Оценка кредитоспособности предприятия

Логит модели представляют собой нелинейные модели бинарного (двойного) выбора, которые учитывают качественное различие явления и выражаются одним вариантом: 0 -если предприятие финансово-устойчивое,

1-если наоборот. Во множественной линейной регрессии предполагается, что зависимая переменная является линейной функцией независимых переменных, т.е. результат (кредитоспособность заемщика) зависит от некоторых значений финансовых показателей. После расчета регрессионного уравнения (логит преобразования) мы получаем исход: либо 0, либо 1.

Анализ законодательных и нормативных актов, используемых отечественными банками в повседневной практике, показывает, что вопросам изучения кредитоспособности заемщика уделяется недостаточно внимания, нет общепризнанных подходов, раскрывающих его единое понимание и оценку кредитоспособности заемщиков, процесс выдачи и погашения кредитов.

В результате коммерческие банки вырабатывают подход к формированию мотивированного заключения о кредитоспособности заемщика, исходя из собственного опыта. В этой связи проблема оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствования приобретает исключительную актуальность в современных российских условиях, несмотря на определенные наработки в этой области, комплексная и эффективная методика оценки банками кредитоспособности заемщика отсутствует, а применяемые методики требуют дальнейшей проработки.

При оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков банк ищет ответы на ключевые вопросы: как определить текущую и перспективную финансовую самостоятельность заемщика, а также как оценить, насколько он готов выполнять обязательства.

На сегодняшний день нет единой методики, которая позволяла бы оценивать кредитоспособность по единым критериям и показателям. Большинство методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности и обоснованности, в них существуют различия в терминологическом аппарате и методологии расчета одних и тех же коэффициентов, что влечет за собой проблемы выбора системы показателей и их нормативных значений. Кроме того, банк по возможности должен удостовериться в том, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается неарифметических характеристик заемщика, таких как личные качества, моральный облик, репутация и др. Здесь в первую очередь нужна информация. Обеспечить банки такого рода информацией призваны кредитные бюро, создающиеся в России в соответствии с Законом «О кредитных историях» [9].

На основе вышесказанного можно утверждать, что российские банки не в состоянии с большой достоверностью оценивать степень принимаемых на себя кредитных рисков и определять достаточность созданных резервов на возможные потери. Для преодоления сложившихся обстоятельств банкам следует указывать ключевые коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять при определении кредитоспособности заемщиков.

Коммерческие банки должны тщательнее изучать представленные заемщиком документы, обращая внимание на главные критерии: ликвидность, достаточность, приемлемость, степень и возможность контроля за предметом залога. Использование банками услуг кредитных бюро позволит снизить кредитные риски и уровень процентных ставок. Банкам рекомендуется использовать несколько методик в совокупности, когда одна дополняет другую. Использование нескольких методов одновременно позволит точнее определить степень риска выдачи кредита.

В современных рыночных условиях оценка кредитоспособности предприятия актуальна не только для банковской деятельности, но также и для коммерческих организаций при выборе наиболее надежных партнеров, для «внутренних» целей - анализа своего финансового состояния, планирования деятельности и выявления перспектив развития.

В целях снижения кредитных рисков и решения проблем оценки кредитоспособности можно выдвинуть ряд рекомендаций.

Во-первых, на предварительном этапе оценки кредитоспособности заемщика большее внимание уделить проверке деятельности предприятия, для анализа соответствия фактического наличия обеспечения отчетным данным.

Во-вторых, вести в электронной форме перечень заемщиков, зарекомендовавших себя с отрицательной стороны.

В-третьих, поскольку именно прибыль предприятия является залогом своевременного возврата кредита, то необходимо уделить внимание не только ее изменению, но и процессу ее формирования, а также оценке влияния факторов на ее величину.

Следующая рекомендация является для более полной оценки бизнес - риска заемщика анализировать не только официальные данные отчетности, а в большей степени, управленческую отчетность, отражающую реальные данные о выручке и расходах организации.

И наконец, дополнить показатели, характеризующие перспективы развития организации, несколькими критериями (надежность контрагентов, качество транспортировки и хранения товаров).

Заключение

кредитоспособность банк алгоритм заемщик

В рамках курсовой работы мы рассмотрели различные модели определения кредитоспособности заемщика - юридического лица. Кредитоспособность это наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок.

Все банки используют разнообразные методы определения кредитоспособности. Чаще всего применяются смешанные, что позволяет лучше и тщательнее определить кредитоспособность и правильно определить размер резерва на возможные потери по ссудам и уменьшить тем самым кредитные риски.

Мы рассмотрели методику оценки кредитоспособности крупнейшего российского банка ОАО «Сбербанк России». Данная методика показалась нам более удобной.

В процессе курсовой работы мы определяли количественные показатели кредитоспособности. Но для полной оценки необходимо провести и качественный анализ предприятия. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных, а так же отношения с контрагентами.

В целом, проведя анализ, сделан вывод о том, что предприятие ОАО «Синарский трубный завод» находится в хорошем материальном положении и способен платить по своим долгам. Банк может выдать кредит данному предприятию, рассчитав перед этим кредитные риски.

Существуют различные методы определения кредитоспособности заемщика. Ни один из рассмотренных нами методов не является универсальным. На практике банки часто используют комплекс методов, что позволяет снизить кредитные риски.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. О порядке формирования организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - режим доступа http://www.garant.ru

2. Афанасьева, О.Н. Модели прогнозирования банкротств заемщика при оценке кредитоспособности [Текст] / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2013. -№ 10. - С. 60-67.

3. Балахнев, Ю.Н. Прогнозирование кредитоспособности организации с применением адаптивных экспоненциональных моделей [Текст] / Ю.Н. Балахнев // Финансы и кредит. - 2013. - № 19. - С. 59-68.

4. Бердникова, М.В. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков [Текст] / М.В. Бердникова // Российское предпринимательство. -2012. - № 24 (222). - С. 180-186.

5. Бондаренко, С.В. Сравнительный анализ оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / С.В. Бондаренко, Е.А. Сапрунова //Финансы и кредит. - 2009. - №24. - С. 12 - 17.

6. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь [Текст] / А.Б. Борисов, Москва. - 2010. - 860 с.

7. Киреев, В.Л., Козлова О.Л. Банковское дело [Текст] / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - 2012. - 239 с.

8. Корнейчук, В.И. Система управления рисками кредитной организации [Текст] / В.И. Корнейчук // Финансы и кредит. - 2011. - № 25. - С. 68-76.

9. Проспалова, В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков [Текст] / В.С. Проспалова, Владивосток, 2008. - 212 с.

10. Чечевицина, Л.Н. Анализ финансово - хозяйственной деятельности [Текст] / Л.Н. Чечевицина, Ростов - на - Дону, 2008. - 378 с.

11. Годовой отчет открытого акционерного общества Синарский трубный завод за 2012 год [Электронный ресурс] / Годовое общее собрание акционеров ОАО «СинТЗ». - 2012. - Режим доступа: http://www.tmk-group.ru/fin_sinara.php?flr_id=410

12. Регламент сбербанка России №285-5-Р Регламент предоставления кредитов юридическим лица и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами [Текст]. - Комитет Сбербанка России, Москва, 2006. - 130 с.

Размещено на Allbest.ur