Проблема обеспечения возврата кредита и пути выхода

- проанализировав каждую отдельную сделку, выявить проблемные сделки;

- по предварительно проблемным сделкам проанализировать показатели финансово-хозяйственной, производственной деятельности заемщика, данные балансов, другой находящейся в распоряжении банка отчетности;

- сопоставить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком этой сделки;

- определить рекомендованную к назначению степень проблемности сделки;

- сопоставить состояние сделки со сценариями поведения заемщика; «предугадать» наиболее вероятное поведение заемщика;

- на основе наиболее вероятного поведения заемщика и степени проблемности сделки выбрать наиболее приемлемое направление действий банка;

- выявить влияние данной сделки на портфель однородных кредитов и кредитный портфель банка в целом;

- прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

- обработать (рассчитать) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация рисков, оценка рисков, др.).

Создание подобного детализированного ПО крайне важно в кризисные периоды, сопровождающиеся многократным ростом объемов работы при неизменном числе кредитных сотрудников.

Признания многих кредитов проблемными возможно было бы избежать, если бы заемщики предпринимали следующие действия:

на стадии подачи заявления на получение кредита без искажений указывали полную информацию о своем финансовом и прочем состоянии, долговой нагрузке;

своевременно информировали банк обо всех изменениях в своей жизнедеятельности, финансово-хозяйственной деятельности, которые могут прямо или косвенно влиять на возврат кредита;

при возникновении проблем с возвратом кредита не затягивали и не усугубляли сложившееся положение, а незамедлительно обращались к банку-кредитору за помощью в разрешении проблем.

В качестве мер, которые могут предпринять отличные от кредиторов и заемщиков лица (третьи лица, в т.ч. и государство), непосредственно влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние и тех и других, можно обозначить следующие:

банкам целесообразно страховать не отдельные кредиты, а портфели однородных ссуд с повышенным риском невозврата. Такое решение позволит страховым компаниям охватить большее поле деятельности, а банкам увеличить надежность и несколько снизить стоимость обслуживания кредитов;

часть Стабилизационного фонда РФ, возможно, направить на страхование кредитов, особенно в период экономических кризисов;

необходимо усиление юридической защиты прав заемщиков, установление действующим предприятиям-заемщикам приоритетных правовых условий в судебной состоятельности с банками-кредиторами. То же касается и заемщиков - физических лиц;

целесообразно юридическое сохранение обязательств по погашению, даже признанных безнадежными к взысканию и списанных банками кредитов, за заемщиками на более длительный временной период с целью стимулирования возврата долга при улучшении финансового состояния должника.

Вышеназванные мероприятия позволяют исключить потенциально неблагонадежных заемщиков, облегчить возврат уже выданных кредитов, увеличить доверие к банковской государственной системе в целом, в том числе за счет возрастания роли государства в этом процессе, дать шанс должнику на восстановление своего «доброго имени».

банковский кредитный выданный невозвращенный



4. Практическая часть

1. Денежная масса

На основании данных, приведенных в таблице 4, рассчитать показатели М0, М1, М2 и М3.

Таблица 4

Исходные данные для расчета денежных агрегатов

Форма хранения денег	Объем вкладов, млрд. руб.
Депозиты сроком на полгода	36,4
Денежные средства в кассах предприятий и организаций	156,4
Средства на расчетных счетах предприятий в коммерческих банках	368,4
Денежные средства в операционных кассах коммерческих банков	215,3
Депозиты сроком на 2 года	43,2
Средства на текущих счетах в коммерческих банках	120,5
Депозиты до востребования	36,7
Денежные средства, находящиеся у физических лиц	210,7
Депозиты сроком на 3 года	31,4
Облигации государственного сберегательного займа	389,7
Облигации федерального займа	264,1

Решение: агрегаты ранжируются по мере уменьшения ликвидности включенных в них разновидностей денежных средств. Степень ликвидности определяется тем, насколько быстро данное денежное средство можно использовать для покупки товаров и услуг. В России выделяют следующие денежные агрегаты: М0, М1, М2, М3. Содержание каждого агрегата представлено в таблице 5.

Таблица 5

Состав денежных агрегатов

М0	М1	М2	М3
Наличные деньги в обращении
М0+средства на счетах (р/с и др.)+депозиты до востребования
М1+срочные депозиты
М2+государственные ценные бумаги (сертификаты и облигации государственных займов)

Используя данные из таблицы 4, получаем, что М0 включает: денежные средства в кассах предприятий и организаций, денежные средства в операционных кассах коммерческих банков и денежные средства, находящиеся у физических лиц.

