Понятие, предмет и система банковского права

Наиболее суровым наказанием за нарушения в сфере банковской деятельности, которое ЦБ РФ вправе возлагать на участников банковских правоотношений, выступает отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Билет 17. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций

Согласно действующему российскому законодательству до дня отзыва лицензии могут быть реализованы следующие досудебные меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

- финансовое оздоровление;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- реорганизация кредитной организации.

При определении основных целей мероприятий по финансовому оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

В этих целях могут осуществляться разнообразные меры «досудебной санации»:

оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

изменение организационной структуры кредитной организации;

приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Финансовая помощь кредитной организации может быть оказана в виде:

размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей ставки рефинансирования ЦБ РФ;

предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;

прощения долга кредитной организации;

новации (ст. 8 Закона о банкротстве кредитных организаций»).

В определенных случаях Банк России вправе назначить специальный орган управления кредитной организацией - временную администрацию, которая полностью либо частично будет осуществлять полномочия исполнительных органов банка.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев.

Еще одной мерой по предупреждению банкротства, осуществления которой Банк России вправе требовать от кредитной организации, является реорганизация.

Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения на основании соответствующих договоров, в которых и устанавливаются условия и сроки реорганизации.

Из процедур банкротства в отношении кредитных организаций оставлено только конкурсное производство. Предусмотренные Законом о банкротстве процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения при банкротстве кредитной организации не применяются.

Наличие признаков несостоятельности кредитной организации является основанием для признания ее банкротом и открытия конкурсного производства.

В настоящее время конкурсным управляющим может быть либо специализированный орган - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство). Законодатель признает необходимость государственного участия в контроле за процессом осуществления процедуры конкурсного производства в отношении кредитной организации. Агентство обеспечивает такое государственное участие путем решения задач двоякого рода: во-первых, задач конкурсного производства (специальных задач), во-вторых, задач общего характера, направленных на выявление причин и условий, вызвавших банкротство кредитной организации, разработку предложений по предупреждению банкротства в банковской системе.

Наряду с Агентством в роли конкурсного управляющего может выступать аккредитованное Банком России физическое лицо. Оно осуществляет свои функции в отношении кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Порядок и основания аккредитации таких лиц, продление срока действия или аннулирование аккредитации, переоформление и др. регулируются Положением ЦБ РФ «Об аккредитации арбитражных управляющих при банкротстве кредитных организаций» № 265-П.

Кредиторы вправе предъявлять требования к кредитной организации в любой момент в период действия временной администрации, а также в ходе конкурсного производства.

Имеется определенная специфика и в порядке удовлетворения требований кредиторов. Так, требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» № 177-ФЗ , относятся к 1-й очереди. Следует заметить, что удовлетворение требований кредиторов 1-й очереди осуществляется в 2 этапа: в порядке предварительных выплат и в порядке окончательных выплат. При этом на осуществление предварительных выплат кредиторам 1-й очереди направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации.

После начала расчетов с кредиторами 1-й очереди в порядке предварительных выплат конкурсный управляющий не реже 1 раза в 3 месяца публикует информацию о ходе конкурсного производства.

Функции по ликвидации кредитных организаций, привлекавших вклады населения, а также отсутствующих банков возложены на корпоративного ликвидатора - государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее -- Агентство). Таким образом, сфера деятельности конкурсных управляющих - физических лиц сузилась до ликвидации банков, не привлекавших денежные средства физических лиц во вклады. Кроме того, в случае отстранения арбитражным судом конкурсного управляющего - физического лица ликвидатором также назначается Агентство. Вместе с тем процедура аттестации арбитражных управляющих фактически заменена на процедуру аккредитации в Банке России конкурсного управляющего - физического лица через СРО арбитражных управляющих, поднадзорные Росреестру.

Понятие и содержание банковской тайны. Правовое оформление банковской тайны

Кредитная организация, ЦБ гарантируют тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов . Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну операций, счетов и вкладов ее клиентов и корреспондентов, а также иных сведений, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит закону.

Обязанность хранить банковскую тайну возлагается не только на должностных лиц коммерческого банка, но и на всех служащих кредитной организации вне зависимости от должности и круга выполняемых обязанностей. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Сведения, составляющие банковскую тайну , могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Действующим законодательством допускается предоставление сведений, составляющих государственную тайну, государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке, установленных законом. В частности:

1) справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией:

- гражданам и юридическим лицам - владельцам счетов;

- судам и арбитражным судам (судьям);

- Счетной палате РФ;

- органам государственной налоговой службы;

- таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности;

- при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве;

2) справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией:

- гражданам и юридическим лицам - владельцам счетов;

- судам;

- при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве;

3) справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией:

- лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организацией завещательном распоряжении;

- нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

- в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

ЦБ РФ не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Билет 18. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

В ОАО АКБ «РБР» осуществляется деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученными преступным путем, и финансированию терроризма. Работа ведется в соответствии с Федеральным Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 07.08.2001 г., нормативными актами Банка России, регулирующими деятельность кредитных организаций в части противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, с учетом международной практики.

В целях исполнения требований законодательства Банком предприняты следующие меры:

1. Утверждены правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, которые включают в себя:

-программу идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей;

-программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

-программу проверки информации о клиенте (выгодоприобретателе) или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

-программу документального фиксирования информации;

-программу хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

-программы подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- программу, определяющую порядок организации в Банке работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции; программу, определяющую порядок организации в Банке работы по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

2. Назначен сотрудник, ответственный за реализацию в Банке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

3. Организован порядок представления Банком в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

ОАО АКБ «РБР»:

- не имеет корреспондентских счетов и не поддерживает корреспондентские отношения с банками, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления, с банками, которые не имеют физического присутствия в какой-либо стране (так называемые Shell Banks);

- не открывают счета (вклады) на анонимных владельцев, в том числе без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимым для его идентификации, не открывают счета (вклады) без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад) либо его представителя.

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

2)По срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита:

- Краткосрочные (до 1 года);

- Среднесрочные (до 3 лет);

- Долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольний кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольним кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольний кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

2).За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

- Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

- Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

- Необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции присущ определенный риск неуплаты процентов или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет займов, которым присущ повышенный риск.

Согласно Положения "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские ссуды делятся на пять групп: стандартные, под контролем, сомнительные, безнадежные.

Стандартные займы характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для займов под контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает проблем для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возврата которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. До этих займов относят пролонгирован и просроченные кредиты. Пролонгация означает продление срока погашения займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством использовать залоговое право, т.е. направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение ссуды.

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут быть возвращены и хранение которых на балансе банка как актива не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные займы списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

- В разовом порядке;

- В соответствии с открытой кредитной линии;

- Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);

- По необходимости.

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные схемы кредитования (предоставления займов).

В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокорентний счет, овердрафт.

Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Займы предоставляются в пределах заранее установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.

Револьверный кредит - это ссуда, предоставляемая банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается по мере погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверный кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. Револьверный кредит нередко предоставляется на условиях бланковой займа.

К категории револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые физическим лицам по кредитным картам.

Классическим методом предоставления займов в условиях рыночной экономики считается контокорентний кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Контокорентний кредит органично сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокорентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами.