Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса на примере деятельности ОАО АКБ "Пробизнесбанк"

4. предварительный контроль за соблюдением установленных сублимитов риска с учетом изменений курсов валют, графиков выдачи и погашения кредитов, изменений лимитов кредитных линий, отлагательных условий

5. направление (при необходимости) запроса в Центральный каталог кредитных историй о предоставлении информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история Заемщика

6. привлечение (при необходимости) других подразделений Банка к рассмотрению документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта

7. проверка бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, в период рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на место ведения бизнеса

8. направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета

9. уведомление подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, о планируемой выдаче кредита с применением векселей Пробизнесбанка с указанием количества векселей, валюты векселей, номинала векселей и сроков платежа по ним

10. оформление кредитной документации

11. проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам

12. внесение в Базу данных первичной информации по заключаемым кредитным договорам

13. мониторинг целевого использования кредита: контроль над соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях и других документах Заемщика

14. контроль за исполнением платежных поручений по использованию предоставленного кредита с получением от Заемщика заверенных им копий документов, подтверждающих целевое использование кредита

15. контроль за своевременностью и правильностью отражения кредитных операций (в т.ч. сумм обеспечений) на счетах бухгалтерского учета

16. ежеквартальный анализ и оценка финансового состояния Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта в течение срока действия Договора о предоставлении кредита

Подразделение сопровождения кредитных операций (в центральном аппарате - Управление учета и контроля банковских операций).

1. прием от кредитующего подразделения оригиналов кредитной документации и копии карточки с образцами подписей и оттиска печати Заемщика

2. регистрация кредитной документации и передача на хранение в соответствии с установленным в Банке порядком

3. направление документации в другие подразделения

4. подготовка распоряжений подразделению учета кредитных операций на открытие ссудного счета, учет обеспечения, сумм кредитных линий

5. контроль соответствия решению Кредитного комитета Банка оформленной кредитной документации, а также данных, введенных в Базу данных; информирование кредитующего подразделения о выявленных расхождениях

6. внесение полных данных по заключенным договорам о предоставлении кредита в Базу данных

Подразделение учета кредитных операций (в центральном аппарате - Управление учета и контроля банковских операций).

1. осуществление последующего контроля операций, связанных с кредитованием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

2. резервирование номера ссудного счета (номеров ссудных счетов) по служебной записке кредитующего подразделения и направление ему соответствующей информации

3. открытие и закрытие ссудных счетов и других аналитических счетов по учету кредитных операций

4. ведение лицевых счетов Заемщиков по предоставленным кредитам

5. контроль за правильностью первичной информации и изменений, введенных в Базу данных на основании представленной кредитной документации

6. своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета сумм предоставленных кредитов на основании распоряжения кредитующего подразделения и платежного поручения Банка на перечисление кредита

7. контроль за своевременным поступлением средств в погашение задолженности по Договору о предоставлении кредита

Юридическое подразделение

1. анализ правоустанавливающих документов Заемщика/ Поручителя/ Гаранта/ Залогодателя с целью проверки полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, контроля за соблюдением законодательства при оформлении документов, в т.ч. при оформлении сделок по обеспечению

2. консультирование подразделений Банка по юридическим вопросам.

Подразделение безопасности

1. проведение проверки в период рассмотрения заявки о кредитовании на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика/ Поручителя/ Гаранта/ Залогодателя и их руководителей, кредитной истории Заемщика, участия в судебных процессах, а также предоставление иной информации по запросу кредитующего подразделения

2. участие в проверке бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, в период рассмотрения кредитной заявки с непосредственным выездом на место ведения бизнеса

3. участие в проверке наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам

4. в течение срока действия Договора о предоставлении кредита, по запросам кредитующего подразделения, осуществление сбора информации по вопросам, связанным с выполнением обязательств перед Банком со стороны Заемщика/ Поручителя/ Гаранта/ Залогодателя, участие в проверках наличия и сохранности заложенного имущества

5. принятие необходимых мер, во взаимодействии с заинтересованными подразделениями Банка, по возврату проблемных (просроченных) кредитов

Подразделение рисков

1. подготовка предложений по присвоению корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установлению/актуализации лимитов/сублимитов риска

2. информирование кредитующего подразделения и подразделения сопровождения кредитных операций о присвоенных корпоративным клиентам категориях кредитного риска и установленных/актуализированных лимитах/сублимитах кредитного риска

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание (в центральном аппарате - Операционное управление)

1. проведение платежей с расчетного (текущего валютного) счета Заемщика за счет кредитных средств при наличии визы сотрудника кредитующего подразделения на платежных поручениях и других документах Заемщика, являющихся основанием для списания кредитных средств, и передача кредитующему подразделению копий платежных поручений и других документов Заемщика с отметкой об исполнении

2. своевременное предоставление подразделению сопровождения кредитных операций информации о выставленных к счетам Заемщика, Поручителя и Залогодателя в Банке инкассовых поручениях и платежных требованиях третьих лиц на безакцептное списание средств

3. своевременное предоставление подразделению сопровождения кредитных операций информации о закрытии и открытии счетов Заемщику и Поручителю

Подразделение, осуществляющее хранение ценностей (в центральном аппарате - Управление кассовой работы)

1. прием, хранение и возврат документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного исполнения Заемщиком обязательств по Договору о предоставлении кредита

Подразделение, осуществляющее учет операций приема на хранение и выдачи из подразделения, осуществляющего хранение ценностей, предметов залога

1. оформление первичных кассовых документов по приему на хранение и выдаче из подразделения, осуществляющего хранение ценностей, документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение обязательств по Договору о предоставлении кредита

2. проверка полномочий лиц при выдаче драгоценных металлов из подразделения, осуществляющего хранение ценностей

Подразделение, осуществляющее документарные операции и валютный контроль (в центральном аппарате - Управление корпоративных клиентов)

1. подготовка и совершение внешнеторговых документарных операций, связанных с реализацией кредитуемых сделок

2. по запросу кредитующего подразделения

консультирование по вопросам содержания кредитуемых внешнеторговых контрактов

предоставление информации кредитующему подразделению об условиях совершения Банком документарных операций (сроков, сумм платежей по экспортным и импортным аккредитивам и др.), связанных с реализацией кредитуемых сделок.

Подразделение, осуществляющее валютные и неторговые операции (в центральном аппарате - Управление валютных и неторговых операций)

1. по запросу кредитующего подразделения

определение оценочной стоимости драгоценных металлов, принимаемых в залог

консультирование по вопросам проведения валютных и неторговых операций

Другие подразделения

При необходимости в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимают участие бухгалтерское подразделения (в центральном аппарате - Управление учета и контроля розничных операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности); экономические подразделения (в центральном аппарате подразделения экономического блока: Управление по работе с филиалами, Финансовое управление, Управление стратегического планирования), подразделения, осуществляющие операции с ценными бумагами, и другие.

На основании данных из предварительного списка документов от юридического лица проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности компании-заемщика и ее учредителей. Для этого необходимо знать историю создания и развития компании, ее роль на рынке. Указывается полное наименование организации и формы ее собственности, банковские реквизиты, юридический и фактический адреса. Аналогичные сведения предоставляются по учредителю\учредителям компании с указанием доли в капитале компании и их гражданства. Точно также ведется работа с поручителями и созаемщиками. Если это группа юридических лиц или ИП, «связанных» общим поручителем или финансовыми потоками, то необходима информация по каждому из них.

Большинство коммерческих видов деятельности в нашей стране подлежит лицензированию, поэтому необходимы полные данные о лицензии: вид, номер, дата выдачи, кем выдана, срок действия и так далее. Особое значение отводится «возрасту» компании, а если переоформлялось юридическое лицо, то информация том, сохранялась ли правопреемственность бизнесов. Кредитный брокер должен знать, в каком регионе ведется бизнес компании, ее среднемесячная выручка, сезонные колебания выручки, легальность бизнеса, кто является основными партнерами, поставщиками и клиентами этого бизнеса. Необходимо провести тщательное исследование того, какими кредитными продуктами пользуется бизнес в настоящее время: их размер, в каких банках они взяты, что оформлено в залог, структура и размер лимита по факторингу, сроки погашения, остаток задолженности по каждому из кредитных продуктов. Необходимо изучить кредитные истории клиента за последние два года, были ли просрочки по платежам, и какова была их длительность. Еще одна обязательная информация - сбор сведений о своевременности и полноте налоговых выплат потенциального заемщика и о его просроченных обязательствах по налогам.

Тщательного исследования требует «залоговый» вопрос: что именно готов предложить заемщик в залог, какова ликвидность этого залога и насколько правильно он оформлен. Сюда входит описание каждого предмета залога, копии документов на него и оценка реальной рыночной стоимости залога. В качестве залога может быть предложена недвижимость (жилые и нежилые помещения), земельные участки, транспорт, товары на складе и в обороте, производственное оборудование.

В последнюю очередь рассматривается сам кредитный продукт, который испрашивает заемщик. Указывается его сумма с указанием вида валюты, вид (кредит, возобновляемая/ не возобновляемая кредитная линия, тендерный кредит, банковская гарантия, овердрафт, тендерный кредит, факторинг, лизинг) и для каких целей он берется. В конечном итоге все полученные данные заносятся в «Анкету заемщика - юридического лица» и предоставляются в головной офис.

Образец анкеты-заявления на предоставление кредита представлен в Приложении 3.

2.4 Порядок выдачи и погашения кредита

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме.

Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т.ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие. Указанные документы могут быть запрошены по заемщику, поручителю, залогодателю, гаранту. Конкретный перечень документов, их содержание определяются в отдельных нормативных документах с учетом специфики проводимых операций кредитования (Приложение 2).

У заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной(ых) истории(ях) в других банках. Кредитующее подразделение самостоятельно принимает решение о целесообразности получения информации, хранящейся в бюро кредитных историй, о кредитной(ых) истории(ях) заемщика в других банках. Указанная информация может быть получена следующим образом:

· Для получения кредитующим подразделением из Центрального каталога кредитных историй Указаниями Банка России № 1610-У от 31.08.2005г. информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история заемщика, кредитующее подразделение запрашивает у заемщика дополнительный код субъекта кредитной истории.

· В случае непредоставления заемщиком дополнительного кода субъекта кредитной истории, информация из Центрального каталога кредитных историй может быть получена самим заемщиком по сети Интернет, либо через подразделения Банка, либо через другие организации, установленные Банком России О кредитных историях: Федеральный закон от 30. 12. 2004 № 218-ФЗ (в ред. от 03.12.2011). В этом случае полученная Заемщиком информация из Центрального каталога кредитных историй заверяется подписью уполномоченного лица и печатью заемщика и передается в кредитующее подразделение.

· При наличии у заемщика кредитной(ых) истории(ий) кредитующее подразделение запрашивает у заемщика кредитные отчеты из бюро кредитных историй. Хранение полученных от заемщика кредитных отчетов осуществляется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения.

· Если заемщик никогда не давал согласие (в соответствии с Федеральным законом № 218-ФЗ от 30.12.2004г. «О кредитных историях») на предоставление о нем информации в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках, заемщиком может быть предоставлена справка (за подписью уполномоченного лица и печатью заемщика) об отсутствии о нем данных в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках.

Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с другими подразделениями банка: подразделением рисков, юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также, при необходимости, с другими подразделениями. Порядок взаимодействия подразделений банка при рассмотрении заявки на предоставление кредита (в т.ч. сроки рассмотрения) устанавливаются отдельными нормативными документами Пробизнесбанка с учетом специфики проводимых операций кредитования.

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным заемщиком/поручителем/залогодателем/гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность заемщика/поручителя/гаранта, финансовое состояние залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т.ч. бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.

Основания для отказа в предоставлении кредита:

· С даты государственной регистрации потенциального заемщика (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности - с даты заключения Договора простого товарищества) прошло менее 1 года, за исключением случаев изменения наименования и/или реорганизации путем слияния, разделения, выделения, преобразования (изменения организационно-правовой формы). Данное положение не распространяется на операции проектного финансирования.

· Наличие просроченной задолженности перед банком.

· Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении потенциального заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 29.12.2012г.) (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности данное положение распространяется на каждого участника Договора простого товарищества).

· заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние.

· Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика и/или отсутствие деятельности на протяжении анализируемого периода. Данное положение не распространяется на предприятия в сфере военно-технического сотрудничества, а также предприятия, реализующие инвестиционные (включая строительные) проекты. При этом обязательным условием для предприятий, реализующих инвестиционные проекты, является наличие источников для обслуживания кредита на инвестиционной фазе.

· Отрицательная величина чистых активов хотя бы на одну из двух последних отчетных дат. Данное положение не распространяется на предприятия в сфере военно-технического сотрудничества, а также предприятия, реализующие инвестиционные (включая строительные) проекты. При этом обязательным условием для предприятий, реализующих инвестиционные проекты, является наличие источников для обслуживания кредита на инвестиционной фазе.

При выявлении одного из вышеперечисленных стоп-факторов кредит не может быть предоставлен.

В случае прекращения работы с заявлением клиента о кредитовании по причине отказа в предоставлении кредита без рассмотрения Кредитным комитетом или принятия Кредитным комитетом отрицательного решения по вопросу кредитования сотрудник кредитующего подразделения готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин, препятствующих предоставлению кредита, и условий, выполнение которых является необходимым для предоставления кредита, за подписью руководителя кредитующего подразделения. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления. Материалы, собранные сотрудником кредитующего подразделения (заключения других подразделений Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.

При принятии Кредитным комитетом Банка положительного решения о предоставлении кредита сотрудник кредитующего подразделения:

· готовит и направляет письменное уведомление о принятом решении в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения (при необходимости);

· вносит соответствующую исходную информацию - анкетные данные Заемщика, данные его заявления о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета Банка, категорию качества - в Базу данных;

· по согласованию с клиентом определяет точный срок (сроки) привлечения и возврата Заемщиком кредитных средств в рамках заключаемого Кредитного договора (Договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета (или номеров ссудных счетов). Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

· согласовывает с заемщиком возможность предоставления информации в бюро кредитных историй в соответствии с Федеральным законом № 218-ФЗ от 30.12.2004г. «О кредитных историях». В случае согласия Заемщика, код субъекта кредитной истории сообщается заемщиком кредитующему подразделению в любой документально зафиксированной форме. Хранение информации о коде субъекта кредитной истории осуществляется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения;

· уведомляет подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, о планируемой выдаче кредита с применением векселей Банка с указанием количества векселей, валюты векселей, номинала векселей и сроков платежа по ним;

· приступает к оформлению кредитной документации.