М1, помимо М0 включает: средства на расчетных счетах предприятий в коммерческих банках, средства на текущих счетах в коммерческих банках и депозиты до востребования. М2, помимо М1 включает: депозиты сроком на полгода, депозиты сроком на 2 года и депозиты сроком на 3 года. М3, помимо М2 включает: облигации федерального займа и облигации государственного сберегательного займа.

Ответ: М0 = ,

М1 = ,

М2 = ,

М3 =

В таблице 6 приведены данные для расчета национального дохода. Чему равен объем денежной массы, если известно, что скорость обращения денег, исчисленная на основе национального дохода и агрегата М2 составляет 3 оборота в год.

Таблица 6

Исходные данные для расчета национального дохода

Расходы на приобретение товаров и услуг	Сумма, млрд. руб.
Государственные закупки товаров и услуг	846,7
Отчисления на потребление капитала (амортизация)	512,7
Чистый экспорт	264,3
Личные потребительские расходы населения	2987,2
Косвенные налоги на бизнес	489,7
Валовые частные внутренние инвестиции	2946,7

Решение: известно, что скорость обращения денег, рассчитанная по формуле (1), составляет 3 оборота в год.

, (1)

где V - скорость обращения денег, обороты,

НД - величина национального дохода, млрд. руб.

М2 - объем денежной массы, млрд. руб.

Рассчитаем национальный доход по формуле (2):

НД = личные потребительские расходы + государственные закупки

товаров и услуг + валовые частные инвестиции + чистый экспорт -

амортизация - косвенные налоги (2)

Получаем:

,

Из формулы (1) найдем объем денежной массы М2:

Ответ: объем денежной массы составил 2014,17 млрд. руб.

2. Валютная котировка

На 4 февраля 1994 года различными банками даются котировки валют, приведенные в таблице 7. Определить указанный кросс-курс.

Таблица 7

Исходные данные для расчета кросс-курса

Котировки, данные банками	Кросс-курс
Канадский доллар к доллару США	CAD / USD - 0,7381-0,7475	CAD / GBR
Английский фунт стерлингов к доллару США	GBR / USD - 1,8241-1,8335

Решение:

а) курс покупки банка: 1 CAD = 0,7381 долл. США

,

Следовательно,

.

б) курс продажи банка: 1 CAD = 0,7475 долл. США,

,

Следовательно,

.

Ответ: кросс-курс канадского доллара к английскому фунту стерлингов составляет CAD / GBP - 0,4026-0,4098.

3. Срочные (форвардные) операции

Курс ЕВРО к рублю равен 35,8894 рубля за ЕВРО. На денежном рынке процентные ставки равны 19% по операциям в рублях и 16% по операциям в ЕВРО. Определить доходность форвардной операции для срока сделки 90 дней при использовании приближенного курса форвард.

Решение: доходность форвардной операции можно оценить в виде эквивалентной годовой ставки процентов. При этом отношение дохода от форвардной операции к вложенной сумме считается равным отношению форвардной маржи к форвардному курсу. Используя формулу для эффективной годовой ставки простых процентов при длительности процентного года 360 дней, получаем:

, (3)

В качестве основы для определения форвардной маржи используем ее значение, полученное с учетом приближенного форвардного курса. Приближенный курс форвард равен:

, (4)

где ПКФ - приближенный курс форвард,

КС - курс спот,

- ставки процентов по валютам A и B.

Форвардная маржа при этом будет равна:

(5)

Исходя из условий, найдем приближенный курс форвард по формуле (4):

Теперь по формуле (5) рассчитаем форвардную маржу:

Следовательно, из формулы (3) найдем доходность форвардной операции:

Ответ: доходность форвардной операции в виде эквивалентной годовой ставки процентов составит 0,0304 руб.

4. Валютная позиция банка

Пусть на начало рабочего дня банк имеет по всем валютам закрытые позиции. Банк проводит семь операций по купле-продаже валют (таб. 8). Определить позиции банка по разным валютам и отразить полученные результаты в таблице.

Таблица 8

Проводимые банком операции по купле-продаже валют

Номер операции	Операции
	куплено	курс	продано
1	2670 USD	0,7962	2126 EUR
2	3520 AUD	0,9538	3357 CHF
3	2510 USD	1,3098	3288 AUD
4	1990 EUR	1,6803	3344 CAD
5	3610 EUR	1,6451	5939 AUD
6	2160 CAD	0,7475	1615 USD
7	1410 CHF	0,8004	1129 USD

Для того чтобы определить возможный результат закрытия позиции, следует пересчитать все суммы длинных и коротких позиций в доллары США по текущим рыночным курсам и занести в таблицу. Сделать вывод о результате, полученном банком после закрытия всех валютных позиций по действующим курсам, и целесообразности проведения этой операции.

Решение: определим вид и величину позиции после совершения каждой из операций.

Таблица 9

Позиции банка по разным валютам

Номер операции	Операции	Позиции
	куплено	курс	продано	длинная	короткая
1	2670 USD	0,7962	2126 EUR	+2670 USD	-2126 EUR
2	3520 AUD	0,9538	3357 CHF	+2670 USD +3520 AUD	-2126 EUR -3357 CHF
3	2510 USD	1,3098	3288 AUD	+5180 USD (2670 + 2510) + 232 AUD (3520 - 3288)	-2126 EUR -3357 CHF
4	1990 EUR	1,6803	3344 CAD	+5180 USD + 232 AUD	-136 EUR (2126-1990) -3357 CHF -3344 CAD
5	3610 EUR	1,6451	5939 AUD	+5180 USD + 3474 EUR (3160-136)	-3357 CHF -3344 CAD -5707 AUD (5939-232)
6	2160 CAD	0,7475	1615 USD	+3565 USD (5180-1615) + 3474 EUR	-3357 CHF -5707 AUD -1184 CAD (3344-2160)
7	1410 CHF	0,8004	1129 USD	+2436 USD (3565-1129) +3474 EUR	-1947 CHF (3357-1410) -5707 AUD -1184 CAD

Результат пересчета валютных позиций в доллары будет следующим:

Таблица 10

Позиции банка после пересчета валютных позиций, в долл. США

Длинная позиция	Курс	Короткая позиция	Курс	Результат
в валюте	в пересчете на доллары		в валюте	в пересчете на доллары
+3474EUR	+4363USD	0,7962	-1947CHF	-2431USD	0,8008
+2436USD	+2436USD		-5707AUD	-4357USD	1,3098
			-1184 CAD	-1584USD	0,7475
Всего	+6799USD		Всего	-8372USD		-1573USD

Ответ: результатом закрытия всех валютных позиций по действующим курсам, т.е. в результате продажи долларов США и евро за швейцарские франки, австралийские доллары и канадские доллары, будет получение банком курсового убытка в сумме 1573 USD.

5. Задание по разделу «Кредит»

Предприятию необходимо произвести ввод в эксплуатацию новое оборудование с целью модернизации производственного процесса, что позволит ему сократить затраты сырья и материалов на производство, а также затраты времени. Однако поскольку собственных источников, которыми располагает предприятие, недостаточно, необходимо привлечение дополнительных источников финансирования данного инвестиционного проекта. С этой целью предприятие обратилось в различные кредитные учреждения и получило подробную информацию об условиях предоставления кредитов юридическим лицам. Сводная информация по всем банкам отображена в таблице 11.

Таблица 11

Условия предоставления кредитов различными банками

Банк	Условия предоставления кредитов юридическим лицам
	кредиты сроком до 1 года	кредиты сроком от 1 года до 3 лет	обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита	кредитование предприятия при условии отнесения к классу кредито-способности
	ставка по кредитам, в %	максимальный размер, выдаваемой ссуды, в тыс. руб.	ставка по кредитам, в %	максимальный размер, выдаваемой ссуды, в тыс. руб.
1	18,0	1000	21,0	2100	125	1,2
2	18,5	1200	22,0	1600	123	1,2
3	18,9	1300	23,0	1700	145	1,2,3
4	17,8	2500	22,1	2130	116	1,2
5	16,9	1990	22,4	1670	121	1,2
6	19,1	2400	21,5	2050	109	1,2,3
7	18,9	2330	24,1	1810	111	1,2,3,4
8	20,2	2200	23,7	1650	109	1,2,3
9	23,5	1659	28,5	2400	98	1,2,3,4,5
10	20,3	2530	24,4	2690	107	1,2,3,4

На основе оценки полученной от банков информации необходимо выбрать кредитное учреждение, предоставляющее заемные средства на наиболее оптимальных условиях для конкретного предприятия (параметры, по которым каждое предприятие осуществляет выбор, банка указаны в таблице 12).

Таблица 12

Условия привлечения кредитов предприятием

Предприятие	Необходимые условия привлечения кредита
	срок, в годах	сумма кредита, в тыс. руб.	сумма погашения	обеспечение, предоставляемое предприятием	целевой характер
Сталь-НЗ	2,5	1098	1800	1205	Нет

Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.

Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках приведены в таблицах 13 и 14.

Таблица 13

Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.

