Страхование в России

(рис.3 Балансовая классификация отраслей страхования)

К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, вещей в узком смысле этого слова. К ним относятся основные средства, производственные запасы, незавершённое производство, готовая продукция и товары. К страхованию активов относится страхование возможных потерь по долговым обязательствам партнёров (дебиторской задолженности).

В основе страхования активов лежит страховой интерес застрахованного лица в вещи или в имущественном праве. Материальные ценности могут быть повреждены или разрушены, и фактическое обладание вещью будет утрачено (например, в случае пожара). Предприниматель может нести убытки от того, что не может взыскать по долговым обязательствам (например, должник скрылся за границей).¹⁶ Киричин Ю. Страховой макропортрет России. - Москва. - 2007, с. 68

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определённых обязательств предпринимателя, страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. Страхование недвижимости от пожара происходит, как правило, по остаточной стоимости. Это форма страхования активов. Однако, чтобы восстановить здание в случае тотального ущерба, явно недостаточно средств, равных остаточной стоимости. Поэтому разница между восстановительной и остаточной стоимостью может быть застрахована отдельно как необходимые затраты.

Наряду со страхованием активов и пассивов в развитой страховой практике осуществляется страхование доходов, в том числе недополученных доходов, например, от временного прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии.

Указанные формы страхования предполагают высокий уровень деятельности страховых организаций, солидную нормативно-правовую базу и развитый методический инструментарий, а также достаточную устойчивость хозяйственной деятельности. По указанным позициям страхуются только те фирмы, которым страховая компания доверяет и о которых имеет исчерпывающую информацию.

2.2 Личное страхование

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и её материальным обеспечением:

· риск смерти (необходимость обеспечить семью);

· риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохода, а также расходы на медицинское обслуживание);

· риск несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы);

· риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы).

В рамках системы социальной защиты населения существует три подсистемы, обеспечивающие благополучие человека путём страхования: государственное социальное страхование; коллективное личное страхование по месту работы, профессиональной принадлежности или месту проживания; индивидуальное личное страхование граждан.

Личное страхование представляет собой существенное дополнение к социальному страхованию. Причём, как показывает практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объём защиты перечисленных рисков берут на себя государственная и коллективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ в отрасли социального страхования выделяют три спарты:

· страхование жизни;

· страхование от несчастных случаев и болезней;

· медицинское страхование

В практике европейского страхования принята иная классификация видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни.

В РФ принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоровьем граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов.

Рассмотрим вопросы, связанные с осуществлением страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, а также медицинским страхованием.

I. Страхование жизни

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определённую сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого срока. Современная практика, естественно, привносит определённые изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.¹⁹ Балакирева В. Страхование жизни. Перспективы развития. - Москва. - 2006, с.29

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ предлагается следующая трактовка страхования жизни органами государственного страхового надзора: «Страхование жизни предусматривает собой совокупность видов личного страховщика по страховым выплатам в случаях: дожития застрахованного до окончания срока страхования или определённого договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованного определённого возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.). При этом формирование резерва взносов и расчёты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни».

Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время её наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

· вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

· вероятность умереть или выжить в течение определённого периода времени;

· вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В зависимости от выбора критериев определения риска выделяют и различные виды страхования жизни.

Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.

Цели социального характера:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

5) оплата ритуальных услуг.

Цели финансового характера:

1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнёра по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

3) защита наследства;

4) увеличение личных доходов за счёт представления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни:

· договоры страхования жизни во многих странах освобождены от налога на страхование (в РФ страховые премии не облагаются налогом)

· страхование жизни даёт право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Это делается за счёт либо предоставления налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов.¹⁵ Фёдорова Т.А. Страхование. - Санкт-Петербург. - 2005, с. 402

Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются следствием принятия соответствующих законодательных актов, обязывающих заключать определённые договоры страхования жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что «обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст.935 ГК РФ). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита.¹ Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21.10.1994

Таким образом, гражданин заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. Поэтому долгосрочное страхование жизни позволяет решать чрезвычайно важные социально-экономические задачи и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

В страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать его в заключении такого договора. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определённой части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров личного страхования своих работников. Однако российским законодательством не предусмотрено пока никаких налоговых льгот и стимулов для граждан при заключении страховых договоров.