Подразделение учета кредитных операций на основании запроса кредитующего подразделения резервирует номер ссудного счета (или номера ссудных счетов) и оперативно в письменной форме информирует о нем (или них) кредитующее подразделение.

2.5 Обеспечение кредита. Оценка обеспечения

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком по договору о предоставлении кредита.

В качестве обеспечения Банк принимает:

· Драгоценные металлы

· Ценные бумаги

· Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

· Гарантии и поручительства

· Движимые имущественные активы

· Недвижимые имущественные активы

· Имущественные права (требования)

Залогодателями, поручителями могут выступать:

· юридические лица - резиденты Российской Федерации;

· физические лица - граждане Российской Федерации.

Принимаемые Банком в обеспечение недвижимые имущественные активы должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Эмитентами ценных бумаг, принимаемых Банком в обеспечение, могут быть только резиденты Российской Федерации.

Банк принимает в обеспечение доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью - резидентов Российской Федерации.

В качестве дополнительного обеспечения может использоваться залог ценных бумаг, долей участия в уставном капитале и другого имущества (находящегося на территории Российской Федерации), принадлежащих юридическим лицам - нерезидентам Российской Федерации, а также поручительства нерезидентов Российской Федерации.

Тексты договоров с нерезидентами согласовываются с юридическим подразделением Банка. При этом обязательно выполнение следующих требований:

· договор с нерезидентом должен содержать условие о том, что правом, применяемым к данному договору, в частности к вытекающим из него правам и обязанностям Сторон, является право Российской Федерации; споры между Сторонами рассматриваются в суде, арбитражном суде Российской Федерации, в международном коммерческом арбитражном суде при торгово-промышленной палате Российской Федерации;

· при заключении договора залога должно быть предоставлено надлежащим образом оформленное решение общего собрания акционеров (совета директоров или иного высшего органа управления), одобряющее заключение таких договоров и подписанное всеми учредителями (членами совета директоров и т.п.).

С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько видов обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по кредиту.

В целях определения суммы обеспечения, необходимой для покрытия обязательств по кредиту обеспечение подразделяется на основное и дополнительное

Залоговая стоимость предметов залога (основное обеспечение), определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), должна покрывать обязательства по кредиту в размере основного долга по кредиту и суммы процентов за пользование кредитом, рассчитанных следующим образом: размер основного долга по кредиту, покрываемый обеспечением, рассчитывается в зависимости от режима кредитования, наличия в условиях кредитной документации графиков изменения лимита кредитной линии, лимита максимальной единовременной ссудной задолженности, периода доступности кредита, по истечении которого предоставление кредитных средств не осуществляется, предоставления кредита в рамках оформленного обеспечения.

В расчет основного долга по кредиту, покрываемого обеспечением, принимается:

· По кредитным договорам (предусматривающим единовременную выборку кредитных ресурсов) - сумма кредита по договору. При частичном погашении кредита - остаток ссудной задолженности по кредиту.

· По кредитным линиям - сумма лимита кредитной линии, с учетом следующих особенностей:

o при наличии в условиях кредитной документации графика изменения лимита кредитной линии - лимит, установленный на определенный период времени;

o при наличии в условиях кредитной документации лимита максимальной единовременной ссудной задолженности - лимит максимальной единовременной ссудной задолженности;

o после выборки лимита невозобновляемой кредитной линии в полном объеме - остаток ссудной задолженности по кредиту;

o по истечении периода доступности кредита (при его наличии в условиях кредитной документации) - остаток ссудной задолженности по кредиту.

Если условиями заключенной Кредитной документации предусмотрена возможность предоставления кредитных средств в рамках оформленного обеспечения в расчет основного долга по кредиту, покрываемого обеспечением, принимается остаток ссудной задолженности по кредиту (с учетом выбираемой суммы кредита).

Сумма процентов за пользование кредитом, покрываемая обеспечением, рассчитывается как сумма процентов, начисленных за период не менее трех процентных периодов (при ежемесячной уплате процентов) либо не менее двух процентных периодов (при ежеквартальной уплате процентов) или до конца срока действия кредита, если он составляет менее 3-х процентных периодов или 2-х процентных периодов соответственно. Если по кредиту установлена переменная процентная ставка, в расчет принимается максимальное значение переменной процентной ставки.

В случае, если условиями Договора о предоставлении кредита предусмотрены значительные объемы комиссионных платежей, уплачиваемых в течение срока его действия (на ежемесячной или ежеквартальной основе), рекомендуется сумму процентов, покрываемых обеспечением, рассчитывать за период, превышающий 3 процентных периода при ежемесячной уплате или 2 процентных периода при ежеквартальной уплате.