Статьи баланса	Коды строк	На начало года	На конец года
Актив
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	14903,07	-
Основные средства	120	976125,15	2873313,17
Незавершенное строительство	130	662116,91	935603,76
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	1653145,13	3808916,93
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1015002,17	1038801,4
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	314001,87	573847,82
Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.)	230	-	-
Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.)	240	9093088,55	14568269,17
Краткосрочные финансовые вложения	250	1517929,14	1577414,93
Денежные средства	260	27994,33	303600,57
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	11968016,06	18061933,89
БАЛАНС (I+II)	300	13621161,19	21870850,82
Пассив
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	357217,77	357217,77
Добавочный капитал	420	38487,54	486941,91
Фонд социальной сферы	440	3751730,71	3803777,25
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	5224899,68	5224899,68
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	-	5549044,41
ИТОГО по разделу III	490	9372335,7	15421881,02
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	510	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	-	-
Кредиторская задолженность	620	4248825,49	6448969,8
Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	4248825,49	6448969,8
БАЛАНС (III+IV+V)	700	13621161,19	21870850,82

Таблица 14

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	За отчетный период, руб.	За аналогичный период прошлого года, руб.
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	43504061,51	20307391,65
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	36079487,99	16111807,53
Валовая прибыль	7424573,52	4195584,12
Коммерческие расходы	-	-
Управленческие расходы	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	7424573,52	4195584,12
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	45405,36	9761,57
Проценты к уплате	-	-
Доходы от участия в других организациях	-	-
Прочие операционные доходы	87856,86	142264,85
Прочие операционные расходы	694714,02	415332,19
III. Внереализационные доходы и расходы
Прочие внереализационные доходы	25872,21	-
Прочие внереализационные расходы	-	34674,64
Прибыль (убыток) до налогообложения	6888993,93	3897603,71
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	1339949,52	369111,47
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	5549044,41	3528492,24
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	-	-
Чрезвычайные расходы	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)	5549044,41	3528492,24

Решение: кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит в установленные кредитным договором сроки. Для оценки кредитоспособности составим агрегированный баланс и агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (см. таб. 15,16).

Таблица 15

Агрегированный баланс предприятия-заемщика «Сталь-НЗ»

Агрегат	Статьи баланса	Код строк баланса	Сумма, руб.
			на начало года	на конец года
Активы
А1	Наиболее ликвидные	250+260	1545923,47	1881015,5
А2	Быстрореализуемые активы	240	9093088,55	14568269,17
А3	Медленно реализуемые активы	210+220 + 230+270	1329004,04	1612649,22
А4	Труднореализуемые активы	190	1653145,13	30808916,93
А5	Убытки	310+320	-	-
Баланс	(А1+А2+А3+А4+А5)	399	13621161,19	21870850,82
Пассивы
П1	Наиболее срочные обязательства	620	4248825,49	6448969,8
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	-	-
П3	Долгосрочные пассивы, в том числе фонды	590+640+650+660	-	-
П*3	Потребления и резервы предстоящих платежей	650+660	-	-
П4	Постоянные пассивы	490	9372335,7	15421881,02
Баланс	(П1+П2+П3+П4)	699	13621161,19	21870850,82

Таблица 16

Агрегированный показатель отчета о прибылях и убытках

Агрегат	Статьи	Код	Сумма, руб.
П5	Выручка от реализации	010	43504061,51
П6	Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	020	36079487,99
П7	Прибыль (убыток) отчетного года	140	6888993,93
П8	Отвлеченные из прибыли средства	160	-

Таблица 17

Оценка ликвидности, отн. ед.

№	Наименование коэффициента	Индекс	Алгоритм расчета	Результат на начало года	Результат на конец года
1	Коэффициент текущей ликвидности	Ктл		2,8	2,8
2	Коэффициент срочной ликвидности	Ксл		2,5	2,55
3	Коэффициент абсолютной ликвидности	Кал		0,36	0,29

Таблица 18

Оценка финансовой устойчивости, отн. ед.

№	Наименование коэффициента	Индекс	Алгоритм расчета	Результат на начало года	Результат на конец года
1	Коэффициент автономии	Ка		0,69	0,71
2	Коэффициент мобильности средств	Кмс		7,24	4,74
3	Коэффициент обеспеченности собственным капиталом	Коск		2,21	2,39

Таблица 19

Оценка эффективности (оборачиваемости), руб.

№	Наименование коэффициента	Индекс	Алгоритм расчета	Результат на начало года	Результат на конец года
1	Коэффициент деловой активности	Кда		3,19	1,98
2	Фондоотдача	Ф		26,32	11,42
3	Коэффициент оборачиваемости текущих активов	Кота		3,64	2,41

Таблица 20

Оценка рентабельности, %

№	Наименование коэффициента	Индекс	Алгоритм расчета	Результат на начало года	Результат на конец года
1	Рентабельность продаж	Рп		0,16	0,16
2	Рентабельность активов	Ра		0,51	0,18
3	Рентабельность собственного капитала	Рск		0,74	0,45

Таблица 21

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика

Коэффициенты	Базисный год	Отчетный год	Доля, %	Сумма баллов
	величина	класс	величина	класс		начало года	конец года
Кал	0,29	1	0,36	1	30	1Ч30=30	1Ч30=30
Ксл	2,55	1	2,5	1	20	1Ч20=20	1Ч20=20
Ктл	2,8	1	2,8	1	30	1Ч30=30	1Ч30=30
Ка	0,71	1	0,69	1	20	1Ч20=20	1Ч20=20
Сумма баллов	100	100

Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сведем в таблицу 22.



