Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка
Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.12.2010 |
| Размер файла | 136,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Комплексное управление активами и пассивами является относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки России, сформировавшие и реализующие прогрессивную банковскую политику.
Основная задача управления активами и пассивами состоит в формировании структуры баланса банка, обеспечивающей равновесие в достижении целей - с одной стороны, необходимого и достаточного уровня ликвидности, а с другой - долгосрочной стабильности с точки зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке.
Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.
Пассивные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы. Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Умение находить «золотую середину», т.е. поддерживать разумные соотношения между этими параметрами, составляет содержание банковского дела как искусства. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированное управление банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии ставки процента и ликвидности. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами кредитного учреждения, то есть всем банковским балансом, принимая во внимание процентные ставки и риск ликвидности.
Глоссарий
|
п/п |
Понятие |
Определение |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Банк |
это финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране. |
|
|
2 |
Ликвидность банка |
возможность выполнения совокупности обязательств перед всеми контрагентами за счёт достаточности собственного капитала, эффективного размещения средств по счетам актива и пассива баланса, а также возможности привлечения финансовых ресурсов через операции с ценными бумагами и рынок межбанковского кредитования. |
|
|
3 |
Управление активами и пассивами (УАП) |
это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков. |
|
|
4 |
Баланс банка |
это основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. |
|
|
5 |
Секьюритизация |
представляет собой процесс перевода активов в более ликвидную форму. Суть схемы заключается в том, что потенциальный заемщик формирует пул однородных активов, на основе которого выпускаются долговые обязательства. |
|
|
6 |
Ликвидность активов |
способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником. |
|
|
7 |
Учетно-ссудные операции |
судные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов |
|
|
8 |
Пассивные операции |
с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. |
|
|
9 |
Собственные средства (капитал) банка |
собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков. |
|
|
10 |
Межбанковские займы (МБЗ) |
этот источник средств банков, который на сегодняшний день является одним из наиболее доступных и высокомобильных. |
Список использованных источников
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ»: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». - Послед. обновление 15.11.2006г.
Учебная литература
2. Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью [Текст]: журнал «Банковское дело»/ учредитель «Информбанк». - М: Информбанк 2001, №3. - с. 7-12 - ISSN 2071-4904.
3. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - С-П.: Юрайт-Издат, 2010. - 314с. - ISBN 978-5-9916-0613-4.
4. Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. - ISBN 5-85971-153-0.
5. Вислогузов, В. В. Предприниматели объявили кредиты в розыск [Текст]: газета / учредитель «Коммерсантъ». - 2008 от 29.10.08. - №197. - с.8
6. Герасимова, Е. Б. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: Форум, 2009. - 313с. - ISBN: 978-5-91134-334-7.
7. Костина, Н. А. Моделирование риска ликвидности коммерческого банка [Текст]: журнал «Банковские технологии» / учредитель «Финанс Медиа». - М: Профи-Пресс, 2007, № 1. - с. 20-24- ISSN 1560-0521.
8. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка[Текст] / О.И. Лаврушин. - М: Юристъ, 2005. - 276с. - ISBN: 5-7975-0549-5.
9. Лобанов, А. А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента [Текст] / А.А. Лобанов, А.В. Чугунов. - М: Альпина, 2006. - 350 с. ISBN 5-9614-0285-1.
10. Ольхова, Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке[Текст]: учеб. пособие 2-е изд. / Р. Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2009. - 304 с. - ISBN 978-5-390-00429-6.
Электронные ресурсы
11. Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»: расчетная таблица официального сайта ЦБ РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file= metodica_0310_pr1.htm
12.
Список сокращений
ЦБ - Центральный банк;
РФ - Российская Федерация;
др. - другое;
УАП - управление активами и пассивами;
т.п. - тому подобное;
КУАП - комитет по управлению активами и пассивами;
GAP - от англ. Gap - разрыв, промежуток;
СК - специализированная компания;
ФЗ - Федеральный Закон;
т.е. - то есть;
МБЗ - межбанковские займы;
УРЛ - управления рисками ликвидности;
УР - управление рисками.