Таблица 6 Особенности использования и оформления отдельных видов обеспечения

Вид обеспечения	Особенности
Залог ценных бумаг	Залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов (за исключением долговых ценных бумаг Пробизнесбанка) может являться основным обеспечением только в том случае, если долговые ценные бумаги допущены к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации. В остальных случаях залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов может использоваться только в качестве дополнительного обеспечения. Порядок оформления залога ценных бумаг, выпущенных как в документарной, так и в бездокументарной форме, должен быть отражен в решении Кредитного комитета.
Залог доли участия в уставном капитале	Залог доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью может использоваться только в качестве дополнительного обеспечения.
Залог приобретаемого движимого имущества	Залог приобретаемого движимого имущества используется с обязательным одновременным оформлением залога имущественных прав по контракту (договору) поставки (покупки) данного имущества.
Залог имущественных прав	Залог имущественных прав по контракту (договору) на реализацию продукции или оказание услуг может использоваться только в качестве дополнительного обеспечения
Залог недвижимости	Договоры залога объектов недвижимости (ипотеки) должны быть зарегистрированы в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Залог имущества физических лиц	В качестве основного обеспечения может использоваться только залог следующего имущества, принадлежащего физическим лицам: мерных слитков драгоценных металлов (с обязательным хранением в Банке); ценных бумаг; имущество физического лица, используемое в предпринимательской деятельности, в т.ч. недвижимое имущество, оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности (только при кредитовании субъектов малого предпринимательства, в т.ч. индивидуальных предпринимателей). Остальные виды имущества, принадлежащего физическим лицам, не могут использоваться в качестве основного обеспечения. Поручительства физических лиц могут использоваться только в качестве дополнительного обеспечения.

Под оценочной стоимостью обеспечения понимается наиболее вероятная цена, за которую оно может быть продано на открытом рынке в условиях конкуренции. Оценочная стоимость по отдельным видам обеспечения, облагаемым НДС, другими налогами и сборами (в т.ч. акцизами), должна быть определена с учетом сумм этих налогов.

Для определения залоговой стоимости оценочная стоимость обеспечения корректируется с использованием поправочных коэффициентов.

Размер поправочного коэффициента зависит от вида обеспечения и устанавливается с учетом следующих факторов: ликвидности обеспечения, диапазона колебания уровня рыночной стоимости обеспечения, срока эксплуатации, возможного размера обесценения или износа обеспечения в течение срока кредитования и т.п.

Таблица 7Определение оценочной стоимости залога. Поправочные коэффициенты. http:// http://www.prbb.ru/ (10.05.2013)

Оценочная стоимость залога	Пояснение	Поправочный коэффициент
1	2	3
Ценных бумаг	ценочная стоимость ценных бумаг, имеющих рыночные котировки, может устанавливаться на условиях «Margin call», предусматривающих возможность изменения оценочной стоимости в зависимости от изменения рыночной стоимости в течение срока действия договора залога. При этом предусматривается право Банка: При возрастании рыночной стоимости заложенных ценных бумаг - произвести переоценку ценных бумаг с дальнейшим их высвобождением; При снижении рыночной стоимости заложенных ценных бумаг - потребовать досрочного погашения необеспеченной суммы кредита либо увеличения количества ценных бумаг в залоге.	Залоговая стоимость акций и долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов, имеющих рыночные котировки, определяется с использованием поправочных коэффициентов, указанных в экспертных заключениях специализированного подразделения Банка, но не более 0,9. Для определения залоговой стоимости ценных бумаг корпоративных эмитентов, не имеющих рыночных котировок, используется поправочный коэффициент в размере не более 0,75. Для определения залоговой стоимости акций Пробизнесбанка используется поправочный коэффициент в размере не более 0,95.
Долей участия	может устанавливаться с использованием заключения (отчета об оценке) профессионального (независимого) оценщика или исходя из номинальной стоимости доли.	Банк самостоятельно принимает решение о применении поправочных коэффициентов для определения залоговой стоимости долей участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью. Рекомендуемый размер поправочного коэффициента не более 0,75.
имущественных прав (требований) по контрактам (договорам) на реализацию продукции или оказание услуг	определяется исходя из остаточной стоимости контракта (т.е. остатка платежей к получению по контракту в период кредитования). В течение срока действия договора залога осуществляется ежемесячная корректировка оценочной стоимости с учетом сумм поступивших платежей.	Рекомендуемый размер поправочного коэффициента при залоге имущественных прав по контрактам (договорам) на реализацию продукции или оказание услуг - не более 0,95.
драгоценных металлов	определяется экспертным путем подразделением, осуществляющим валютные и неторговые операции.	Для определения залоговой стоимости используется поправочный коэффициент не более не более 0,95.
объектов недвижимости, машин и оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей	может устанавливаться с использованием одного из следующих вариантов: заключения (отчета об оценке) профессионального (независимого) оценщика (с учетом требований п.4.6.4.7 настоящего Регламента), документально оформленного заключения сотрудника кредитующего подразделения, остаточной балансовой стоимости имущества.	Для определения залоговой стоимости передаваемого в залог имущества используются следующие поправочные коэффициенты: для объектов недвижимости (в т.ч. зданий, сооружений, участков земли, предприятий как имущественных комплексов и т.п.) - не более 0,75; для машин и оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей - не более 0,75; для личного имущества физических лиц - не более 0,5.
приобретаемого движимого имущества	определяется исходя из его контрактной стоимости.	Для определения залоговой стоимости используется поправочный коэффициент не более 0,75.

