rnin 25

23

3

22,9

2,9

Банку достаточно ликвидных активов для регулирован риска общей ликвидн банка.

Норматив максимальн размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Мах

25

2,7

22,3

2,3

22,7

Произошло повышение суммы требований банка к заемщику по кредитам на 30%

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Мах

800

-

-

-

-

Отсутствие данных

Норматив максимального размера риска на одного кредитора

Мах

25

-

-

-

-

Отсутствие данных

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительствпредоставлен банком своим участникам

Мах

50

40

10

41

9

Максимальн размер кредита, банковских гарантий и поручительствпредоставлен банком своим участникам увеличился

Норматив использ-я собственных средств банка для приобретения акций других юр. лиц

Мах

3

-

-

-

-

Отсутствие данных

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения

Мах

100

34,37

66,63

34,39

65,61

Максимальн размер привлеченных денежных вкладов населения уменьшился

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций

Мах

25

0,12

24,88

0,12

24,88

Использован средств банка для приобретения акций не изменилось

Вывод:

1)Норматив достаточности собственных средств уменьшился на 0,5, что составило 98,57%, в связи с уменьшением уставного капитала по счету 10207;

2)Норматив ликвидности банка увеличился на 1 и составил 101,47%, т.к. увеличились высоколиквидные активы и обязательства банка, т.к. уменьшились расчеты с прочими кредиторами;

3)Норматив текущей ликвидности банка к концу дня увеличился на 88 и составил 175,21%, в связи с уменьшение ликвидных активов (уменьшение денежных средств на корреспондентском счете) и увеличением пассивных обязательств по счетам до востребования;

4)Норматив долгосрочной ликвидности банка снизился на 4,2, что в итоге составило 8,7%, в результате уменьшения кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

5)Норматив общей ликвидности банка уменьшился на 0,1 и составил 99,57%. Это вызвано уменьшением ликвидных активов (счет 30102);

б)Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков уменьшился на 0,4 и составил 85,19%, т.к. сумма кредитных требований банка к заемщику снизилась;

7)Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка увеличился на 1 и составил 102,5%. Это связано с увеличением кредитного требования банка;

8)Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения увеличился на 0,02 и составил 100,6%. Это вызвано уменьшением уставного капитала банка по счету 10207;

9)Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций не изменился, т.к. банк не использовал в обращение собственные средства.

4. Безопасность жизнедеятельности

Сейчас в РФ и за рубежом большое внимание уделяется общей безопасности государственных и коммерческих банков. Безопасность банка волнует как руководство, так и клиентов банка - юридических и физических человек. В связи с этим, безопасность банковской деятельности нужно рассматривать как комплексную, которая включает:

1) безопасность банка как организации;

2) безопасность работников банка;

3) безопасность банковских операций [16, с. 165].

В функционировании государственных и собственных служб безопасности банков необходимо выделить следующие основные виды безопасности:

1. экономическая (финансово-инвестиционная);

2. внешняя;

3. внутренняя;

4. информационная;

5. аналитическая;

6. безопасность банковской тайны;

7. компьютерная;

8. кадровая;

9. безопасность имиджа банка;

10. безопасность жизнедеятельности работников банка;

11. инженерная;

12. безопасность зданий и территории банка.

С целью решения проблемы предпринимательства важным является создание собственных служб безопасности банков, позволяет минимизировать риски, повысить прибыльность и устойчивость развития кредитных организаций [5, с.90]. К внутренней угрозы безопасности банковской деятельности относятся:

1. неквалифицированное руководство, ошибки в разработке и внедрении стратегий банка;

2. низкую квалификацию работников банка;

3. недостаточное изучение партнеров, клиентов, конкурентов, рискованную кредитную политику;

4. наличие каналов утечки информации, разглашение коммерческой тайны банка;

5. ошибки в организации хранения финансовых и материальных ценностей банка и информации [9, с. 89].

Из вышеприведенного можно сделать вывод, что большинство рисков, связанных с безопасностью банков приходится непосредственно на человеческий фактор. В связи с этим подробнее остановимся на проблеме безопасности жизнедеятельности работников банковской сферы, что лежит в основе банковского бизнеса. Безопасность работников банка должна быть одной из составляющих успешности данного финансового учреждения. Возможные угрозы для работников банков: личная безопасность, безопасность при исполнении должностных функций [11, с. 66].

Работникам банковской сферы нужно знать и понимать опасные и вредные факторы, которые возникают в процессе выполнения должностных функций. В учреждении имеют место следующие опасные и вредные факторы [7, с. 144]: физические: подъемно-транспортные машины и механизмы; автотранспортные средства, электрический ток, который используется в приборам технологического оборудования, других целях и потребностях, движимые части пишущих машинок, другого производственного оборудования; наличие оружия в некоторых категорий работников; повышенные уровни электромагнитного излучения, шума во время работы на компьютерах, вибрации, статического электричества, ионизации воздуха; психофизиологические: статические и динамические перегрузки; умственное перенапряжение; перенапряжение зрительного анализатора. Подавляющее большинство банковских сотрудников (менеджеры, экономисты, бухгалтеры, кассиры, операционные работники, операторы ПЭВМ, программисты, инженеры и т.п.) относятся к категории лиц, занимающихся умственным трудом. При умственной работе мозг выполняет не только координационные функции, но и является основным работающим органом. При этом значительно активизируются аналитические и синтетические функции центральной нервной системы человека, интенсивнее функционируют внимание, память, растет напряжение зрительного и слухового анализаторов.

Малая подвижность, вынуждена однообразная поза при умственной труда ослабляют обменные процессы и предопределяют застойные явления в мышцах ног, органах брюшной полости и малого таза, ухудшают поставки мозга кислородом. Составляя около 1,5-1,5 % массы тела, мозг потребляет более 20 % его энергетических ресурсов. Приток крови к работающего мозга увеличивается в 8-10 раз по сравнению с состоянием покоя, растет потребность в кислороде и глюкозе. Содержание глюкозы в крови увеличивается на 18-36 %, повышается концентрация в крови адреналина, норадреналина и свободных жирных кислот. В мозговой ткани усиливается потеря глюкозы, метионина, глютамина и других незаменимых кислот, витаминов группы В. Ухудшаются функции зрительного анализатора - острота зрения, устойчивость ясного видения, контрастная чувствительность, зрительная работоспособность [6, с. 165].

Для банковских работников частые случаи, когда формальное завершение рабочего дня не прерывает процесс профессионально-направленной умственной деятельности. В таких случаях развиваются усталость и переутомление организма. Состояние переутомления при умственной работе характеризуется отсутствием полного восстановление организма до очередного рабочего дня, нарушением сна, снижением сопротивления к воздействию неблагоприятных факторов окружающей среды, повышением нервно-эмоциональной возбудимости [11, с. 132].

При длительном использовании компьютеров работниками банков и значительным умственным напряжением могут возникать следующие расстройства здоровья: психофизиологические нарушения (раздражительность, нервозность, нерешительность т.п.), зрительный дискомфорт, перенапряжение скелетно-мышечной системы, расстройства центральной нервной системы, нарушение репродуктивной функции.

Для успешного решения задач банковского сектора экономики следует акцентировать внимание на главных факторах безопасности жизнедеятельности работников. Подбор кадрового персонала для работы в банках следует проводить не только по образованию, возрасту, полу, опытом работы, но и с учетом данных профотбора, состояния здоровья, психофизиологических тестов и коммуникабельного способности. Руководству банковских учреждений следует помнить, что беременным компьютерной техники. Все производственные помещения банка должны иметь оптимальный микроклимат, освещение, отсутствие вредных веществ в воздухе, а технические и электронные средства - низкий уровень шума и вибрации, минимальные электромагнитные поля и излучения. Работники должны уметь оказывать первую медицинскую помощь и взаимопомощь в случае поражения и травм.

В банковских учреждениях обязательно нужно придерживаться правил пожарной безопасности, техники безопасности при пользовании электрооборудованием, в каждом помещении и на этаже банка должны быть: сигнализация, вывешены планы эвакуации людей и материальных ценностей при возникновении чрезвычайных ситуаций, работающие огнетушители, а на территории банка - первичные средства пожаротушения (песок, лопаты, топоры, одеяла и т.д.). В государственных и коммерческих банках должны разрабатываться конкретные мероприятия по улучшению условий труда и повышение безопасности жизнедеятельности на основе внедрения новейших достижений науки и техники. Например, с целью защиты от излучения целесообразно заменить наиболее распространены, но к сожалению уже морально устаревшие мониторы (дисплеи), которые содержат электронно-лучевую трубку, на более эргономичные жидкокристаллические и органично - электролюминесцентные и жидкокристаллические дисплеи, которые характеризуются высоким качеством и современным видео воспроизведения дизайном. Безопасность жизнедеятельности работников банковского сектора экономики органически связана с охраной труда и гражданской обороной.

Работники банков должны знать о близкое расположение радиационно- и химически опасных объектов. При возникновении чрезвычайных ситуаций мирного и военного времени в банковских учреждениях должны быть в наличии средства медицинского, радиационного, химического, индивидуального и коллективной защиты.

Создание оптимальных условий труда и отдыха, рациональное освещение и размещения оборудования на рабочих местах, здоровый образ жизни, устранение вредных привычек, правильный режим питания и отдыха, избежание стрессов и психологических травм - залог безопасности жизнедеятельности работников банковской сферы и эффективной их работы. Важным также является соблюдение правил безопасности жизнедеятельности работниками банковской службы инкассации.

Выводы: таким образом, повышение уровня безопасности жизнедеятельности работников банков позволит уменьшить операционные риски, повысить инвестиционную и финансовую безопасность государственных и коммерческих банков и в целом экономическую безопасность государства.

Заключение

В заключение своей работы можно утверждать сказать, что поставленные цели достигнуты:

1. При составлении баланса банка на конец операционного дня, я научилась рассчитывать экономические нормативы на основе баланса, а так же проводить сравнительный анализ нормативов на начало и на конец дня.

2. Научилась отражать в бухгалтерском учете операции, проведенные банком за день, составлять формы аналитического и синтетического учета и баланс банка на конец дня.

При составлении баланса коммерческого банка «Сибвест», не было выявлено грубых нарушений в ее составлении.

Произошло снижение денежных средств на конец операционного дня на корреспондентском счёте (на 304886 т. р.). А также увеличились доходы банка на 1890 тыс. руб. Расходы банка на конец дня составили 1135544 тыс. руб.

Баланс банка, как на начало, так и на конец дня сходится, активы и пассивы по сравнению с началом дня на конец дня увеличились на 77649 тысяч рублей, а значит, банк осуществляет операции, (привлекает вклады, выдает кредиты и т.п.), предоставляет банковские услуги и т.д. Банку достаточно собственных средств (капитала), чтобы погасить обязательства (пассивы).

Сравнительный анализ нормативов банка показал, что банк не нуждается в поддержке других банков и самостоятельно может осуществлять банковскую деятельность. Это обусловлено тем, что все нормативы банка «Сибвест» укладываются в рамки минимальных и максимальных значений обязательных экономических нормативов, установленных в инструкции Банка России от 16.01.2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банка». Также из анализа нормативов можно сделать вывод:

- банк имеет достаточно собственных средств для выполнения своих обязанностей в полном объеме;

- банк располагает ликвидными активами и за счет них покрывает обязательства по счетам;

- число долгосрочных кредитов в банке начало и на конец дня увеличилось.

Исходя из всего выше перечисленного, можно сказать о том, что коммерческий банк «Сибвест» имеет положительную динамику в развитии банковской деятельности и является развитым банком.

Итак, можно сделать вывод: важным изменением институциональной среды для банков в начале 2013 года стало введение ограничений со стороны Центробанка РФ в области потребительского кредитования. Несмотря на это по-прежнему основным двигателем роста банковского сектора выступает кредитование населения. Однако оно постепенно сдает свои позиции. В результате, уже сейчас банковский сектор стал искать новые источники для роста. Скорее всего, одним из таких станет кредитование предприятий малого бизнеса, система по работе с которым может быть построена по аналогии с физическими лицами. Наиболее предпочтительными стартовыми позициями здесь как раз обладают банки, активно развивающиеся в сегменте потребительского кредитования. В целом радикальных изменений в банковской системе в начале 2013 года в институциональном плане не произошло. При этом в текущих условиях российским банкам удается демонстрировать неплохие темпы роста.

В начале 2013 года ситуация в банковской системе России характеризовалась значительной неопределенностью. С одной стороны, ряд показателей, таких как, например, прирост депозитов населения и кредитов нефинансовому сектору, свидетельствуют о неплохой динамике развития, с другой стороны, финансовый сектор страны не может развиваться в отрыве от реального, который чувствовал себя в начале 2013 года не лучшим образом, что в частности выражалось в отрицательных темпах роста прироста ВВП со снятой сезонностью в первом квартале 2013 года.

Список литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ [Текст] - М: Инфра, 2013.

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 [Текст] М: Инфра, 2013.

3. Положение Банка России от 26 марта 2011 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [Текст] - М: Инфра, 2013. - 22 с.

4. Письмо Банка России от 7 сентября 2011 года № 142-Т «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Положения Банка России от 26 марта 2011 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и составлением годового бухгалтерского отчета за 2011 год» [Текст] - М: Инфра, 2013. - 34 с.

5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - М: Инфра, 2012. - 11 с.

Специальная литература

6. Банки и банковские операции [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2012 - 344 с.

7. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2012 - 450 с.

8. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2011 - 421 с.

9. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Норма, 2012 - 550 с.

10. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2012 - 431 с.

Размещено на Allbest.ru