках денежно-кредитной политики, которые осуществляется довольно медленно, рассчитаны на годы и не является быстрой реакцией на изменение рыночной конъюктуры. В связи с этим текущая денежно-кредитная политика ориентируется на более конкретные задачи, к тому же более доступные, указанные выше глобальные цели, например на фиксацию количестве денег, находящихся в обращении, определение уровня обязательных резервов, изменение процентной ставки и т.д.

Таким образом, организация краткосрочного кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования.

Подводя итог, необходимо отметить, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.

К основным функциям кредита относят перераспределительную функцию, экономию издержек производства и стимулирование развития производительных сил.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах: возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления. В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, межбанковский и международный.

3 Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана

3.1 Правовое регулирование кредитных отношений

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Республики Казахстан и законом Республики Казахстан от 31.08.1995 № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в котором отмечается:

1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

2. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно - кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан [6].

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры.

Таким образом, банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

В статье 7 Закона РК «О Национальном банке Республики Казахстан» и в «Положении о Нацбанке РК» отмечается, что основной задачей Национального банка является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

В статье 8-й Закона РК «О Национальном банке Республики Казахстан» эти задачи рассматриваются как функции:

- проводит государственную денежно-кредитную политику в Республике Казахстан, эмитирует ценные бумаги, регулирует объем денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан;

- участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов Республики Казахстан, гарантом которых является Правительство, а также Национальный фонд РК;

- выдает разрешения на открытие банков, дочерних банков на территории Республики Казахстан и согласие на открытие филиалов и представительств банков как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций;

- в установленном им порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их регистрации;

- вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией банков на рынке ссудного капитала. Является кредитором последней инстанции для банков, организует систему рефинансирования;

- осуществляет контроль и надзор совместно с Агентством РК по регулированию и надзору за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им принудительные нормативы. С 2004 г. почти все надзорные функции выделены из компетенции Национального банка и переданы Агентству по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Теперь Национальный банк Казахстана является единственным центральным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому центральному банку;

- осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Республике Казахстан путем изменения официальных ставок [6].

Отметим, что Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом. Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой [5].

Когда говорят о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны.

Одна ее сторона - совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Вторая ее сторона - совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Безусловно, исследователи отмечают, что «кредитная система - понятие более широкое по сравнению с банковской системой, поскольку включает в себя помимо банков, являющихся ее ведущим звеном, банковский, потребительский, коммерческий, государственный, международный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования» [6].

Таким образом, Национальный банк Казахстана является органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику (ДКП) Республики Казахстан. Целью денежно-кредитной политики Нацбанка является обеспечение устойчивости национальной валюты РК: ее покупательной способности и курса по отношению к ведущим иностранным валютам. Нацбанк может устанавливать целевые ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы в обращении.

Единую государственную денежно-кредитную политику разрабатывает Национальный банк Казахстана, проект ее основных направлений на предстоящий период представляется Правительству, Президенту и Мажилису Парламента не позднее 1 октября. После одобрения ими основных направлений единой денежно-кредитной политики, которые утверждаются не позднее 1 декабря, они принимаются к реализации. Они содержат анализ состояния и прогноз развития экономики страны: основные ориентиры, параметры и инструменты денежно-кредитной политики [19, с.22].

Таким образом, основные цели денежно - кредитной политики Казахстана меняются в зависимости от уровня социально-экономического развития, на котором находится государство. Приоритет целей денежно-кредитной политики определяется состоянием государственных финансов, стабильностью экономики государства или ее отсутствием, наличием сбалансированности доходов и расходов государственного бюджета или его дисбалансом.

Следовательно, банковская система нашей Республики - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Отметим, что на современном этапе коммерческие банки наладили достаточно развитые стабильные партнерские отношения с государственными, кооперативными и общественными организациями. Налаживаются контакты с арендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовой деятельностью. Именно в этой сфере должно принадлежать приоритетное право малым банкам, которых среди коммерческих сейчас большинство.

Также следует отметить, что в области кредитования практически не существует ограничений в использовании заемных средств. Это - предоставление ссуд на инновационные мероприятия, создание производственного потенциала, то есть сооружение и реконструкция предприятий, цехов, внедрение передовой техники и технологий, организация выпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могут быть успешно проведены приватизация и разгосударствление собственности, операции с ценными бумагами.

Коммерческие банки вправе финансировать затраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностранную валюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги, заниматься лизинговыми и факторинговыми операциями. Международные валютные операции, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание и сберегательное дело - функция коммерческих банков. Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело в самых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самим банкам, но и их клиентам [20, c.26].

Также следует отметить, что Национальный Банк фактически выполняет часть государственных функций по регулированию экономики и регулируют кредитную эмиссию. С помощью этого механизма Национальный Банк страны получает возможность регулировать количество денег, которое предлагается через кредитные организации на рынок капитала. А это позволяет очень существенно влиять на всю экономическую жизнь страны, и прежде всего на уровень инфляции.

В связи, с чем перед Правительством Республики Казахстан и Национальным банком стоит задача снижения инфляции, что соответствует основным параметрам сценарных условий социально-экономического развития Республики Казахстан до 2030 года.

Подводя итог исследованию, проведенному в настоящем параграфе, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы Республики Казахстан. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике Казахстана поистине огромны.

В настоящее время ни у кого не вызывает сомнения устойчивость банковской системы Казахстана и создание благоприятной макроэкономической ситуации для развития финансового сектора экономики в целом.

В республике функционируют 38 банка второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием, а также АО «Банк Развития Казахстана», не являющийся банком второго уровня.

Но, следует отметить, что регулирование кредитных отношений имеет выраженную специфику. Она основана на том, что государство не оставляет без контроля эту важнейшую сферу экономики и проводит с помощью Национального Банка Республики Казахстан единую денежно-кредитную политику. В этой связи регулирование кредитных правоотношений осуществляется не только нормами гражданского права.

Это отмечено нами и выше.

Данное регулирование основано также на действии норм, определяющих устройство денежной и кредитной системы государства, порядок осуществления банковских операций, ответственность субъектов в тех случаях, когда нарушаются установленные нормативы Национального Банка Республики Казахстан. Поэтому для регулирования кредитных отношений применяется ряд законодательных актов административного, финансового и других отраслей права. Например, был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, “О Национальном банке Республики Казахстан” от 30 марта 1995 года. В соответствии с Законом Республики Казахстан от 1 марта 2001 года “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности”, названный законодательный акт действует в качестве закона Республики Казахстан “О Национальном банке Республики Казахстан”. Также действует бывший Указ Президента Республики Казахстан (ныне Закон Республики Казахстан) “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”. От 31 августа 1995 года. Оба закона с момента принятия и введения в действие претерпели ряд изменений и дополнений. В них наряду с публично-правовыми нормами содержатся также и нормы, имеющие гражданско-правовое значение. Они то (гражданско-правовые нормы) и представляют основной интерес для нас.

Вновь принятый Гражданский кодекс существенно отличается от ранее действовавшего ГК Казахской ССР тем, что в нем впервые предусмотрен целый ряд норм, развернуто регулирующих кредитные отношения.

Также в качестве нормативного акта, комплексно регулирующего кредитные отношения, можно назвать Закон Республики Казахстан “О платежах и переводах денег” от 29 июня 1998 года с изменениями и дополнениями. Действует и Закон Республики Казахстан “О вексельном обращении в Республике Казахстан” от 28 апреля 1997 года.

Имеются также подзаконные нормативные акты, регулирующие кредитные правоотношения. В частности, к ним относятся нормативные акты, принимаемые Национальным банком РК.

К числу последних принятых нормативных актов следует отнести: Закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма», от 28 августа 2009 года № 191-IV ЗPK; Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49; Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 55 «О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 295 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня, а также возврата депозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо их перевода в другой банк, являющийся участником системы обязательного гарантирования депозитов».

Хотелось бы отметить, что современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется доступностью финансовых и кредитных ресурсов практически для каждого слоя населения.

В последние пять лет, активно шла тенденция по упрощению условий выдачи кредитов как юридическим, так и физическим лицам. Стремительный и стабильный рост банковской системы позволил Казахстану прочно закрепиться на ведущих позициях среди стран СНГ и дальнего и ближнего зарубежья, тем самым, повысив инвестиционную привлекательность, что позволяет привлекать более дешевые инвестиции из-за рубежа.

В целом кредитование реального сектора экономики банками второго уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.

Следует также отметить, что в настоящее время разработана Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2012 годы. В этой Концепции также большое место отводится развитию кредитных учреждений, развитию системы обязательного гарантирования вкладов физических лиц, развитию кредитных организаций и в целом развитию банковского сектора страны.

Основной целью Концепции развития финансового сектора является формирование устойчивой и эффективно функционирующей финансовой системы, удовлетворяющей потребностям реального сектора экономики в финансовых ресурсах и предоставляющей качественные услуги финансовыми институтами в условиях свободной конкуренции.

3.2 Состояние и роль кредитного рынка на современном этапе развития экономики Казахстана

Итак, как было исследовано, кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.

Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций, поддержания занятости в Республике. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного положения Республики. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих денег” [21, c.35].

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления [14, c.40].

Таким образом, назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских). Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью (Приложение В).

Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

Во-первых, кредит в условиях рыночной экономики представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Также, по мнению исследователей, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование [13, c.15].

Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом [20, c.27].

В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве [22, c.111].

Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах.

Следовательно, коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.

В настоящих условиях рыночной экономики в Республике Казахстан было не так уж много факторов могут сравниться по своей значимости со стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков и эффективной системой управления финансовыми и кредитно-денежными отношениями.

Усилие конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношений с клиентами, установления с ними партнерских отношений. По ст. 31 Закона «О банках и банковской деятельности в РК» банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов. В свою очередь, закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ.

Отличительной особенностью нового закона было установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков.

Встал вопрос о необходимом количестве банков в Республике, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Изучение мировой практики показывает, что количество банков второго уровня значительно различается по странам. Опыт функционирования банковской системы промышленно развитых стран показывает, что сущность проблемы состоит не в количестве банков, а в том, насколько эти банки платежеспособны, насколько эффективно они перераспределяют средства между собирателями и инвесторами и как быстро, своевременно и с минимальным риском решают проблемы ликвидности на денежном рынке.

Эволюция развития банковского сектора в Республике Казахстан свидетельствует о существенном подъеме этого сектора экономики. История успешного развития банковской системы и развития коммерческих банков, в частности, говорит о том, что недавнем прошлом в соответствии с изменениями, внесенными в Закон РК «О банках и банковской деятельности», Нацбанк получил право по согласованию с правительством принимать решение о принудительном ограничении прав и обязанностей акционеров банков, имеющих отрицательный размер капитала. Фактически это означало право Нацбанка на принудительный выкуп акций с последующей реализацией их новым инвесторам по цене приобретения. Что и произошло с «Казагропромбанком», «Казкредсоцбанком», «Жилстройбанком» и рядом других банков, не сумевших увеличить свой собственный капитал в соответствии с темпами инфляции. Они не могли работать, придерживаясь экономических нормативов Национального банка, имели большие невыполненные (и невыполнимые) обязательства, обусловленные большими объемами невозвращенных кредитов [12, с.47].

Особо следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков существенно вырос их кредитный потенциал. В результате банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики. В настоящее время более 60% активов банков направлено на кредитование экономики (Приложение Г).

Также, на развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы Республики. По оценкам зарубежных экспертов Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость [23, c.220].

Коммерческие банки Республики Казахстан осознают сложность стоящих в перспективе перед ними задач. Каждый из них разработал и стремится воплотить в жизнь свою стратегию выживания и развития в условиях обострения конкуренции и вступления в ВТО. Несмотря на все различия, стратегии всех банков «большой тройки» в Республике Казахстан предусматривают: во-первых, перераспределение собственного капитала в пользу наиболее высокодоходных направлений деятельности; во-вторых, рационализацию и сокращение дорогостоящей филиальной сети параллельно с развитием электронных банковских технологий; в-третьих, экспансию на отдельных зарубежных рынках; и, в-четвертых, политику максимизации доходов акционеров [13, с.15].

Президент страны Нурсултан Назарбаев считает в своем Послании народу Казахстана в 2008 году, что для усиления конкуренции на банковском рынке Казахстана необходимо расширение присутствия на нем иностранных коммерческих банков.

«Вторая проблема - недостаточный уровень конкуренции на рынке качественно новых банковских услуг... Необходимо усилить конкуренцию за счет развития системы кредитных товариществ и расширения присутствия иностранных банков на нашем рынке», - отметил Н.Назарбаев, выступая в Астане на расширенном заседании Правительства [14].

Он заметил, что в связи с этой проблемой «процесс снижения уровня ставок по кредитам практически прекратился». Сейчас, сказал президент, средняя ставка по кредитам для юридических лиц в тенге составляет 14,3%, а по ипотечным кредитам - 12,6% годовых.

Такой уровень ставок, полагает Президент, «достаточно высокий и в реальном выражении».

Но следует отметить, что развитие финансового рынка Казахстана в этом и конце предыдущего года происходит по сценарию, отличающемуся от того, что наблюдалось в предыдущие годы. Эти изменения обусловлены главным образом, девальвацией тенге, к доллару США.

В целом, благодаря интенсивному росту ресурсной базы многих банков кредитная активность финансового сектора поддерживается на достаточно высоком уровне. Постепенно улучшается структура кредитных ресурсов в пользу долгосрочных инвестиций.

В результате улучшения системы взаиморасчетов, повышение доли кредитных ресурсов, стабилизации банковской системы, просроченные дебиторская и кредиторская задолженности, постепенно сокращаются.

Растущие вложения населения в банки доказывают, что ожидание инфляции и недоверие к банкам начали исчезать. Депозиты населения составили примерно 1,5 млрд. долларов США, т.е. около половины тех денег, которые, по экспертным оценкам, имеются у населения.

Республика Казахстан в последние три года демонстрирует высокие темпы роста экономики. Главной целью в экономике является максимально высокие темпы роста ВВП, от чего на прямую зависит решение многих социальных проблем. Экономический рост должен так же подкрепляться качественными изменениями в экономике. Прежде всего, они должны сопровождаться обновлением изношенных основных фондов новыми высокотехнологическими оборудованием и техникой.

Лизинг является важным механизмом во всем мире для стимулирования предпринимательства, внедрения новых технологий, обновления и увеличения основных средств, уменьшения социальной напряженности, создания дополнительных рабочих мест, привлечения инвестиций и т.д. Лизинг не требует большого стартового капитала для приобретения оборудования и дополнительного залога, т.к. приобретаемый предмет лизинга является одновременно предметом залога.

Историю становления лизинга в Казахстане можно условно разделить на три этапа. Первый этап - этап становления предпринимательства и института частной собственности, без которой лизинг невозможен. Второй этап - практическое применение лизинга в отдельных отраслях. Третий этап отмечается созданием ряда основополагающих нормативных правовых актов, принятых Парламентом Республики, таких как Гражданский Кодекс РК (Особенная часть) 1999г., Закон РК «О финансовом лизинге» 2000г., Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2001г. и т.д.

После вступления в силу вышеназванных и других нормативных правовых актов, лизинг получил наибольший толчок к развитию. Так, в Республике Казахстан действуют несколько государственных лизинговых компаний, например, «КазАгроФинанс», около десяти частных лизинговых компаний, например: БТА Лизинг, Халык Лизинг, АТФ Лизинг и др., и отмечается интерес к созданию новых, что демонополизирует рынок лизинговых услуг. Создано и функционирует Ассоциация «Казахстанский Лизинг», ставшая соучредителем и партнером Конфедерации СНГ Лизинг.

И как показал опыт, лизинг становится востребованным финансовым инструментом для развития экономики страны в целом, т.к. имеет ряд преимуществ перед арендой, куплей-продажей и кредитом. По некоторым оценкам лизинговый портфель в целом по республике составляет не менее 250млн. долларов (неофициальные данные).

Лизинг имеет более 50-ти разновидностей, однако законодательство республики в настоящее время оперирует исключительно финансовым лизингом. Другие виды лизинга в связи с этим не имеют возможности получить реальное развитие. Причем в ГК Республики Казахстан в понятии лизинга сразу дается классическое определение финансового лизинга, что сразу ограничивает возможность применение других видов лизинга.

Следующим несоответствием является невозможность применения ускоренной амортизации для предметов лизинга в течение срока договора, которая применяется для стимулирования внедрения новой технологии во всем мире. Субъект малого предпринимательства не сможет взять в лизинг помещение, т.к. амортизационный коэффициент, предусмотренный Налоговым Кодексом, позволит выкупить помещение лишь через 11 лет, т.к. срок амортизации для договора финансового лизинга составляет не менее 80% службы предмета лизинга. При существующих процентных ставках (20-25% годовых), предприниматель заплатит за полученную недвижимость в 3-4 раза больше чем при простом ее приобретении. Исключение составляет срок амортизации сельскохозяйственной техники, срок которого должен составлять не менее 3-х лет.

Важным и перспективным направлением создания эффективного механизма жилищного финансирования, позволяющим обеспечить наряду с системой строительных сбережений комплексное решение жилищной проблемы в стране, является долгосрочное ипотечное кредитование населения.

Следует отметить, что система ипотечного кредитования Казахстана развивается по классическому пути: по примеру Fannie Mac и Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзия) создана «Казахстанская ипотечная компания». По типу немецкой модели стройсбережения (Bausparkasse) создано АО «Жилищный строительный сберегательный банк». С целью расширения числа потенциальных клиентов с меньшим уровнем накопления основан «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов». Деятельность всех этих компаний способствует повышению сроков кредитования, понижению ставок вознаграждения, а также повышению размеров кредитов и снижению первоначального взноса, что на сегодняшний день способствует сделать ипотечный жилищный заем доступный для населения.

Для совершенствования действующей ипотечной системы предложить по типу американской системы внедрить «страховые титула собственности» (один из новых продуктов ЗАО «СК АТФ - Плюс»), укрепить институт ипотечных брокеров, а также реализовать программу государственной поддержки ипотечного кредитования, в том числе путем предоставления государственных субсидий, льгот по налогообложению для кредитов и пр.

В настоящее время на рынке ипотечного кредитования наблюдалась высокая активность. Рост ипотеки обусловлен увеличением платежеспособности населения, снижением ставок вознаграждения банками, разнообразием, объемами предложения нового и вторичного жилья.

Таким образом, можно констатировать, что система ипотечного кредитования развивается успешно, максимально быстрыми темпами. Ипотечное кредитование становится приоритетом направлением банковской деятельности, постепенно вытесняя доли корпоративного бизнеса из общего объема ссудного портфеля. За текущий год многие банки в борьбе за клиента предприняли попытки снижения ставок вознаграждения, внедрения новых программ кредитования «без подтверждения доходов», что в свою очередь благоприятно повлияло на увеличение спроса на ипотечные кредиты и ипотечную систему в целом. С учетом результатов 2010 года, в 2011 году банки и ипотечные компании продолжали наращивание портфеля ипотечных кредитов, конкурируя между собой, разрабатывая новые продукты и схемы кредитования.

Как и все формы кредитования, ипотечное кредитование связано с некоторыми видами риска. К основным рискам, связанным с кредитованием под недвижимость и строительство, относятся следующие: кредитный риск, риск ликвидности и ценовой риск (или риск обеспечения).

Риск коммерческой и жилой недвижимости представляет существенную угрозу для банковского сектора Казахстана. Рынок ипотеки в Казахстане значительно перегрет. Данная тенденция усугубляется значительным строительным ростом, в результате которого будет снижаться и стоимость аренды помещений, что, в свою очередь, повлияет на качество кредитов банка, выданные под долгосрочное коммерческое строительство.