Практика страхования жизни показывает невероятное разнообразие заключаемых страховыми организациями договоров страхования жизни. Эта страховая отрасль, работающая с населением в области страхования их доходов, очень быстро реагирует на малейшие изменения в функционировании финансового рынка. Однако все заключаемые страховые контракты имеют определённые типические характеристики, выработанные практикой за всю историю страхования жизни. И рассмотрев характеристику наиболее важных критериев и компонентов, определяющих специфику различных договоров страхования жизни, можно составить комплексную систему договоров страхования жизни, наиболее употребляемых на страховом рынке. В практике страхования жизни принято выделять три базовых типа полисов, имеющих существенные различия по целой совокупности различных критериев:

· срочное страхование жизни - страхование жизни на случай смерти на определённый срок времени. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.

· пожизненное страхование - страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.

· Смешанное страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определённого периода времени. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора в установленное время, если застрахованный остался жив.

В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых типов и покрывающие специфические риски:

· договоры пенсионного страхования;

· аннуитеты, или рентное страхование жизни. ²⁰ Гринев В.Страховой рынок: Лидеры, ведущие и ведомые. - Санкт-Петербург. - 2004, с.95

Основные характеристики базовых типов страховых договоров представлены в таблице ^П3 Приложение 3.

II. Страхование от несчастных случаев.

Страхование от несчастных случаев может производиться в обязательном или в добровольном порядке.

Обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется в трёх формах:

· обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· обязательное государственное страхование жизни и здоровья определённых категорий государственных служащих;

· обязательное личное страхование пассажиров.

1) Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопутствующее ему время. Существенной особенностью этого вида обязательного страхования от несчастных случаев является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наёмные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве существует почти во всех развитых странах, способствуя повышению социальной защиты населения. В РФ 24 июля 1998 года был принят федеральный закон, устанавливающий правовые основы организации обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (вступил в силу с 1 января 2000 года).

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:

· возмещения вреда, причинённого жизни и здоровью работников при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;

· повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уровня профессионального риска;

· финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

2) Государственное страхование жизни и здоровья определённых категорий государственных служащих.

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей.

Обязательному государственному страхованию в РФ подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, государственной противопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели, спасатели, депутаты Законодательного собрания, работники ядерных объектов, космонавты, работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции, доноры и некоторые другие.

3) Личное страхование пассажиров.

Третьим направлением обязательного страхования от несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке билета. Однако интересы страхователей при оформлении данной страховой операции представляет транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования. Единственным требований к страховой компании является наличие соответствующей лицензии на проведение обязательного страхования пассажиров. Пассажиры, имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты ими страхового взноса.

Добровольное страхование от несчастных случаев имеет несколько организационных форм. В первую очередь, различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными - физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

1) Коллективное страхование от несчастных случаев

Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов (например, спортивными клубами, ассоциациями охотников, творческими и профессиональными союзами и т.п.). Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной (спортивной) деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от страхователя. Чаще покупают ограниченное страховое покрытие от несчастного случая на производстве, во время исполнения служебных обязанностей или участия в спортивных соревнованиях. Взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определённой группы.

2) Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев существует в следующих формах:

· полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;

· частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определённый период жизнедеятельности человека; наиболее распространённым является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

· дополнительное страхование, т.е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев - это самое распространённое дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.

Все эти подвиды включает в себя общая классификация форм страхования от несчастных случаев ^П4 Приложение 4

III. Медицинское страхование

Медицинское страхование может производиться в обязательном или в добровольном порядке.

