Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности на примере АО "Народный Банк Казахстана"

Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твердый залог и залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей. На западе такую функцию для банков выполняют специальные организации -- складские компании. В этом случае они выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае невозврата последнего дают право на изъятие ценностей со склада. Зарубежный опыт хранения заклада активно заимствуется в России.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В последующие годы этот вид залога получил должное развитие.

Залог прав -- это новая для РК форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Договор о залоге считается недействительным, если не соблюдены вышеперечисленные условия.

Существует договор поручительства, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае -- устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10--20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль: дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы и выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств, специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах) /5,6,9,11,12,13,14,16,17,23/.

2. Кредитная политика АО «Народный банк Казахстана»

2.1 Характеристика АО «Народный банк Казахстана»

Народный Банк является одной из лидирующих финансовых групп Казахстана с самой большой клиентской базой и самой разветвленной филиальной сетью в республике. Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала.

Народный Банк имеет самую большую базу розничных депозитов и самый большой портфель на быстроразвивающемся рынке ипотечного кредитования (с рыночной долей около 20 % для обоих показателей). Также Банк является признанным лидером по количеству выпущенных платежных карточек (с рыночной долей более 50 %). Банк обслуживает около шести млн. клиентов через свою сеть филиалов и банкоматов, а также посредством развивающихся быстрыми темпами систем «Интернет-банкинг» и «Мобильный банкинг».

Клиентам предоставляется широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг, включая текущие счета, срочные депозиты, потребительские кредиты, ипотека, кредитные и дебетовые карточки, дорожные чеки и обмен валюты, а также несколько новых карточных продуктов, успешно внедренных в течение 2006 года.

Подразделения корпоративного банкинга Банка предоставляют ряд оптовых банковских продуктов и услуг (включая кредиты, зарплатные проекты и управление наличностью) корпоративным клиентам и клиентам малого и среднего бизнеса, финансовым институтам и государственным предприятиям.

Народный Банк Казахстана обладает налаженными деловыми отношениями с различными финансовыми и общественными организациями. Партнерами Банка являются иностранные и казахстанские банки, инвестиционные фонды, юридические компании, рейтинговые агентства, бизнес-структуры и компании.

Банк развивается как универсальная финансовая группа, входящая в состав «Halyk Group», предоставляющая широкий спектр услуг (банковские услуги, услуги пенсионного фонда, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами) розничным, корпоративным клиентам и клиентам малого и среднего бизнеса (МСБ).

АО «Halyk-Life» осуществляет свою деятельность по страхованию жизни с третьего апреля 2006 года по следующим классам страхования:

- страхование жизни;

- аннуитетное страхование.

- страхование к наступлению определенного события в жизни;

- страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

- страхование от несчастных случаев;

- страхование на случай болезни.

В рамках стратегии выхода «Halyk Group» на российский рынок в г. Москва создана инвестиционная компания «НБК-Финанс», которая выполняет функции инвестиционного и кредитного консультанта, предлагая российским компаниям услуги по организации средне- и долгосрочного кредитования и проектного финансирования.

Компания «НБК-Финанс» нацелена на обеспечение доступа клиентов к «длинным» активам, наличие которых является значительным конкурентным преимуществом одного из крупнейших казахстанских банков.

АО «Halyk Finance» имеет лицензию на занятие брокерско-дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя, а также лицензию на занятие деятельностью по управлению инвестиционным портфелем.

Компания предлагает клиентам широкий спектр инвестиционных продуктов, способных воплотить в жизнь сложные инвестиционные стратегии. В своей работе компания обеспечивает полную конфиденциальность, разумное сочетание риска и доходности в соответствии с инвестиционной декларацией клиентов.

Компания оказывает клиентам следующий перечень услуг:

- Покупка/продажа ценных бумаг на казахстанском и международных финансовых рынках

- Ведение счетов клиентов в качестве номинального держателя

- Управление инвестиционным портфелем

- Организация выпуска и размещения ценных бумаг эмитентов

- Управление активами паевых инвестиционных фондов

- Консультационные услуги.

Компания АО «Halyk Finance» обеспечивает клиентам максимальную гибкость и оперативность в работе с финансовыми инструментами и активами в соответствии с их индивидуальными потребностями.

ЗАО «Халык-Лизинг» зарегистрировано в качестве юридического лица в Министерстве юстиции РК первого сентября 2000 года. Основной целью ЗАО «Халык-Лизинг» является получение дохода от лизинговой деятельности, связанной с приобретением лизингодателем предмета лизинга в собственность и передачей его лизингополучателю на срок и за плату во временное владение и пользование, при этом предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга.

Лизинг позволяет начать крупный проект, не имея значительных финансовых ресурсов. Используя лизинг, лизингополучатель может получить больше производственных мощностей, чем при покупке того же оборудования, кроме того, освобожденные финансовые ресурсы лизингополучатель может использовать на другие цели (например, на закупку сырья).