Образец кредитного договора и график платежей представлены в Приложении 4 и в Приложении 5 соответственно.

3. Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России и перспективы развития

3.1 Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в РФ и пути их решения

В настоящее время более чем 90% малых предприятий не могут начать производство без заемных средств и кредитов. По данным Министерства экономического развития и торговли РФ, малый бизнес нуждается в 30 млрд. кредитов ежегодно, но получает только 10-15% от этой суммы. От общего объема всех выдаваемых кредитов только 6% выдается малому бизнесу.1

По данным обследования российских банков, проводившегося Ассоциацией региональных банков России, оказалось, что только 33,9% из всех обратившихся за кредитом предпринимателей получили кредит. В основном, это микрокредиты. 44% всех предоставленных кредитов выданы на сумму от 3 до 60 тысяч рублей. Крупные кредиты, от 300 до 600 тысяч рублей составили всего 7,5%. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013) Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (рис. 5).

Рис.5. Основные проблемы низкого уровня развития предприятий малого и среднего бизнеса вРФ на 2013 год

Можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей - во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и высокая арендная плата (31%), в-третьих это трудности с получением кредита (25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) - из чего следует, что ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.

Опрос, проведенный Ассоциацией региональных банков, показал, что наиболее существенным при выдаче банком кредита малому предприятию является финансовое состояние малого предприятия (91,6% опрошенных банков).

На второе место 81,9% поставили «Хорошее обеспечение кредита», 75% банков отметили «Кредитную историю заемщика» (рис. 6). Эти данные говорят о том, что банки крайне редко выдают кредит в качестве стартового капитала для вновь созданных малых предприятий.

Рис.6. Наиболее существенные факторы при выдаче кредита

Как правило, объектами кредитования являются те малые предприятия, которые уже зарекомендовали себя на рынке, умело ведут бизнес и имеют хорошую кредитную историю даже в отсутствии кредитных бюро.

Почему же банки боятся кредитовать малые предприятия? Одной из главных причин такого положения на рынке кредитования малых предприятий является наличие крупных кредитных рисков. Указанное обстоятельство также подтверждается данными обследования Ассоциации региональных банков России. Среди причин, препятствующих увеличению объемов кредитования малого предпринимательства, именно высокие риски кредитования ставятся на первое место (58,3%). Далее идет отсутствие надежного заемщика (45,8%), недостаточная ресурсная база (22,2%), высокие операционные издержки (12,5%), отсутствие спроса на условиях банка (12,5%) (рис. 7).

Рис.7. Причины, препятствующие увеличению объемов кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в РФ

Предпринимателям невыгодно показывать весь свой бизнес в официальной отчетности с целью оптимизации налогообложения. Очень многие малые предприятия в своем стремлении уйти от налогов скрывают реальные масштабы бизнеса, в балансах практически не отражают прибыль, занижают фонд заработной платы, не показывают имеющиеся активы. Парасоцкая, Н. Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России / Н.Н. Парасоцкая //Финансовый вестник. - 2012. - № 6// СПС «КонсультантПлюс»

Если банки работают с малым бизнесом, то предпочитают иметь дело со «своими» предприятиями, реальную кредитную историю которых они хорошо знают. Однако здесь также велика опасность отказаться в убытке из-за того, что во время не удается фиксировать появление финансовых проблем у своего постоянного клиента, значительная часть бизнеса которого (30-50%) все равно лежит в теневом секторе и банком не контролируется.

Еще одна проблема, с которой сталкиваются банки при кредитовании малого предпринимательства - отсутствие высоколиквидных залогов в виде коммерческой недвижимости у малых предприятий. Банки вынуждены создавать резервы по кредитам, выдаваемым мелким клиентам, особенно в тех случаях, когда обеспечения по ним недостаточно, в размере 100% суммы выданного кредита. В этом случае кредит банка значительно дорожает. Многих предпринимателей, дела у которых идут относительно неплохо, отпугивает цена, которую им придется заплатить за пользование ссудой.

3.2 Направления совершенствования кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

Во втором полугодии, как и в первом, продолжилась либерализация условий кредитования МСБ. Основные игроки всё так же выводили на рынок новые программы скорингового кредитования, в том числе залоговые кредиты, увеличивали максимальные суммы и сроки кредитования беззалоговых кредитов и кредитов на пополнение оборотных средств.

Во втором полугодии темпы роста спроса на кредитование МСБ по действующим кредитным продуктам немного замедлились. Скорее всего, это связано с постепенным насыщением рынка имеющимися кредитными продуктами, поскольку, по мнению предпринимателей, кредитные ресурсы всё ещё труднодоступны. Для удовлетворения спроса клиентов «Пробизнесбанк» продолжил расширять линейку кредитных продуктов для МСБ.

Меры государственной поддержки СМП в прошедшем 2012 году оцениваются Пробизнесбанком в целом как эффективные и востребованные со стороны предпринимателей. Данные меры оказали существенное влияние на развитие рынка кредитования субъектов МСБ в 2012 году, что в том числе нашло свое отражение в росте потребности в кредитных ресурсах субъектов малого предпринимательства.

Наиболее востребованным механизмом финансовой поддержки остается система гарантийных фондов для выдачи поручительств по кредитам для МСБ. Также отметим возможность получения грантов (в т. ч. на лизинг) и разовых адресных субсидий на развитие бизнеса по линии Минэкономразвития России.

Роль государства в поддержке СМП на сегодняшний день весьма существенна, но нужно продолжать совершенствовать и развивать механизмы поддержки не финансового характера, а процедурного и информационно-просветительского характера, направленного на формирование и развитие благоприятной предпринимательской среды.

Кроме того, Пробизнесбанк начал внедрять рейтинговые модели оценки риска для более крупных представителей малого бизнеса. Они позволят повысить объективность оценки финансового состояния заемщика, гибко управлять риском, а также диверсифицировать ценовые условия кредитов для различных категорий клиентов.

На основании проведенного изучения деятельности «Пробизнесбанка» можно выявить основные направления развития кредитования МСБ:

- продолжать разработку приемлемых для бизнеса кредитных продуктов;

- совершенствовать процедуру оценки кредитоспособности заемщиков.

Заключение

«Пробизнесбанк» в стратегии своего развития ориентируется, прежде всего, на поддержку предприятий малого, крупного и среднего бизнеса. В условиях ужесточения конкуренции в сегменте корпоративного бизнеса и розничного кредитования, ниша кредитования малого бизнеса по-прежнему привлекательна для банков.

Ведь кредитуя малый бизнес, банк выращивает себе потенциально лояльного клиента на многие годы, диверсифицирует свой кредитный портфель, наращивает сопутствующие комиссионные доходы и имеет возможность использовать для фондирования подобных кредитов денежные средства, выделяемые государством через МСП-банк.

Ивестиционное кредитование позволяет выйти предприятию на качественно иной уровень развития, но пока ни у банков, ни у государства нет на это свободных денег.

Бизнесу требуются «длинные деньги», которые всегда связаны с рисками. Но собственники опасаются этих рисков, а руководители предприятий зачастую не обладают необходимой компетенцией для анализа ситуации и составления прогнозов, то есть недостаточно четко видят будущее бизнеса.

В условиях современной экономики невозможно представить успешное развитие любого бизнеса без развитой финансово-кредитной системы. Но для малого и среднего бизнеса этот механизм начал активно формироваться только в последний период. Между тем ключевая роль кредитного рынка и его институтов в развитии малого бизнеса определяется ограниченными возможностями малых предприятий в привлечении финансовых ресурсов. Банковское кредитование для субъектов малого и среднего бизнеса является, пожалуй, единственным источником финансовых ресурсов, в которых малый бизнес испытывает постоянную потребность, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. А ведь успешное развитие малого бизнеса призвано быть одной из движущих сил в решении задач увеличения валового регионального продукта, снижения безработицы и повышения уровня жизни населения.

Представителям малого и среднего бизнеса особенно важно оценивать все преимущества и недостатки предлагаемых банками кредитных продуктов, понимать, на какие цели, какой срок нужны денежные средства и, главное, сколько реально компания готова платить за такой вид заимствования. Ведь важно не только получить кредит и "закрыть" какие-то возникшие финансовые проблемы или инвестировать деньги в производство, но и без ущерба своему бизнесу суметь вернуть ссуду.

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы При составлении списка нормативно-правовых материалов использована справочная правовая система «КонсультантПлюс»

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 11.02.2013 г.)

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 07.05.2013 г.)

3. О развитии малого и среднего предпринимательства: Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от 06.12.2011 г.)

4. О предельных значениях от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 09.02.2013 №101

II. Специальная литература

5. Акиньшина, И. Баланс балансу рознь, или «баланс» для малого бизнеса / И.М. Акиньшина // Практическая бухгалтерия. - 2012. - № 11// СПС «КонсультантПлюс»

6. Гордеева, Ю. Банковская политика в области кредитования малого и среднего бизнеса / Ю.П. Гордеева // Финансовый вестник. - 2011. - № 6 // СПС «КонсультантПлюс»

7. Горшков, Г. Малый и средний бизнес: государство в помощь! / Г.Г. Горшков // ЭЖ-Юрист. - 2011. - № 32 // СПС «КонсультантПлюс»

8. Дзбоева, Д. Бухгалтерский учет основных средств на предприятиях малого и среднего бизнеса: предпосылки развития / Д.П. Дзбоева // Международный бухгалтерский учет. - 2011. - № 37 //СПС «КонсультантПлюс»

9. Ефимова, Ю. Как клиенты оценивают кредитные продукты для малого и среднего бизнеса / Ю.В. Ефимова // Банковское кредитование. - 2012. - № 4 // СПС «КонсультантПлюс»

10. Зобова, Е. Новый спецрежим для малого бизнеса и другие изменения в применении специальных налоговых режимов/ Е.П. Зобова // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2012. - № 8// СПС «КонсультантПлюс»

11. Карташова, Е. Налоговые льготы для субъектов малого и среднего бизнеса / Е. И. Карташова // Международный бухгалтерский учет. -2012. - № 4// СПС «КонсультантПлюс»

12. Каурова, Н. Банки и микрофинансовые организации: кто первым придет на помощь малому бизнесу / Н.Н. Каурова // Банковское кредитование. - 2012. - № 4 // СПС «КонсультантПлюс»

13. Кафтанников, А. Когда сделки малого и среднего бизнеса подпадают под действие новых правил ценового контроля / А.А. Кафтанников // Российский налоговый курьер. - 2012. - № 15 // СПС «КонсультантПлюс»

14. Кредитование малых и средних предприятий: учеб. пособие / А.И. Шпынова. - М.: ПОЛПРЕД Справочники, 2010.-155 с.

15. Мордвинкин, А. Кредитуем малый бизнес: первичный анализ и формирование баланса / А.Н. Мордвинкин // Банковское кредитование. - 2012. - № 5// СПС «КонсультантПлюс»

16. Никифорова, Н. Субъекты малого предпринимательства-кто они? / Н.В. Никифорова// Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. - 2012. - № 5// СПС «КонсультантПлюс»

17. Парасоцкая, Н. Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России / Н.Н. Парасоцкая //Финансовый вестник. - 2012. - № 6// СПС «КонсультантПлюс»

18. Поповиц, В. Методы поддержки малого и среднего бизнеса / В. Г. Поповиц // Консультант. - 2011. - № 23// СПС «КонсультантПлюс»

19. Черкашенко, В. Управление рисками кредитования малого и среднего бизнеса / В.Н. Черкашенко // Банковское кредитование. - 2012. - № 4// СПС «КонсультантПлюс»

III. Электронные средства информации

20. http://smb.gov.ru/ (15.05.2013)

21. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013)

22. http:// creditforbusiness.ru/banks.ru/ (10.05.2013)

23. http:// http://www.prbb.ru/ (11.05.2013)

Приложения

Приложение 1

Законодательные акты и нормативные документы в области кредитования

№ п/п	Законодательные акты, нормативные документы	Дата утверждения, номер	Назначение законодательных актов
1	2	3	4
Законодательный уровень
1	Конституция Российской Федерации	12.12.1993	Глава 2 Статья 34. Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
2	Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»	24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от от 06.12.2011)	регулирует отношения, возникающие между юридическими лицами, физическими лицами, органами государственной власти, органами местного самоуправления в сфере развития малого и среднего предпринимательства, определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, виды и формы такой поддержки.
3	Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»	21.07. 2005 № 94-ФЗ (в ред. от 30.12.2012)	регулирует отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных, муниципальных нужд, нужд бюджетных учреждений (далее - размещение заказа), в том числе устанавливает единый порядок размещения заказов, в целях обеспечения единства экономического пространства на территории Российской Федерации при размещении заказов, эффективного использования средств бюджетов и внебюджетных источников финансирования, расширения возможностей для участия физических и юридических лиц в размещении заказов и стимулирования такого участия, развития добросовестной конкуренции, совершенствования деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления в сфере размещения заказов, обеспечения гласности и прозрачности размещения заказов, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере размещения заказов.
4	Указ Президента РФ «О неотложных мерах по ликвидации административных ограничений при осуществлении предпринимательской деятельности»	15.05.2008 № 797 (в ред. от 30.12.2012)
5	Федеральный закон «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»	22.07.2008 № 159-ФЗ (в ред. от 02.07.2010)	Регулирует особенности участия субъектов малого и среднего предпринимательства в приватизации арендуемого имущества.
Нормативный уровень
6	Постановление Правительства РФ «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»	22.07.2008 № 556	Установлены предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) для различных категорий субъектов малого и среднего бизнеса
7	Постановление Правительства РФ «О порядке проведения выборочных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства»	16. 02. 2008 № 79 (в ред. от 06.12.2011)	Утверждает правила проведения выборочных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего бизнеса
8	Постановление Правительства РФ «О государственной поддержке развития фермерства и других субъектов малого предпринимательства в сельском хозяйстве»	07.12.2000 № 927	Утверждены меры, направленные на поддержку и дальнейшее развитие фермерства и других субъектов малого предпринимательства в сельском хозяйстве
	Постановление Правительства РФ "О совете по предпринимательству при Правительстве Российской Федерации"	05.08.2000 № 581 (в ред. от 06.07.12)	Утверждены основные задачи совета по предпринимательству при Правительстве Российской Федерации
	Постановление Правительства РФ "О комплексе мер по развитию и государственной поддержке малых предприятий в сфере материального производства .	31. 12.1999 № 1460	Утверждает комплекс мер по развитию и государственной поддержке малых предприятий в сфере материального производства и содействию их инновационной деятельности

Размещено на Allbest.ru