1) Основной целью ОМС (обязательного медицинского страхования) является сбор и капитализация страховых взносов и предоставление за счёт собранных средств медицинской помощи все категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. Поэтому систему ОМС следует рассматривать с двух точек зрения. С одной стороны, это составная часть государственной системы социальной защиты населения наряду с пенсионным и социальным страхованием. В этом заключается социальная значимость ОМС С другой стороны, ОМС представляет собой финансовый механизм обеспечения дополнительных к бюджетным ассигнованиям денежных средств на финансирование здравоохранения и оплату медицинских услуг. В этом состоит экономическое значение ОМС. В РФ в сферу ОМС включено только медицинское обслуживание населения. Возмещение заработка, потерянного за время болезни, осуществляется уже в рамках другой государственной системы - социального страхования и не является предметом ОМС.

Обязательное медицинское страхование - один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС организуется и осуществляется государством и носит всеобщий характер. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создаёт специальные государственные фонды для аккумулирования взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обеспеченности всем гражданам РФ равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС .¹⁵ Фёдорова Т.А. Страхование. - Санкт-Петербург. - 2005, с. 390

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счёт обязательных взносов различных категорий страхователей. Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всем гражданам медицинского страхования, выступают хозяйствующие субъекты и местные органы исполнительной власти.

Все хозяйствующие субъекты независимо от форм деятельности (работодатели, индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства) обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога. Тарифы страховых взносов установлены по регрессивной шкале в зависимости от категории налогоплательщика.

2) Добровольное медицинское страхование (ДМС), аналогично обязательному медицинскому страхованию, предоставляет гражданам гарантии получения медицинской помощи путём страхового финансирования. Однако эта цель достигается другими средствами. Отличия добровольного медицинского страхования от обязательного заключаются в следующем:

Во-первых, ДМС в отличие от ОМС является отраслью не социального, а коммерческого страхования. ДМС, наряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев, относится к сфере личного страхования;

Во-вторых, ДМС, как правило, является дополнением к системе ОМС, обеспечивая гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в программах обязательного медицинского страхования или гарантированных в рамках государственной бюджетной медицины;

В-третьих, ДМС основано на принципах эквивалентности и замкнутой раскладки ущерба между участниками данного страхового фонда, тогда как ОМС использует принцип коллективной солидарности. По договору медицинского страхования застрахованный получает определённые виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия. ДМС обеспечивает страхователям медицинское обслуживание более высокого качества, отвечающее индивидуальным требованиям клиента;

В-четвёртых, участие в программах ДМС не регламентируется государством и зависит от потребностей и возможностей страхователя. В качестве страхователей могут выступать физические лица и юридические лица, заключающие договор медицинского страхования для своих сотрудников. Коллективная форма ДМС имеет весьма широкое распространение.

ДМС служит дополнением к бесплатным формам обеспечения населения медицинскими услугами. Вопрос о рациональном соотношении обязательного страхования, добровольного страхования и бюджетного финансирования медицины по-своему решается в разных странах. Однако ДМС всегда присутствует в системе финансирования здравоохранения, на какой бы модели она ни основывалась. Это объясняется тем, что государственных ресурсов и средств, привлекаемых через ОМС, в настоящее время недостаточно для оказания населению качественной медицинской помощи.²² www.prostrahovanie.ru/

Тенденция к увеличению затрат населения на финансирование медицинских услуг в формах их прямой оплаты и ДМС характерна и для России, где реформа системы здравоохранения в направлении внедрения страховых принципов финансирования началось в 1992 году. В настоящее время в общих затратах системы здравоохранения доля бюджетного финансирования составляет 67%, доля средств обязательного медицинского страхования - 22%, доля затрат населения, включая плату за услуги и ДМС - около 12%. В динамике затраты населения за медицинские услуги имеют тенденцию к быстрому росту. Известно, что финансирование медицинских услуг через ДМС гораздо выгоднее, чем их прямая оплата, и это обстоятельство открывает широкие перспективы для развития ДМС.

С экономической точки зрения ДМС представляет собой механизм компенсации гражданам расходов и потерь, связанных с наступлением болезни или несчастного случая.

2.3 Имущественное страхование

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации подразумевается процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик за определённую премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключён договор, убытки, причинённые застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

В соответствии ГК РФ (гл.48) по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

· риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определённого имущества;

· риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, - ответственности по договорам (риск гражданской ответственности);

· риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск)

Таким образом, имущественное страхование в соответствии с нормами ГК включает в себя собственно страхование имущества и предпринимательского (финансового) риска и страхование гражданской ответственности. В условиях лицензирования страховой деятельности и в страховой практике по-прежнему бытует разделение имущественного страхования и страхования гражданской ответственности как двух самостоятельных отраслей страховой деятельности.¹ Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21.10.1994

Поэтому начнём с характеристики имущественного страхования в традиционном его понимании.

В имущественном страховании различают страхование объектов имущества (транспортных средств, грузов, других видов имущества) и страхование предпринимательских (финансовых) рисков. Страхование финансовых рисков предназначено для компенсации полной или частичной потери доходов и дополнительных расходов страхователя в определённых договором страхования случаях. В ГК РФ понятие финансового риска вообще не встречается, а вместо него введено понятии предпринимательского риска, сужающего сферу финансовых рисков рамками предпринимательской деятельности.

Рассмотрим основные виды имущественного страхования.

I. Страхование имущества от огня и иных опасностей.

Страхование от огня (огневое страхование) - вид страховой защиты, наиболее распространённой в имущественном страховании. Толчком, ускорившим развитие огневого страхования и развитие страховых обществ, как принято считать, послужил пожар, произошедший в Лондоне в 1666 году и погубивший 70 тысяч человек. После этого случая по всему миру стали появляться различные страховые общества, занимающиеся огневым страхованием. В настоящее время страховое покрытие от огня предоставляют все страховые организации, занимающиеся имущественным страхованием.

Формирование нормативной базы страхования от огня в РФ связано с принятием Федерального закона «О пожарной безопасности» от 21 декабря 1994 года (с изменениями). Этот Закон предусматривает, что противопожарное страхование может осуществляться как в добровольной, так и в обязательной формах. Однако обязательное противопожарное страхование в практику не введено, так как порядок его и условия должны быть установлены федеральным законом, который пока не принят. Поэтому в настоящее время противопожарное страхование осуществляется исключительно добровольной форме. И оно не ограничивается страхованием огневых рисков, а включает в себя и другие риски, сходные с огневыми по своим масштабам и последствиям. Обычно в одном договоре страхуются не только объекты недвижимости, но и другие виды имущества.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара и иных рисков. В физическом смысле объектами страхования могут быть здания, сооружения, объекты незавершённого строительства, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, инвентарь, продукция, сырьё, материалы, товары, топливо, экспонаты и другое имущество. Предприниматель может застраховать отдельные виды имущества или весь свой имущественный комплекс.

Не могут быть застрахованы по добровольному страхованию здания, сооружения и иное имущество, находящееся в зоне, которой постоянно угрожают всякого рода стихийные бедствия (сели, оползни, наводнения и т.д.). Также нельзя застраховать имущество с момента объявления такой угрозы или составления органами гидрометслужбы и другими компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы.⁴ Федеральный закон «О пожарной безопасности» от 21 декабря 1994 года (с изменениями)

Страховое покрытие включает те риски, ущербы от которых покрываются договором страхования. В состав страхового покрытия включаются разные риски, перечисленные в Правилах страхования конкретной страховой компании, и страхователь имеет возможность выбрать из них те, которые представляются ему наиболее актуальными. Для юридических лиц традиционный набор рисков включает четыре возможных бедствия: пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого аппарата или его частей. Каждый из этих рисков имеет своё собственное содержание.

В настоящее время особую опасность представляет терроризм, и некоторые страховые компании предоставляют по нему страховую защиту.

При страховании малых и средних коммерческих предприятий и ФЛ в состав основного покрытия включаются также стихийные бедствия (землетрясение, наводнение, извержение вулкана, оползень, ураган, цунами и т.д.), проникновение воды из соседнего помещения (протечки), аварии отопительных, водопроводных, канализационных и противопожарных сетей. При страховании крупных промышленных и коммерческих объектов эти риски покрываются в качестве дополнительных.