ТОО «Халык Инкассация» получило лицензию Национального Банка РК на проведение банковской операции - инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей, создано на базе службы инкассации АО «Народный Банк Казахстана». Наряду с обслуживанием потребностей Народного Банка предоставляет услуги инкассации сторонним клиентам, страхует перевозки наличности клиентов и Банка. Текущее состояние финансового положения АО «Народный Банк Казахстана» отражается в консолидированном бухгалтерском балансе. Бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.08 г. и на 01.01.07 г. отображен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. в млн. тенге

Наименование статьи	01.01.08	01.01.07
1	2	3
Активы
Деньги и их эквиваленты	252 327	127 799
Обязательные резервы	76 438	55 106
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через отчет о доходах и расходах	48 073	53 016
Средства в кредитных учреждениях	3 398	2 049
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	107 839	123 338
Займы клиентам	1 040 273	596 216
Основные средства	19 804	16 412
Страховые активы	10 446	5 626
Прочие активы	4 667	11 796
Итого активов	1 563 265	991 358
Обязательства
Средства клиентов	788 264	597 935
Средства кредитных учреждений	177 873	118 719
Выпущенные долговые ценные бумаги	240 901	134 413
Резервы	11 047	3 021
Отсроченное налоговое обязательство	9 802	2 530
Страховые обязательства	19 981	7 535
Прочие обязательства	23 417	6 579
Итого обязательств	1 270 285	870 732
Капитал
Уставный капитал	87 232	60 684
Резерв премии по акциям	2 199	2 183
Выкупленные собственные акции	(49)	(39)
Нераспределенный доход и прочие резервы	62 494	56 736
	129 652	119 564
Доля меньшинства	1 403	1 062
Итого капитала	292 980	120 626
Итого обязательств и капитала	1 563 265	991 358

Активы Банка за истекший год увеличились на 572 007 млн.тенге и составили на 01.01.2008 года - 1 563 265 млн.тенге (рисунок 2.1). Рост активов происходил за счет увеличения остатков в кассах и на корреспондентских счетах. Значительную долю составляют займы клиентам. В структуре активов Банка 66,5 % составляет кредитный портфель (таблица 2.2).

64

Рисунок 2.1- Прирост активов Банка за 2007 год

В рамках реализации стратегии по усилению позиций в регионах Банк сохраняет политику расширения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, как приоритетного сектора экономики и высокодоходного направления бизнеса.

Из таблицы 2, видно, что большую часть кредитного портфеля занимает потребительское кредитование, это обусловлено тем, что Банк предоставляет экспресс-кредиты населению, получающих зарплату по платежной карточке Банка, а также внедрением новых программ кредитования розничного бизнеса, таких как ипотечное кредитование. Однако, нельзя не отметить, прирост в кредитовании малого бизнеса, и увеличением удельного веса в общем ссудном портфеле Банка.

Таблица 2.2 - Кредитный портфель Банка

Наименование	01.01.07г	01.01.08 г.
	млн. тенге	удельный вес, %	млн. тенге	удельный вес, %	прирост, %
Малый бизнес	53 994	9,06	166 751	16,03	208,8
Средний бизнес	39 131	6,56	65 073	6,26	66,3
Потребительское кредитование	503 091	84,38	808 449	77,72	60,7
Итого	596 216	100	1 040 273	100

Обязательства по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимают 81,2%, по сравнению с началом 2007г. объем обязательств увеличился на 399 732 млн.тенге или на 68,5% и составил 1 270 285 млн.тенге. (рисунок 2.2).

64

Рисунок 2.2 - Динамика обязательств Банка

Рост обязательств был обусловлен увеличением счетов и вкладов населения, выпуском ценных бумаг Банком, и привлечением кредитных средств.

По состоянию на 01.01.2008 г. доля банковских счетов и вкладов населения в валюте баланса составляет 51%, общий объем депозитов за период 2007г. вырос на 33,5 % (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Структура депозитной базы по видам валют в млн. тг

Вид валюты	01.01.07	Удельный вес, %	01.01.08 г.	Удельный вес, %	Прирост, %
Тенге	376 699	63,00	507 692	63,60	34,8
Инвалюта	221 236	37,00	290 572	36,40	31,3
Всего	597 935	100	798 264	100

Опережающими темпами росли вклады населения в национальной валюте, что обусловлено нестабильным состоянием валюты в данный период, и укреплением национальной валюты.

Собственный капитал по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимает 18,74 % и составил 292 980 млн.тенге, увеличился за 2007 год на 142,8 % или 172 354 млн.тенге. Данное увеличение обусловлено размещением Банком простых и привилегированных акций.

2.2 Кредитная политика АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитная политика разработана в соответствии со стратегией развития акционерного общества «Народный сберегательный Банк Казахстана», законодательством Республики Казахстан, в том числе правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Кредитная политика определяет общие приоритеты и философию кредитной деятельности Банка, основные принципы и стандарты проведения заемных операций Банка.

Органом, определяющим и утверждающим кредитную политику Банка в соответствии с Уставом, является Совет директоров; основными органами, осуществляющими кредитную политику, контроль за ее соблюдением, являются Правление, кредитные комитеты Банка, действующие в рамках делегированных им полномочий, а также структурные подразделения Банка, участвующие в процессах кредитования Клиентов.

Совет директоров Банка осуществляет также общее руководство кредитной деятельностью Банка, утверждает стратегию Банка в области кредитования, следит за соответствием кредитной деятельности - общей стратегии Банка, принимает решения создания/упразднении кредитных комитетов.

В рамках своих полномочий Правление осуществляет реализацию стратегии Банка в области кредитования, организует разработку и утверждает внутренние документы, регулирующие процессы кредитования в Банке, включая одобрение отдельных программ кредитования, принимает решения о составе кредитных комитетов, рассматривает вопросы по кредитованию, выходящие за полномочия кредитных комитетов Банка, осуществляет мониторинг и контроль кредитной деятельности Банка.

Кредитная политика утверждается Советом директоров Банка и после ее утверждения является обязательной к внедрению и исполнению всеми заинтересованными подразделениями и службами Банка.

Положения и пункты, следующие из положений Кредитной политики, а также не урегулированные Кредитной политикой, определяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан и внутренними документами Банка, определяющими принципы деятельности Банка.

Принимаемые решения и иные внутренние документы в области кредитной деятельности должны соответствовать Кредитной политике. Пересмотр Кредитной политики производится по инициативе заинтересованных подразделений Банка, Правления или Совета директоров Банка; при необходимости, в Кредитную политику вносятся соответствующие изменения.

В исключительных случаях Уполномоченные органы Банка, в рамках делегированных им Советом директоров полномочий, имеют право принимать решения о кредитовании, расходящиеся с требованиями, предусмотренными Кредитной политикой Банка.

2.2.1 Цели, приоритеты и общие принципы кредитной политики

Целями кредитной политики являются:

- предоставление широкого перечня услуг высокого качества по кредитованию Клиентов;

- формирование устойчивой базы надежных и рентабельных Заемщиков;

- формирование качественного ссудного портфеля по всем целевым группам Заемщиков;

- максимизация доходов от осуществления заемных операций при условии принятия оптимального уровня рисков и соответствия операций требованиям законодательства, внутренних документов и процедур Банка;

- создание структуры ссудного портфеля в соответствии с бизнес-планами Банка (по видам кредитования/продуктам, программам кредитования, целевым группам Заемщиков и т.п.);

- активное реагирование Банка к изменяющимся экономическим, законодательным, технологическим и конкурентным условиям путем предложения Клиентам новых продуктов и услуг, адаптации кредитного процесса к новым условиям.

Приоритеты кредитной политики и направления кредитной деятельности определяются Банком самостоятельно. Уполномоченные органы Банка вправе, в пределах своих полномочий, определять приоритетные категории бизнеса, отрасли и регионы размещения займов.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также других странах, определенных стратегией Банка.

Одним из принципов кредитной деятельности Банка является ее соответствие требованиям законодательству Республики Казахстан, а также страны, в которой осуществляется кредитная сделка. При проведении заемных операций Банк руководствуется политикой о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и кредитованию терроризма.

Для целей кредитования Банк использует как собственные активы, так и привлеченные от юридических и физических лиц средства (займы и депозиты), полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодные для кредитования.

При формировании кредитного портфеля Банк руководствуется принципом диверсификации рисков.

2.2.2 Общие условия предоставления займов, принцип отбора заемщиков

Кредитование Клиентов осуществляется Банком на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования, мониторинга представленных займов. Банк осуществляет кредитные операции с Заемщиками любого правового статуса, определенного законодательством Республики Казахстан и других стран, в которых Банк осуществляет кредитную деятельность:

- юридические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке;

- физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

- другие лица в соответствии с законодательством.

Банк ставит приоритет в кредитовании Заемщиков, с учетом целевых групп, имеющих:

- устойчивое текущее и перспективное финансовое состояние;

- окупаемость предлагаемых к кредитованию проектов;

- ликвидное обеспечение возвратности займов (залог, гарантия, поручительство и прочее);

- высокий уровень менеджмента Заемщика;

- положительную кредитную историю;

- стабильные источники погашения обязательств перед Банком.

Дополнительными факторами, влияющими на принятие кредитных решений, с учетом целевой группы заемщика, являются:

- рейтинг, присвоенный одним из международных рейтинговых агентств;

- наличие аудированной финансовой отчетности;

- наличие положительных рекомендаций от участников рынка о Заемщике.

Банк не кредитует следующие виды деятельности и сделки:

- легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем;

- террористическую деятельность;

- производство и торговлю оружием, оборудованием и амуницией военного назначения, за исключением государственных заказов;

- производство и реализацию наркотических средств (кроме фармацевтической деятельности);

- уничтожение и торговлю исчезающими видами флоры и фауны;

- сделки, связанные с нарушением законодательства Республики Казахстан, ратифицированных международных соглашений/обязательств, а также законодательства страны резиденства Заемщика.

Нежелательными видами кредитования для Банка являются:

- деятельность, которая ведется с нарушением требований законодательства по охране окружающей среды и несет высокие экологические риски;

- кредитование игорного бизнеса - предпринимательской деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр и/или пари, с целью получения дохода (казино, тотализатор, букмекерская контора);

- деятельность, связанная с негативным воздействием на социальные аспекты (с использованием детского труда, массовым сокращением рабочих мест, проведение забастовок и т.п.);

- кредитование потенциальных конфликтов, вражеских поглощений, проектов, природа которых может угрожать репутации Банка, в том числе, кредитование деятельности политических кандидатов и организаций;

- займы, основная доля (более 50 %) обеспечения которых представлена произведениями искусства и антиквариата, а также имущество, составляющим историческую и/или художественную ценность.

Особое внимание, уделяется уполномоченными органами Банка займам, привлекаемым на высокорисковые спекулятивные операции, в которых доля участия Клиента составляет менее 20 % или не представлено дополнительное ликвидное обеспечение в достаточном объеме. Преимущество отдается краткосрочным проектам, экспертные заключения по которым содержат подробный анализ конъюнктуры рынка.

В целом, общие условия проведения операций, утвержденные Советом директоров Банка, содержат сведения и процедуры по:

- предельным суммам и срокам предоставляемых займов;

- предельным величинам ставок вознаграждения по займам;

- условиям оплаты Заемщиками вознаграждения по займам;

- требованиям к принимаемому Банком обеспечению;

- ставкам и тарифам на проведение банковских операций;

- правам и обязанностям Банка и его Клиента, их ответственность.

Предельные суммы, сроки и ставки вознаграждения по займам ставки и тарифы на проведение банковских операций формируются согласно внутренним документам Банка, а также программам кредитования с учетом целевой группы Заемщиков.

Ставки вознаграждения принципиально формируются комбинацией базовых ставок, устанавливаемых комитетом по управлению активами и пассивами (КОМАП) на определенный период времени и маржи Банка, по корпоративным Клиентам. Маржа формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, инфляции, содержания рассматриваемого проекта и степени принимаемого по нему риска, прочих факторов.

Условия оплаты вознаграждения по предоставляемым займам рассматриваются в отдельности по каждому проекту и окончательно определяются кредитными комитетами, с учетом целевой группы Клиента и применяемой программой кредитования.

Права, обязанности, ответственность Банка и его Клиентов определяются в рамках действующего законодательства Республики Казахстан и устанавливаются соответствующими соглашениями о предоставлении кредитных линий/договорами займа, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в залог в качестве обеспечения в Банк, определяются внутренним документом Банка, определяющим работу с предметами залога. Процедуры предоставления обеспечения по займам указаны во внутренних документах Банка. Порядок и условия принятия обеспечения устанавливаются соответствующими договорами залога, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

На момент разработки и внедрения новых банковских услуг, уполномоченный орган Банка принимает решения, направленные на выполнение требований нормативных правовых актов регуляторных уполномоченных органов, а также внутренних документов Банка, регламентирующих достаточность собственного капитала Банка, соблюдения установленных лимитов и процедур управления рисками.

2.3 Кредитный процесс в АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитный процесс Банка состоит из следующих этапов:

- инициация сделки;

- проведение кредитного анализа заявки Клиента;

- одобрение кредитной заявки Уполномоченными органами Банка;

- документирование - формирование полного кредитного пакета документов (кредитного досье) Заемщика по сделке;

- санкционирование выдачи займа;

- мониторинг сделки.

Инициация кредитного процесса происходит на стадии поиска и привлечения Клиентов, а также проведения первичных переговоров между потенциальным Заемщиком Банка и специалистом одного из бизнес-подразделений.

Основными параметрами, определяющими распределение Клиентов Банка между бизнес-подразделениями, являются: сумма кредитной заявки, характер и предмет запрашиваемого займа, целевая группа Клиента/Заемщика. Качественные и количественные параметры распределения Клиентов указываются во внутренних документах, регламентирующих работу служб Банка, ответственных за привлечение и обслуживание Клиентов.

При условии, что стороны пришли к взаимовыгодным предварительным договоренностям, потенциальный Заемщик предоставляет в Банк необходимый пакет документов. Требования к списку документов, составляющих такой пакет, а также процедуры согласования кредитной заявки и анализа полученного пакета документов, устанавливаются внутренними документами Банка, регламентирующими предоставление займов в зависимости от целевой группы Клиента.

По каждому предоставленному займу Банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в дату прекращения его действия.

Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всех взаимоотношений между Банком и Клиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье, является конфиденциальной.

Формирование кредитного досье соответствует положениям нормативных правовых актов Регуляторного уполномоченного органа, устанавливающего требования к ведению документации в банках второго уровня, и отражено во внутренних документах Банка, регламентирующих предоставление займов с учетом целевых групп Заемщиков.

С целью осуществления надлежащего контроля над исполнением принятых обязательств Заемщика перед Банком, Банк осуществляет периодический мониторинг выданных займов. Регулярность и методы проведения такого мониторинга соответствуют действующим программам кредитования Банка, с учетом целевых групп Заемщиков.

Банк осуществляет контрольные проверки исполнения обязательств Заемщика, с учетом целевых групп:

- платежной дисциплины Заемщика;

- финансового состояния Заемщика на периодической основе;

- консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- целевого использования займа;

- хода реализации кредитуемого проекта;

- состояния и наличия предметов залога, а также достаточности обеспечения обязательств Заемщика;

- мониторинг кредитных рисков, в том числе, сумма которых превышает пять процентов от собственного капитала Банка, включая балансовые и внебалансовые операции.

Полученная при проведении мониторинга информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной Заемщиком при получении займа. Результаты мониторинга предоставляются на рассмотрение Кредитных комитетов. По результатам рассмотрения устанавливается очередность мониторинга, его периодичность, а также статус Заемщика (стандартный, тревожный или проблемный).

При смене статуса Заемщика, его досье передается в соответствующее ответственное подразделение Банка согласно внутренним документам, регламентирующим работу с такими Заемщиками.

Банк выделяет несколько статусов Заемщика с целью их классификации и проведения соответствующих мероприятий по управлению классифицированными Заемщиками.

При работе с классифицированными займами Банк предпринимает надлежащие меры, оказывает консультационные услуги с целью оздоровления ситуации по каждому Заемщику. Методы и процедуры работы с классифицированными Заемщиками определяются внутренними документами Банка, регламентирующими работу с такими Заемщиками.

В случае невозможности исправить ухудшающуюся ситуацию с выданными займами и наступления срока погашения займа, Банк обращает взыскание на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, внутренними документами Банка и соглашениями/договорами с Заемщиками/залогодателями.

На требования Банка к Заемщикам по надлежащему исполнению кредитных соглашений/договоров сроки претензионной и исковой давности не распространяются.

Подготовленные договоры в обязательном порядке на каждой страниц визируются кредитным менеджером, что свидетельствует о соответствии подготовленных договоров утвержденным типовым формам и условиям финансирования, утвержденным решением Кредитного комитета.

В случае, когда уполномоченным органом Банка утверждаются условия финансирования, которые влекут изменение типовых форм договоров финансирования/обеспечения, подготовку договоров осуществляет Юридическая служба. При этом договоры, подготовленные Юридической службой, дополнительно на каждой странице визируются юристом.

Виза юриста свидетельствует о наличии и надлежащем оформлении всех правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов и согласий на предмет залога.

Договоры обеспечения по микро-займам в обязательном порядке на каждой странице визируются юристом.

Кредитный менеджер подписывает договоры финансирования/обеспечения у Заемщика/ Залогодателей/Гарантов, и который должен осуществить сличение подписей Заемщика/Залогодателей/Гарантов с образцами, содержащимися в карточке с образцами подписей (при наличии) и/или удостоверении личности, с проставлением на договорах соответствующей отметки «подписи сверены».

После этого, передает подписанные договоры на подпись директору филиала, действующему от имени Банка на основании доверенности, либо лицу, его замещающему, уполномоченному соответствующей доверенностью на подписание договоров.

После подписания сторонами (Заемщиком, Залогодателем/Гарантом и Банком) договора обеспечения и проставления печатей отдает оригиналы Заемщику для регистрации в соответствующих регистрирующих органах при необходимости (Центр по недвижимости, Управление Дорожной Полиции и т.д.).

2.4 Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности в Народном Банке используются методы, основанные на расчетах финансовых коэффициентов, и методы, основанные на расчете денежного потока.

Расчет финансовых коэффициентов используется при рассмотрении заявки на кредит от субъектов малого и среднего бизнеса, расчет денежного потока применяется в основном к клиентам, обслуживаемым по карточкам Народного Банка, т.е. при оформлении кредита проверяется движение денежных средств по карточке.

Также при оформлении кредита по «зарплатному проекту» кредитный менеджер на основании движения денежных средств по карточке определяет лимит кредита, и что сумма взноса не должна превышать 50% от суммы заработной платы.

При оформлении кредита субъектами малого бизнеса предоставляется информация и финансовые данные, на основании которых кредитный менеджер анализирует всю деятельность и результативность проекта и делает расчеты финансовых коэффициентов, составляет баланс и отчет о прибылях и убытках, в котором просчитывает получение чистой прибыли и возможность клиента оплачивать кредит. При этом совокупная сумма взносов по кредиту не должна превышать 70% от чистой прибыли.

При оформлении ипотеки от клиента требуется в обязательном порядке справка с места работы и справка о заработной плате, которые являются подтверждением кредитоспособности клиента.

С целью определения соответствия Заемщика установленным Банком требованиям к качеству предоставляемых займов, а также стратегическим целям развития, Банк проводит экспертизу заявки и проекта Заемщика. Экспертиза проводится с учетом целевой группы Заемщика, а также программ кредитования, в рамках которых предполагается предоставление займа.

Целью проведения всесторонней экспертизы заявки и проекта является:

- анализ и оценка финансового состояния Заемщика;

- анализ и оценка консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- анализ и оценка правоспособности и гражданской состоятельности Заемщика;

- анализ и оценка аспектов, относящихся к определению опыта и компетенции Заемщика на данном рынке, его репутации, кредитной истории;

- анализ и оценка предоставляемого обеспечения;

- анализ и оценка платежеспособности Заемщика, актуальности, прибыльности и рисков проекта;

- установление параметров и периодичности проверки использования займа Заемщиком;

- выявление и оценка источников погашения по рассматриваемому проекту;

- анализ взаимоотношений Банка и Клиента, включая анализ уровня доходов Банка, получаемых в результате предоставления Заемщику полного

спектра услуг Банка, оценка перспектив развития таких отношений;

- присвоение рейтинга/ скоринга Заемщику.

Основной целью экспертизы, проводимой службами, является выявление кредитного риска проекта. Кредитный риск не может измеряться и контролироваться изолированно от других рисков, таких как:

- риск, связанный с правоспособностью Клиента;

- риск, связанный со способом обеспечения исполнения обязательств;

- системный риск;

- рыночный риск;

- форс-мажорный риск;

- страновой риск;

- операционный риск;

- прочие риски, присущие конкретному проекту.

Процедуры проведения экспертизы кредитной заявки и проекта описаны в соответствующих внутренних документах Банка. Решение о выдаче займа принимается на основе результатов проводимой Банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к кредитованию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, Уполномоченными органами Банка могут формироваться рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление займом, с привлечением независимых экспертов по анализу проекта. К проектам, требующим углубленного анализа, могут относиться проекты, требующие наличия экспертных знаний и опыта в какой-либо отрасли или сфере деятельности, имеющие существенное значение для оценки успешности завершения рассматриваемого проекта.

Банк может применять количественные и качественные оценки финансового состояния и бизнеса Заемщика. Применяются рейтинговая модель для оценки финансового состояния и бизнеса корпоративных Клиентов.

Первичное присвоение рейтингов производится на стадии рассмотрения проекта, а также при дальнейшем мониторинге проекта согласно внутренним документам и процедурам, регулирующим процессы кредитования в Банке.

Банк регулярно проводит проверку качества применяемых моделей скоринга/рейтинга. По результатам проверок может быть принято решение о корректировке/усовершенствовании скоринговых/рейтинговых моделей.

Принцип обеспеченности займов предполагает предоставление Заемщиками обеспечения против предоставляемых Банком займов.

Вид имущества, принимаемого в обеспечение, основные предъявляемые требования к ним, порядок определения залоговой стоимости определяются в соответствии с требованиями внутреннего документа Банка, определяющего работу с предметами залога.

При принятии решения о кредитовании Заемщика под залог имущества, передаваемого Банку в качестве обеспечения, Банк руководствуется заключениями по оценке, заключениями на полноту и адекватность, подготовленными Службой оценки, кредитными менеджерами и/или отчетами об оценке независимых оценочных компаний, предпочтительных для Банка. Банк определяет, утверждает и периодически пересматривает список независимых оценочных компаний.

Решения по составу, объему и форме обеспечения обязательств Заемщика принимаются Уполномоченными органами Банка и должны учитывать следующие факторы:

- общее финансовое положение Заемщика и его способность к своевременному обслуживанию долга;

- залоговая стоимость и ликвидность залогового имущества;

- наличие страхования предметов залога;

- ценность имущества, предоставляемого в залог, для Заемщика в

качестве стимула для погашения займа.

Возвратность займов может обеспечиваться залогом, гарантией, поручительством, неустойкой и другими способами, не противоречащими действующему законодательству Республики Казахстан, законодательству страны резидентства Заемщика и договорам, подписываемым между Заемщиком и Банком по результатам достигнутых договоренностей.

Размер коэффициентов понижения, применяемых к рыночной стоимости залогового имущества, устанавливаются внутренним документом Банка, определяющим работу с предметами залога.

Банк устанавливает процесс одобрения выдачи займов, основанный на принципе коллегиальности принятия решений. Решения также могут быть приняты опросным путем, в особых случаях, предусмотренных соответствующими внутренними документами, регламентирующими принятие кредитных решений по различным целевым группам и программам кредитования, разрешающим применение данного принципа.

Банком, в лице соответствующих служб (в частности, службой внутреннего аудита), проводится проверка руководящих работников, участвующих в процессе принятия кредитных решений, на предмет выявления концентрации у них полномочий и функций по управлению кредитной деятельностью Банка.

Уполномоченные органы Банка анализируют ежегодные отчеты по функциональным обязанностям уполномоченных лиц Банка, участвующих в принятии кредитных решений; заключения внешних аудиторов по улучшению внутреннего контроля и управлению рисками. По результатам анализа выносятся решения об изменении должностных инструкций уполномоченных лиц Банка, принимающих кредитные решения.

2.5 Основные виды кредитования в АО «Народный банк Казахстана»

По программе кредитования «Ипотека» займы предоставляются под залог приобретаемой недвижимости, а также имеющейся недвижимости в случае отсутствия первоначального взноса. Сумма займа не должна превышать сумму оценки недвижимости. Минимальные ставки вознаграждения по займу 13%, максимальные - 15,5 %. Целевая группа - физические лица, с обязательным подтверждением дохода.

Программа «Народная +» нацелена на кредитование населения, получающего заработную плату по платежной карточке банка. Сроки ограничены до 36 месяцев, минимальная сумма займа - 80 000 тенге, максимальная - 1 500 000 тенге. Обязательным условием является подтверждение дохода, который был получен на одном рабочем месте в течение 6 месяцев. Целевое подтверждение не требуется.

По Программе «Бизнес-Экспресс» предоставляются займы без залога недвижимости, на пополнение оборотных средств в сумме до 1 500 000 тенге и максимальным сроком финансирования 12 месяцев. Процентная ставка по данному виду продукта выше относительно других программ минимальная ставка - 25% годовых.

Целевая группа по данной программе: индивидуальные предприниматели, кредитование действующего бизнеса, минимальный срок действия не менее шести месяцев, с обязательным анализом финансового состояния заемщика отраженного в экономическом заключении.

Преимущество данной программы заключается в быстром оформлении кредита и отсутствие необходимости регистрации недвижимого имущества.

Программа «Бизнес-Микро» также направлена на кредитование действующего бизнеса индивидуальных предпринимателей, сроком действия не менее шести месяцев, с обязательным анализом финансового состояния заемщика.

Кредиты по этой программе выдаются как на пополнение оборотных средств, так и на инвестиции. В зависимости от целевого назначения устанавливается максимальный срок финансирования, на пополнение оборотных средств до четырех лет, на инвестиции до семи лет. Минимальная процентная ставка 16 % годовых, максимальная сумма 7 500 000 тенге.

По данному виду программы клиентам предоставляется возможность открытия универсального кредитного лимита (далее - УКЛ), размер которого зависит от оцениваемого залогового имущества, а именно недвижимости, в договоре открытия УКЛ оговаривается только залоговое обеспечение, максимальный срок финансирования в рамках УКЛ и период доступности, остальные условия, процентная ставка, сроки предоставления траншей уже оговариваются в отдельных договорах займа.

В рамках универсального кредитного лимита возможно открытие возобновляемой и/или невозобновляемой кредитной линии с неограниченным количеством траншей в рамках открытых линий, но не превышающей общий лимит финансирования.

Преимущество данной программы от других продуктов Банка в гибком подходе к залоговому обеспечению, возможность предоставления автотранспортного средства с регистрацией в уполномоченном органе и страхованием данного транспорта, а также помимо регистрируемого залога предоставление товаров в обороте и другого личного движимого имущества.

Программа «Бизнес-Small» нацелена на кредитование действующего бизнеса как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц со сроком действия не менее 12 месяцев.

Анализ финансового состояния обязателен, помимо этого кредитным специалистом делается прогноз движения денежных средств заемщика. В данное время по этой программе максимальная сумма финансирования - 100 000 000 тенге, срок, в зависимости от целевого назначения, а именно, на пополнение оборотных средств до пяти лет, на инвестиции до двенадцати лет, льготный период до двух лет.

Минимальная процентная ставка 16% годовых. По данной программе также открывается универсальный кредитный лимит, в рамках которого предоставляются банковские займы и открываются возобновляемая и/или невозобновляемая кредитные линии. В данное время кредитование по этой программе в Аксуском Управлении прекращено и оно осуществляется в г. Павлодаре.

По всем программам кредитования малого бизнеса необходимо целевое подтверждение, в противном случае банк имеет право на основании договора займа объявить заемщику дефолт и предъявить штраф, в размере 25 % от суммы займа.

Основные программы кредитования, действующие в Аксуском Управлении в 2005-2007 гг., представлены наглядно в таблицах 2.4, 2.5, 2.6./ 6,7,9,13,15,19,20,22,24,27,30/.

Таблица 2.4 - Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2005 год

Вид продукта	Бизнес-Экспресс	Бизнес-Микро	Бизнес-Small	Народная +	Ипотека
1	2	3	4	5	6
Максимальная сумма, тенге	300 000	1 00 000	4 500 000	600 000	Без ограничения
Срок, месяцев	12	48	48	36	240
Ставка, % годовых	31-36	25-31	16-25	21-28	12,5-15,5
Комиссия за оформление	1%	1%	1%	1-5%	1%
Обеспечение	100% нерегистрируемого залога	Не менее 50% регистрируемого залога/не более 50% нерегистрируемого залога	Не менее 60% регистрируемого залога/ не более 40% нерегистрируемого залога	Выписка из НПФ; будущие доходы	Приобретаемая и имеющаяся недвижимость
График погашения	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет	Аннуитет, основной долг равными долями
Срок рассмотрения кредита с момента анализа	1 день	3 дня	3 дня	1 день	3 дня
Срок действия решения Кредитного комитета, дней	30	90	90	90	90
Открытие универсального кредитного лимита/кредитной линии по продуктам	нет	есть	есть	нет	есть
Максимальное количество параллельно действующих кредитов	Нет	Без ограничений	Без ограничений	Нет	Нет