Таблица 22

Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики

Финансовый показатель	Вес показателя	Значение	Номер класса	Показатели кредитоспособности
Коэффициент текущей ликвидности [текущие (оборотные) активы / текущие обязательства компании]	0,1	2,8	1	0,1
Коэффициент промежуточной платежеспособности [(дебит. задолж.+денежные средства) / краткосрочные пассивы]	0,25	2,3	1	0,25
Коэффициент долговременной финансовой независимости [(собств. капитал + долг. кредиты и займы / активы]	0,15	0,8	1	0,15
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом [(собств. капитал - внеоборотн. активы) / запасы]	0,2	7,5	1	0,2
Коэффициент покрытия процентных платежей [доходы компании до вычета налогов и выплаты процентов / суммарные процентные платежи]	0,05	18,6	1	0,05
Коэффициент обслуживания долга [выручка от реализации / задолженность перед банком]	0,05	6,7	1	0,05
Рентабельность продаж	0,2	15,84	5	1
Обобщающий показатель кредитоспособности				1,8

Как видно из таблицы 21, сумма баллов и на базисный и на отчетный год одинакова и равна 100 баллам. Следовательно, предприятие-заемщик должно быть отнесено к первому классу. Предоставление кредитов таким клиентам не связано для банка с рисками. Здесь банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. Как видно из таблицы 11 предприятие по классу кредитоспособности подходит всем банкам. Чтобы выбрать банки, подходящие по условиям кредитования нашему предприятию, сведем полученные нами результаты относительно четырех условий в таблицу 23.

Таблица 23

Определение подходящего банка

Банк	Ставка	max размер ссуды	Требуемое обеспечение	Сумма выплат по кредиту
			в %	в абсолютном выражении
1	21	2100	125	1372,5	1872,41
2	22	1600	123	1350,54	1916,06
3	23	1700	145	1592,1	1960,36
4	22,1	2130	116	1273,68	1920,46
5	22,4	1670	121	1328,58	1933,71
6	21,5	2050	109	1196,82	1894,16
7	24,1	1810	111	1218,78	2009,85
8	23,7	1650	109	1196,82	1991,76
9	28,5	2400	98	1076,04	2215,8
10	24,4	2690	107	1174,86	2023,48

Из условий задачи выясним ставку процентов по кредиту, по которой предприятие желает взять кредит, и размер обеспечения, которое может предоставить предприятие.

Обеспечение (%)	109,745
Ставка	21,86193

Как видно предприятию по сумме обеспечения кредита подходят банки под номерами 6, 8, 9 и 10, одновременно с этим у банка под номером 6 минимальный размер ставки по кредиту. В связи с этими фактами предприятию рекомендуется взять кредит у банка под номером 6.

6. Задание по разделу «Банки»

Произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных ЦБ для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков. Данные отчетности банка приведены в таблице 24.

Таблица 24

Показатели деятельности коммерческого банка

Обозначе-ния	Показатели деятельности коммерческого банка	Год 1	Год 2	Год 3
К	Собственный капитал коммерческого банка	22750	30940	40950
РР	Размер рыночного риска	11233,95	19098,17	25307,1
КРС	Размер рыночного риска по срочным сделкам	17268,16	21828,17	32565,26
КРВ	Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета	1736,28	2182,18	4155,97
Крд	Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года	41501,46	61505,99	93132,13
ОД	Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года	51045,54	81420,43	122462,34
ЛАт	Ликвидные активы	72394,14	108863,3	150642,31
ОВт	Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней	101515,05	146031,34	175519,89
ЛАм	Высоколиквидные активы	31455,97	41535,13	61474,14
Рк	Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала)	819	2174,9	5267,99
Рц	Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг	517,79	1627,99	4095
Ро	Обязательные резервы кредитной организации	21334,95	31446,87	41648,88
Крз	Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям	5372,64	7147,14	10099,18
ОВм	Обязательства до востребования	84013,93	122160,22	132528,77
А	Общая сумма всех активов по балансу банка	209510,21	271491,22	344838,13
Кскр	Совокупная величина крупных кредитов	132345,85	180473,93	213435,95
	Совокупная сумма обязательств банка, полученных от одного или группы связанных Продолжение таблицы 24 кредиторов	5136,04	5951,4	7976,15
	Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц	894,53	903,63	968,24
Кри	Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лиц	994,63	999,18	1090,18
	Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения	31699,85	35238,84	39341,12
	Выпущенные банками векселя и банковские акцепты	7775,95	11233,04	21788,13
	Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения	1122,94	1323,14	1831,83
	Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества	2112,11	2749,11	940,94
Кин	Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц	6136,13	7492,94	8584,03
	Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в частности, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка	41645,24	79784,25	112380,45
	Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме	3115,84	7775,04	8602,23
	Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней	14062,23	21304,01	41255,76
Ар	Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный и фондовый риски	163800	221130	296660
Рд	Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами	3094	7816,9	11234,86
	Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины	2956,59	3952,13	4943,12
Кра	Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным Окончание таблицы 24 депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины	12741,82	17092,53	20441,33

Решение: для определения надежности банка рассчитаем показатели обязательных нормативов его деятельности.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Данный показатель определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. Рассчитывается по формуле (6):

, (6)

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка в следующих размерах: от 5 млн. евро и выше - 10%, менее 5 млн. евро - 11%.

Нормативы ликвидности банка. В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквыдных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

, (7)

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

, (8)

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

, (9)

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

, (10)

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по формуле (11):

, (11)

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение величины К_рз на величину 5% собственных средств (капитала) банка. Рассчитывается по формуле (12):

, (12)

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Совокупная величина кредитов, выданных акционерам (участникам) банка (Н9.1) определяется как отношение значения показателя К_ра к собственным средствам (капиталу) банка и рассчитывается по формуле (13):



, (13)

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1). Рассчитывается по формуле (14):

, (14)

Максимально допустимое значение Н10.1 устанавливается в размере 3% собственных средств (капитала) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Рассчитывается по формуле (15):

, (15)

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.



Таблица 25

Расчет значений нормативов деятельности банка

Норматив	Значение норматива
	1-й год	2-й год	3-й год
Н1
Н2
Н3
Н4
Н5
Н6
Н7
Н9.1
Н10.1
Н12



Заключение

Таким образом, проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе управления возвратностью кредита, связаны, как с законодательными, так и с экономическими факторами. В нормативно-правовой базе до сих пор отсутствуют единые рекомендации по оценке и ликвидности обеспечения кредита, существуют определенные противоречия и сложности при оформлении залога недвижимого имущества, не разработана законодательная база по регулированию операций с кредитными деривативами. По-прежнему отсутствует единообразная система кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Очевидно, что процесс управления проблемной задолженностью зависит от множества различных факторов, как внешних, так и внутренних, выявление и соответствующая реализация которых необходима для минимизации объема проблемной задолженности, а также профилактики ее появления. Основополагающим фактором, обуславливающим повышение уровня возвратности кредитов, является добрая воля, причем важно, что данный фактор может и должен быть свойственен не только заемщику, но также и другим участникам кредитных взаимоотношений.

В случае возникновения у предприятия-заемщика существенных проблем (конфликта) в погашении ссудной и приравненной к ней задолженности перед банком-кредитором именно добрая воля всех сторон, и не в последнюю очередь третьего лица - инвестора, инициирует и делает возможным последующее разрешение проблемы погашения задолженности конкретного заемщика.

Зачастую частые звонки, посещения и письма все-таки оказывают благополучное воздействие на должников, и те погашают свои долги. Но случаются ситуации, когда заемщик действительно находится в трудном финансовом положении, тогда коллекторные агентства составляют с должником график платежей, в зависимости от финансовых возможностей должника. Попадаются так же и «крепкие орешки», которых не звонками, не уговорами невозможно склонить к оплате кредита. В этом случае дело передается в суд по месту жительства должника. Таким образом, проблема обеспечения возвратности кредитов решается любыми доступными и законными способами - от предварительного отбора надежных потенциальных заёмщиков с целью повышения качества кредита до взыскания задолженности через суд.

Основные пути совершенствования кредитного процесса в целях повышения возвратности кредита состоят в определении в кредитной политике четких требований и стандартов по отбору приемлемых форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Не менее важен учет фактора обеспечения кредита на всех стадиях управления кредитным риском, в том числе:

? детальный анализ и выбор формы обеспечения кредита для конкретного заемщика;

? постоянный мониторинг состояния обеспечения кредита;

? создание единой информационной базы для оценки и реализации предметов залога, в том числе с использованием интернет - технологий.

? проведение анализа кредитного портфеля, с использованием методов статистического анализа в целях снижения кредитного риска.

В заключении необходимо отметить, что управление эффективностью кредита должно одновременно осуществляться как на макро-, так и на микроэкономическом уровне. Создание определенных макроэкономических условий для повышения возвратности кредита, и, следовательно, повышения его эффективности, создает благоприятные предпосылки для снижения кредитного риска отдельного коммерческого банка.

Итак, повышение возвратности кредита остается очень важной и актуальной задачей, решение которой позволить расширить границы кредита и, следовательно, усилить роль кредита в развитии экономики.



Список использованных источников

1. Алпатов Г.Е. Деньги, кредит, банки: учебник [Текст] / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Ведби, Изд-во Проспект, 2004. - 624 с.

2. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник [Текст] / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2005. - 620 с.

3. Нурзат О.А. антикризисная стратегия управления проблемной задолженностью банков [Текст] / О.А. Нурзат, А.М. Смулов // Бизнес и банки. - 2010. - №2. - С. 1-5.

4. Обеспечение возврата кредита, его сущность и необходимость [Электронный ресурс]: Электрон. дан

5. Селянин С. Рэнкинг банков России на 1 мая 2009 года: просрочка [Электронный ресурс]: Обзор по просроченной задолженности. 2009

6. Семкичев О.В. Инструменты управления кредитными рисками в условиях кризиса «плохих» долгов [Текст] / О.В. Семкичев // Управление финансовыми рисками. - 2009. - №4. - С. 304-312.

7. Синицин А. Возможные подходы к работе с проблемной задолженностью [Текст] / А. Синицин // Депозитариум. - 2009. - №8. - С. 18-20.

8. Смулов А.М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов [Текст] / А.М. Смулов, О.А. Нурзат // Финансы и кредит. - 2009. - №35. - С. 2-12.

9. Статистические данные Центрального Банка [Электронный ресурс]: Объем задолженности по кредитам

10. Филина Ф. Рейтинговый обзор: итоги работы банковской отрасли в 2009 году [Электронный ресурс] / Ф. Филина, С. Селянин // Статьи рейтинговых исследований, 2010

Приложения

Таблица 1

Признаки проблемности кредита («Матрица предупреждений»)

Группы классификации	Категории признаков
	Предупреждающие (имеющие косвенное влияние на качество ссудной задолженности)	Тревожные (имеющие прямое влияние на качество задолженности)	Дефолтные (свидетельствующие о невозможности возврата основного долга (процентов, штрафов) по причине неспособности и/или отказа заемщика)
по источникам выявления
Внешние	Негативная информация о финансово-хозяйственной деятельности заемщика из источников СМИ, ресурсов Интернета	Негативная информация о Финансово-хозяйственной деятельности заемщика, получаемая из СМИ, ресурсов Интернета в течение достаточно длительного времени	Инициирование третьими лицами или заемщиком процедуры банкротства заемщика
	Наличие судебных актов, в которых заемщик выступает должником, размер взыскиваемых требований по которым не превышает искового порога, установленного банком (незначительная сумма требований к заемщику, не влияющая на качество обслуживания долга). Также анализ претензии к заемщику со стороны третьих лиц юридической службой банка показал, что наиболее вероятный исход - положительный для заемщика (выигрыш дела)	Наличие судебных актов, в которых заемщик выступает должником, размер взыскиваемых требований по которым превышает рисковый порог, либо вероятный исход суда не в пользу заемщика	Принятие решения о ликвидации заемщика (залогодателя, поручителя) учредителями или органом заемщика, уполномоченным на то учредительными документами
	Возрастание отраслевых рисков (негативные явления на рынке деятельности заемщика, негативные тенденции в развитии конкуренции)	Кризисные явления в сфере деятельности заемщика (отраслевой кризис, региональный кризис), в том числе изменения в законодательстве, которые могут негативно влиять на деятельность заемщика	Кризисные явления в сфере деятельности заемщика (отраслевой кризис, региональный кризис), в том числе изменения в законодательстве, негативно влияющие на производственную, Финансово-хозяйственную деятельность заемщика (вплоть до банкротства)
		Наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами; в других коммерческих банках и/или перед прочими кредиторами
Внутренние	Желание заемщика получить кредит, несмотря на заведомо неприемлемые для него условия кредита (к примеру, необычно высокая ставка по кредиту)	Наличие информации о реорганизации заемщика	Факт нецелевого использования кредита
		Возрастание акционерных рисков (риск передела акционерного капитала, проблемы в согласовании позиций между крупными акционерами и др.)
	Существенные изменения в жизнедеятельности компании, Продолжение таблицы 1 произошедшие за короткий срок (смена руководства, переезд)	Наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате
	Желание заемщика изменить условия кредитования, вт. ч. сроки погашения и суммы выплат, реструктуризация кредита	Предоставление заемщиком фиктивных документов, указание в отчетности данных, не соответствующих действительности
		Нерегулярные/неполные платежи по погашению задолженности
Финансово-производственные	по категории проблемности
	Частая переоценка активов	Наличие у заемщика скрытых потерь (к примеру, неликвидных запасов готовой продукции; требований, безнадежных к взысканию)	Неисполнение бизнес-плана финансируемого проекта в течение достаточно длительного времени
	Сокращение расходов (в т. ч. выплата низких дивидендов) вследствие ухудшившихся показателей финансово-хозяйственной и производственной деятельности	Крайне нестабильные результаты деятельности («скачки» в фин. показателях, не объясняемые сезонным фактором либо другими характерными особенностями деятельности заемщика)	Факт повреждения или утраты заложенного имущества (при невозможности заемщиком заменить залог - внести доп. обеспечение)
	Резкое и неожиданное увеличение дебиторской задолженности и/или ТМЦ заемщика	Ухудшившееся за короткий срок финансовое положение, в т. ч. «плохие» показатели отчетности, значительное сокращение прибыли, систематические убытки, падение оборотов	Наличие остатка непогашенной задолженности после полной реализации залога
	Увеличение размера/доли необеспеченной задолженности по сравнению с обеспеченной	Неоднократная пролонгация кредита, договора (в части поддержания уровня оборотов, остатка по счету)	Наличие значительных убытков в течение продолжительного времени, без тенденции к улучшению, резкое ухудшение результатов финансово-хозяйственной деятельности заемщика
		Факт снижения рыночной стоимости заложенного имущества ниже суммы обязательств по кредитному договору	Заемщик является устойчиво неплатежеспособным
Организационно-психологические	Наличие негативной информации о деловой репутации заемщика и его руководителях
	Отсутствие порядка в документации или самой документации (в т. ч. отчетности)

Таблица 2

Типовые сценарии развития событий после получения кредита заемщиком (Матрица сценариев поведения заемщика)

Внутренние факторы	Внешние макро- и мезо- факторы
	Изменения в сторону ухудшения	Стабильное развитие	Изменения в сторону улучшения
Изменения в сторону ухудшения	Появление задержек (перебоев) в платежах по кредиту. Усугубление локального кризиса заемщика, вызванного общей (внешней) кризисной ситуацией в сфере деятельности заемщика (отрасли, регионе, стране). Возможны существенные проблемы с погашением кредита, дефолт заемщика (банкротство). Необходимо предпринять меры по улучшению качества задолженности	Появление задержек (перебоев) в платежах по кредиту. Заемщик переживает локальный кризис. Возможен локальный кризис в деятельности поручителей (залогодателей). Необходимо предпринять меры по улучшению качества задолженности	Появление задержек (перебоев) в платежах по кредиту. Заемщик переживает локальный кризис. Локальный кризис в деятельности поручителей (залогодателей). Неверные стратегические и тактические направления развития компании. Возможны существенные проблемы с погашением кредита, дефолт заемщика (банкротство). Необходимо предпринять меры по улучшению качества задолженности
Стабильное развитие	Отсутствие просроченных платежей. Однако негативные (кризисные) явления во внешней среде (отрасли, регионе, стране) деятельности заемщика по истечении определенного времени наиболее вероятно могут отразиться на его Финансово-хозяйственной (производственной) деятельности. Необходимо предпринять «предупредительные» меры («глубокий» анализ и прогноз состояния заемщика)	Платежи по кредиту производятся заемщиком по графику. Отсутствие просроченной задолженности платежей. Не происходит существенных изменений финансовых показателей. Стабильное развитие (поведение) поручителей (залогодателей) по кредиту. Необходимо проведение усиленного мониторинга («общий» анализ состояния заемщика)	Отсутствие просроченных платежей. Благоприятные, стабильные показатели деятельности компании. Однако возможна стагнация развития компании, что в дальнейшем может привести к ухудшению деятельности. Необходимо проведение стандартного мониторинга
Изменения в сторону улучшения	Отсутствие задержек (проблем) по выплатам. Руководством компании-заемщика выбрана верная (оптимальная) стратегия в условиях кризиса, предпринимаются верные тактические действия, в результате чего внешний кризис не отражается на финансово-хозяйственной и производственной деятельности заемщика. Необходимо предпринять «предупредительные» меры («глубокий» анализ и прогноз состояния заемщика)	Отсутствие задержек (проблем) по выплатам. Если развитие заемщика происходит обоснованно - нет повода беспокоиться, если же появляется необоснованная прибыль (сверхприбыль), то кредитному сотруднику необходимо проанализировать данную ситуацию. Необходимо проведение стандартного мониторинга	Погашения по кредиту производятся заемщиком по графику. Если развитие заемщика происходит обоснованно (в рамках благоприятных внешних условий) - нет повода беспокоиться, если же появляется необоснованная прибыль (сверхприбыль), то кредитному сотруднику необходимо проанализировать данную ситуацию. В первую очередь сопоставить показатели производственной, финансовой деятельности с общими данными по отрасли. Крайне важно в такой ситуации «не расслабляться», поскольку можно пропустить момент возникновения проблем. Необходимо проведение стандартного мониторинга

Размещено на Allbest.ru