II. Страхование имущества от кражи.

Страхование имущества от кражи оформляется самостоятельным договором либо используется как дополнительное страхование при страховании от огня и других опасностей.

Страхуемые риски при страховании от кражи включают в себя следующие пункты:

· кражу со взломом;

· грабёж в пределах страхования;

· грабёж при перевозке имущества к месту или из места страхования или совершение попытки вышеуказанных действий.

При заключении договора страхования страховщик принимает во внимание следующие факторы оценки риска, отражающие уровень безопасности и возможность нанесения ущерба:

· конструктивные характеристики помещений;

· контроль пространства вокруг здания;

· запорные средства помещений;

· наличие средств хранения (пассивная защита);

· оборудование для предупреждения краж и ограблений

· и др.

Страхование имущества физических лиц в целом основано на тех же принципах, что и у юридических, но имеет ряд особенностей. Объектами страхования в данном случае являются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей данной семьи, а также элементы отделки и оборудования квартир, иное имущество и имущественные интересы по соглашению сторон. Страхование имущества граждан распространяется на объекты, которые обычно объединяются в две основные группы: жилые помещения и домашнее имущество.¹⁵ Фёдорова Т.А. Страхование. - Санкт-Петербург. - 2005, с. 460

III. Страхование ущербов от перерывов в производстве.

Страхование от перерывов в производстве - одна из форм страхования финансовых рисков. Покрывает дополнительный финансовый ущерб от перерывов в производстве вследствие полной или частичной остановки предприятия по причине пожара или другого застрахованного риска. Этот дополнительный или косвенный ущерб складывается из двух компонентов:

· потеря дохода (прибыли) от перерыва в производстве при наступлении страхового случая;

· дополнительные расходы, связанные с этим событием.

В состав дополнительных расходов включаются, прежде всего, продолжающиеся постоянные расходы, связанные с выплатой арендной платы, земельного налога, заработной платы отдельным категориям работников. Кроме того, могут иметь место дополнительные чрезвычайные расходы, связанные с временным перемещением производства в иные помещения, арендой оборудования и т.д.

Договор страхования финансовых рисков может покрывать либо только потерю дохода (прибыли), либо включать и дополнительные расходы.

Впервые страхование потери дохода от перерывов в производстве появилось в Англии.

Чаще всего страхование от перерывов в производстве является дополнением к огневому страхованию, т.е. страхуется недополучение дохода в результате перерывов в производственно-сбытовой деятельности предприятия, вызванных наступлением рисков, застрахованных по договору страхования от огня. Современные формы страхования потери дохода от перерывов в производстве включают в себя не только классические формы страхования потери дохода от огневых рисков, но и по другим причинам, которые включаются в техническое страхование и страхование потерь от рисков, связанных с потерей ключевого персонала.

Перерыв в производстве может быть вызван факторами, действующими внутри самого производства или вне его. Например, короткое замыкание может привести к пожару и остановке производства. Возникает потеря дохода, так как прекращается выпуск готовой продукции, и нет притока выручки. Такая ситуация может быстро привести к снижению ликвидности предприятия, особенно в том случае, если процесс производства невозможно продолжать, переключившись, например, на выпуск какой-либо другой продукции. При этом предприятие продолжает нести постоянные издержки (аренда, проценты за кредит, издержки по персоналу). Внешними факторами перерывов в производстве могут быть, например, перерывы в электро-, газо-, или водоснабжении от внешних сетей; задержки в поставках сырья; непредвиденные ущербы и остановки производства к партнёров по договору.

IV. Страхование технических рисков

Появление данного вида страхования вызвано ростом числа аварий и размеров ущерба вследствие увеличения мощности оборудования, величины и сложности производственных объектов и объектов строительства. В настоящее время договоры страхования технических рисков являются самыми крупными по суммам страхового покрытия. Наряду со страхованием собственно технических рисков стало необходимым страхование гражданской ответственности за вред, причинённый третьим лицам из-за аварий на производстве.

Страхование технических рисков является высокоспециализированным видом страхования, требующим не только профессионализма андеррайтеров, принимающих риск на страхование, но и постоянного контроля над процессом производства со стороны представителей страховой компании.

В России страхование технических рисков только начинает развиваться, и процесс этот идёт довольно медленно. Основными препятствиями являются отсутствие соответствующей законодательной базы в промышленной и строительной сферах, а также в области страхования и, кроме того, недостаток опыта отечественных страховых компаний. Тем не менее, всё больше отечественных страховых компаний начинает подключаться к этой перспективной отрасли страхования, особенно к страхованию строительно-монтажных рисков.

К страхованию технических рисков относятся следующие виды:

· страхование строительно-монтажных работ;

· страхование машин в промышленной сфере;

· страхование передвижных установок;

· страхование электронного оборудования.

Объектами страхования являются не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с выполнением им строительно-монтажных и других работ при возведении строительных объектов, а также с возмещением страхователем вреда, причинённого здоровью либо имуществу третьих лиц при производстве строительно-монтажных работ.

V. Страхование грузоперевозок.

Страхование грузов (карго) - это одна из старейших подотраслей транспортного страхования, развитие которой началось вместе с историей торгового мореплавания.

В настоящее время в России и странах СНГ быстро развивается рынок страхования грузов, практически полностью ориентированный на международную практику страхования. В этой отрасли сложилась определённая классификация страхования грузов по разным критериям. Виды страхования различаются по следующим критериям: характер перевозимых грузов, способ транспортировки и содержание народнохозяйственных интересов.

1) По характеру перевозимых грузов различаются следующие виды страхования:

· страхование генеральных грузов (генгрузы);

· страхование наливных, насыпных, навальных грузов;

· страхование сельскохозяйственных и других животных;

· страхование драгоценных металлов, банковских банкнот, монет.

2) По способу транспортировки выделяются следующие виды страхования:

· наземное страхование грузов (ж/д и автомобильный транспорт)

· страхование грузов при перевозке воздушным транспортом;

· страхование грузов по перевозкам внутренними водными путями;

· страхование грузов по перевозкам грузов морем;

· комбинированное страхование;

· страхование почтовых отправлений;

3) С точки народнохозяйственных интересов страхование грузов бывает:

· страхование экспортных грузов;

· страхование импортных грузов;

· страхование внутренних перевозок;

· страхование транзитных перевозок.

Объектами страхования при страховании грузов являются имущественные интересы, связанные с сохранностью перевозимого груза от воздействия множественных рисков, возникающих в ходе транспортировки. В рамках страхового интереса включается не только груз, но и плата за перевозку и ожидаемая прибыль. Обязанности сторон в договоре страхования устанавливаются в зависимости от того, как оговорены обязанности грузоотправителя и грузополучателя в договоре поставки товара.¹⁸ Киричин Ю. Страховой макропортрет России. - Москва. - 2007, с.178

VI. Авиационное и космическое страхование.

Авиационное страхование - это комплексная отрасль страхования, включающая в себя следующие подотрасли:

· страхование рисков авиационного предприятия (авиакомпании);

· страхование ответственности за продукт в авиации.

При более широком подходе сюда же можно включить страхование рисков промышленного производства воздушных транспортных средств, их узлов и деталей.

Спецификой авиационного страхования является его катастрофическая природа и нередко огромные размеры наступающих убытков. Это обстоятельство означает, что заниматься данным видом страхования могут только крупные страховщики, но и они предпочитают делать это сообща, через страховые пулы. Кроме того, договор страхования обычно носит форму комбинированного полиса, т.е. включает страхование, как самих воздушных судов (авиа-каско), так и разнообразных видов ответственности, связанных с их эксплуатацией.

Страхование космических рисков - новая, развивающаяся отрасль страхования, появившаяся в последней трети XX века.

Страхование рисков авиакомпании включает:

· различные виды имущественного страхования (прежде всего, каско);

· страхование гражданской ответственности;

· страхование экипажа;

· страхование рисков, связанных с наличием собственной службы эксплуатации, ангаров для стоянки самолётов и т.д.

В числе видов имущественного страхования самый важный - это каско-страхование авиационных транспортных средств. В этом страховании предметом страхования является потеря или повреждение застрахованного воздушного транспортного средства по причине несчастного случая на земле, в воде, или при транспортировке.

Страхование космической деятельности - это комплексная отрасль, объединяющая все виды защиты от рисков, возникающих при осуществлении космической программы в период времени от начала проектирования ракет и спутников до окончания их функционирования на орбите.

В качестве объектов страхования космической деятельности выступают следующие виды:

1) Космическая техника:

· спутники (автоматические космические аппараты всех назначений);

· ракеты-носители;

· пилотируемые космические корабли;

· орбитальные станции и др.

2) Наземные инженерные сооружения, предназначенные для доставки космических объектов на космодромы, запусков и выведения ракетно-космических аппаратов на орбиту и управления полётами:

· средства доставки ракет, спутников и других объектов на космодром;

· инженерные сооружения, включая стартовые комплексы;

· установки, предназначенные для проверки на космодроме всех элементов ракетно-космических комплексов, их сборки и подготовки к запуску;

· центр управления искусственными спутниками на Земле и др. Фёдорова Т.А. Страхование. - Санкт-Петербург. - 2005, с.501

Основные характеристики космической индустрии и особенности её страхования представлены в таблице Приложение 5

VII. Автомобильное страхование.

В автомобильном страховании выделяются две важнейшие отрасли: страхование автотранспорта каско и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. В странах с развитой культурой страхования в дополнение к этим двум видам предлагается ещё и автотранспортное страхование от несчастных случаев, что завершает формирование комплексной страховой защиты владельцев автомобилей.

Объектами страхования являются любые самоходные транспортные средства, подлежащие государственной регистрации: все виды легковых и грузовых автомобильных и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другой мототранспорт всевозможных моделей, а также тракторы. Многие отечественные страховые компании наряду с автотранспортными страхуют также средства водного транспорта: моторные лодки, катера, яхты, катамараны и т.д.

При страховании на условиях каско объектом страхования является транспортное средство в комплектации завода-изготовителя. Страховая защита может быть расширена и на дополнительное оборудование, не входящее в заводской комплект, например, телеаппаратуру, противоугонное устройство, сигнализацию и т.д.

Отечественные страховые компании обычно предлагают страхование каско и дополнительного оборудования в пакете со страхованием багажа, находящегося в транспортном средстве и прицепе (кроме антиквариата, драг. камней, документов, ценных бумаг и т.д.), а также жизни и здоровья водителя и пассажиров.

Страхование автотранспортных средств - это добровольный вид страхования

При страховании автотранспортных средств различают два варианта страхового покрытия: полное и частичное каско. Частичное качко включает риски повреждения или уничтожения объекта либо его частей в результате различных происшествий (ДТП, взрыва, пожара, провала под лёд, стихийного бедствия и т.п.)

Полное каско-страхование включает все опасности, относящиеся к частичному каско, и угон.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Практически во всём мире все убытки, понесённые вследствие ДТП и др. случаев, покрываются за счёт страхования ответственности владельцев автотранспорта. В РФ страхование автогражданской ответственности осуществляется на основании Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 года.⁵ Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 года

К основным принципам обязательного страхования автогражданской ответственности относятся:

· гарантии возмещения вреда;

· всеобщность и обязательность страхования;

· недопустимость использования транспортных средств при незастрахованной автогражданской ответственности их владельцев;

· экономическая заинтересованность в повышении безопасности дорожного движения.

На основании этого закона страхование автогражданской ответственности является обязательным видом страхования для всех владельцев транспортных средств.

2.4 Страхование ответственности

Страхование ответственности - сравнительно молодая отрасль страхования, которой чуть более 100 лет. Развитие страхования ответственности идёт вместе с техническим прогрессом и подкрепляется различными законами и нормативными актами, так как затрагивает практически все сферы жизни. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательства возместить ущерб, причинённый страхователем третьему лицу или группе лиц. Эта отрасль имеет большое значение, как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому-либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда нанесённый ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения человека. С другой стороны, страхование гражданской ответственности улучшает шансы потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанёсшего ущерб, потерпевший получит достаточно быстро возмещение от страховой компании.