Таблица 2.5 - Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2006 год

Вид продукта	Бизнес-Экспресс	Бизнес-Микро	Бизнес-Small	Народная +	Ипотека
1	2	3	4	5	6
Максимальная сумма, тенге	300 000	1 500 000	4 500 000	1 000 000	Без ограничения
Срок, месяцев	12	48	48	36	240
Ставка, % годовых	31-36 (1% минус)	25-31	16-25	21-23	11-13
Комиссия за оформление	1%	1%	1%	1-6%	1%
Обеспечение	100% нерегистрируемого залога	Не менее 50% регистрируемого залога/не более 50% нерегистрируемого залога	Не менее 60% регистрируемого залога/ не более 40% нерегистрируемого залога	Выписка из НПФ; будущие доходы	Приобретаемая и имеющаяся недвижимость
График погашения	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет, основной долг равными долями	Аннуитет	Аннуитет, основной долг равными долями
Срок рассмотрения кредита с момента анализа	1 день	3 дня	3 дня	1 день	3 дня
Срок действия решения Кредитного комитета, дней	30	90	90	90	90
Открытие универсального кредитного лимита/кредитной линии по продуктам	нет	есть	есть	нет	есть
Максимальное количество параллельно действующих кредитов	Нет	Без ограничений	Без ограничений	Нет	Нет

Таблица 2.6 - Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2007 год

Вид продукта	Бизнес-Экспресс	Бизнес-Микро	Бизнес-Small	Народная +	Ипотека
1	2	3	4	5	6
Максимальная сумма, тенге	1 500 000	7 500 000	-	1 500 000	Без ограничения
Срок, месяцев	12	84	-	36	240
Ставка, % годовых	25	19	-	21-23	11,5-13
Комиссия за оформление	1%	1%	-	1-7%	1%
Обеспечение	100% нерегистрируемого залога	Не менее 50% регистрируемого залога	-	Выписка из НПФ; будущие доходы	Приобретаемая и имеющаяся недвижимость
График погашения	Аннуитет	Аннуитет	-	Аннуитет	Аннуитет
Срок рассмотрения кредита с момента анализа	1 день	3 дня	-	1 день	3 дня
Срок действия решения Кредитного комитета, дней	30	90	-	90	90
Открытие универсального кредитного лимита/кредитной линии	нет	есть	-	нет	есть
Максимальное количество параллельно действующих кредитов	Нет	Без ограничений	-	Нет	Нет

3. Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности

3.1 Динамика объема предоставленных кредитов АУ №240300 за 2005-2007 гг.

Совокупность предоставленных кредитов составляет кредитный портфель организации.

Кредитный портфель занимает главное место в структуре активов банка, поскольку кредитование является основным источником дохода.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски: риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск и так далее.

Качество кредитного портфеля - это залог успеха на рынке.

Анализ ссудного портфеля направлен на оценку диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявление наиболее приоритетных и рисконасыщенных направлений кредитования.

Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики - это главные причины убытков.

Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и прибыльности ссудных операций и подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству, системных процедур и программ, стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом.

Доход с кредита, то есть проценты являются конечным результатом финансовой операции сужения средств. Вознаграждения за кредит складываются из процентной ставки и комиссией за организацию кредита. Процентные ставки за пользование кредитами, порядок, период, сроки, их начисления и взыскания предусматриваются в кредитном договоре, при этом процентные ставки могут устанавливаться как фиксированными, так и плавающими. Плавающие ставки по процентам могут пересматриваться в течение срока кредитования в зависимости от состояния денежного рынка, изменения процентов по вкладам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика с обязательным его уведомлением.

Процент по кредиту, как правило, определяется путем начисления надбавки к базовой ставке. Базовая ставка определяется индивидуально. Уровень процентной ставки зависит:

- от изменений в портфеле (в структуре) активов, включая соотношение величины кредитов и инвестиций, активов с фиксированной плавающей ставкой, динамикой их цен на рынке;

- динамики процентной ставки. Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности организации, в зависимости от конкретных ситуаций.

При расчете процентной ставки по кредиту, организация учитывает всю гамму своих взаимоотношений с клиентами. Если отношения имеют широкие масштабы, то организация стремится сохранить и упрочить эти отношения и может устанавливать более льготный процент по кредиту.

Проценты по кредитам обычно начисляются и взыскиваются заемщиков ежемесячно, но при выдаче кредита с высокой степенью риска, в кредитном договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита и уплаты их одновременно в момент выдач кредита.

Ранжирование есть систематическая и объективная классификация кредита в соответствии с характеристиками качества и риска.

Наличие различных кредитных источников обуславливает отличные друг от друга подходы и условия организации процесса кредитования, а также способствует формированию конкурентной среды в сфере кредитования.