Приложение А
Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»
|
№ № Показатели Расчет 1 2 3 4 АКТИВЫ 1. Наличность п. 1.1 + 1.2 + 1.3 (и) 1.1. Денежные средства п.1.1 + 1.2.3 + 1.3 таблицы 1 1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации п.1.2.1 + 1.5 таблицы 1 1.3. Средства в банках п.1.2.2 + 1.4 таблицы 1 1.3.1. Средства, замороженные форма 603 по банкам с отозванной лицензий и по банкам, имеющим картотеку 1.3.(и) Средства в банках п.1.3 - 1.3.1 данной таблицы 2. Ссудная задолженность, в т. ч.: п.2 таблицы 1
2.1. банков п.2.1 + б/сч.514А + 518А
2.1.1. Резерв на возможные потери по ссудам строки 5 + 15 + 25 (графа 14) формы 115*
2.2. клиентов п.2 - 2.1 данной таблицы
2.2.1. Резерв на возможные потери по ссудам строки 10 + 20 + 30 (графа 14) формы 115
2.(и) Чистая ссудная задолженность п.2.1 - 2.1.1 + 2.2 - 2.2.1 данной таблицы 3. Ценные бумаги п.4 таблицы 1 3.1. Ценные бумаги Российской Федерации п.4.1.1.1 + 4.1.2.1 + 4.1.3.1 таблицы 1 3.2. Резерв под обесценение ценных бумаг п.14.3 таблицы 1 3.3. Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги п.14.5 таблицы 1 3.(и) Чистые вложения в ценные бумаги п.3 - 3.2 - 3.3 данной таблицы 4. Лизинг п.3 таблицы 1 5. Прочие активы и дебиторская задолженность п.6 + 7 + 10 таблицы 1 5.1. Резерв на возможные потери по прочим активам п.14.2 + 14.4 таблицы 1 5.(и) Прочие активы за минусом резерва п.5.- 5.1 данной таблицы 6. Итого чистых активов п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и) 7. Неиспользованные кредитные линии б/сч. 91403 + 91406 8. Итого ликвидных средств п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и) + 7 ПАССИВЫ 9. Средства банков п.15.2.1 - 15.2.1.2 + 15.1.1 таблицы 1 9.1. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ п.15.2.1.2 + 15.1.4.1 таблицы 1 10. Средства клиентов п.15.1 - 15.1.1 - 15.1.4.1 - 15.1.4.2 + 15.2.2 + 15.2.3 + 16 + 17 таблицы 1 11. Выпущенные долговые обязательства п.15.2.4 + 15.2.5 таблицы 1 12. Прочие обязательства и кредиторская задолженность п.18 + 19 таблицы 1 13. 50% обязательств и гарантий, выданных банком 50% от остатка по б/сч.91404 14. Открытые кредитные линии (неиспользованные) б/сч.91302 + 91309 15. Кредиты, полученные на капитальные вложения (до отчетной даты на 01.08.01) б/сч.91903 16. Субординированный кредит (заем) п.205 формы 134 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
17. |
Итого обязательств банка |
п.9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 - 15 - 16 |
||
|
18. |
Расчетная ликвидность |
|||
|
18.1. |
Избыток ликвидных активов |
п.8 - 17, если >0 |
||
|
18.2. |
Недостаток ликвидных активов |
п.17 - 8, если >0 |
Приложение Б
Модель общего фонда средств
Приложение В
Виды банковских ссуд
ССУДЫ
|
По объекту |
По наличию обеспечения |
|||||
|
однократные |
бланковые |
|||||
|
многократные |
обеспеченные |
|||||
|
По типу заемщика |
По целевой направленности |
По сроку пользования |
||||
|
юридическим лицам |
производственные |
краткосрочные |
||||
|
физическим лицам |
торгово-посреднические |
среднесрочные |
||||
|
банкам |
потребительские |
долгосрочные |
Подобные документы
Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Основные факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Анализ методов управления ликвидностью: централизованный и децентрализованный подходы. Стресс-тестирование рисков ликвидности. Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.03.2014Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.
курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
дипломная работа [258,3 K], добавлен 14.06.2013Сущность и особенности ликвидности коммерческого банка, ее классификация и виды. Характеристика деятельности и предоставляемых услуг банком "ВТБ", экономический анализ его ликвидности и платёжеспособности. Совершенствование управления ликвидностью.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 20.12.2010Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012