Под ответственностью как под объектом страхования понимается обязательство возмещения ущерба, причинённого одним лицом другому лицу. По своей сути, ответственность содержит обязательство перед каким-либо лицом. Это обязательство возникает только при наличии определённых действий (бездействия) или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица.

Страхование ответственности имеет существенные отличия от других отраслей страхования. Например, в имущественном страховании страхуется заранее определённая вещь или права собственности на установленную сумму, а при страховании ответственности объектом защиты являются не определённые имущественные блага, а благосостояние в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления определённых событий, связанных с жизнью и трудоспособностью, и завершается выплатой страхователю или выгодоприобретателю определённой страховой суммы. В страховании ответственности величина ущерба, который может быть причинён страхователем третьим лицам, является величиной неопределённой, и обязанности страховщика состоят в возмещении этого ущерба в пределах установленного лимита. Поэтому в отличие от личного страхования, которое является страхованием суммы, страхование ответственности принадлежит к отраслям страхования ущерба.¹⁵ Фёдорова Т.А. Страхование. - Санкт-Петербург. - 2005, с.540

Страхование ответственности преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Риск гражданской ответственности для страхователя как физического лица состоит в том, что после предъявления претензий под угрозой может оказаться всё благосостояние данного физического лица, а не одна конкретная его вещь. Для страхователя как юридического лица страхование ответственности можно обозначить как страхование от возрастания пассивов. Если страхование от огня служит для сохранения активов компании, то страхование ответственности служит против возрастания пассивов в случае предъявления претензий третьими лицами.

Для образного представления взаимоотношений между страховщиком, страхователем и потерпевшим, можно отобразить следующую схему:

(рис.4. Взаимоотношения между страховщиком, страхователем и пострадавшим)

Пострадавший заявляет о своих правах на возмещение ущерба, предъявляя иск к страхователю. Страхователь, в свою очередь, предъявляет иск к своей компании, требуя выплаты страхового возмещения в соответствующей сумме. Непосредственно правового отношения между страховщиком и потерпевшим нет. Страховщик на основе договора страхования с лицом, причинившим ущерб, должен либо отклонить, либо удовлетворить претензию. Страховщик имеет полномочия вступать в переговоры с потерпевшим за своего клиента и давать от его имени все необходимые объяснения. Если, по мнению страхователя и его страховщика, претензия является необоснованной, то страховщик должен вести судебный процесс от имени страхователя и за свой счёт. Но при этом в договоре страхования может быть предусмотрено собственное участие страхователя в покрытии судебных издержек.

В соответствии с ГК РФ страхование ответственности относится к имущественному страхованию; в Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и в Условиях лицензирования страховой деятельности оно выделено в самостоятельную отрасль. В Условиях лицензирования страховой деятельности, утверждённых приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 года, определены следующие подотрасли страхования ответственности:

· страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта;

· страхование гражданской ответственности перевозчика;

· страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

· страхование профессиональной ответственности;

· страхование ответственности за неисполнение обязательств;

· страхование иных видов гражданской ответственности

Страхование гражданской ответственности в большинстве своём является добровольным. Обязательными видами страхования гражданской ответственности являются лишь некоторые (страхование профессиональной ответственности оценщиков, таможенных брокеров, нотариусов, аудиторов, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, эксплуатирующих объекты атомной энергии и др.)¹ Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21.10.1994

1) Страхование гражданской ответственности в сфере частной жизни представляет собой один из наиболее развитых и востребованных видов страхования в странах с развитой рыночной экономикой. Страхование гражданской ответственности в сфере частной жизни обычно охватывается несколькими полисами. Законы страны определяют, какие виды страхования ответственности являются обязательными, а какие - добровольными, но, как правило, в таком пакете предлагаются следующие полисы: