Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт

Рисунок 7 - Трендовый анализ прогноза числа банкоматов, тыс. ед. (Х₁)

Рассчитаем прогнозное значение количества действующих карт на 2017-2019 гг. по линейному тренду по формуле:

Y = 11,2х+13,133.

Y (2017) = 11,2·7+13,133=92 тыс. шт.

Y (2018) = 11,2·8+13,133=103 тыс. шт.

Y (2019) = 11,2·9+13,133=114 тыс. шт.

Отсюда можно прогнозировать увеличение числа банкоматов в ближайшей перспективе (к 2019 г. по сравнению с 2016 г.) на 32% .

Для прогнозирования объема привлеченных средств построим линейный тренд факторного показателя Х₂.

Рисунок 8 - Трендовый анализ объема привлеченных средств, млн. руб. (Х₂)

Рассчитаем прогнозное значение объема привлеченных средств на 2017-2019 гг. по линейному тренду по формуле:

Y = 2Е+06х+3Е+06.

Y2017 = 2Е+06·7+3Е+06=17000000 млн. руб.

Y2018= 2Е+06·8+3Е+06=19000000 млн. руб.

Y2019 = 2Е+06·9+3Е+06=21000000 млн. руб.

Объем привлеченных средств к 2019 г. по сравнению с 2016 г. Демонстрирует прогнозируемый рост на 19%.

Для прогнозирования среднего дохода на одну карту построим линейный тренд факторного показателя Х₃.

Рисунок 9 - Трендовый анализ среднего дохода на одну карту, руб. (Х3)

Прогнозное значение среднего дохода на одну карту на 2017-2019 гг. по линейному тренду по формуле: Y = 101,09х+665,07.

Y2017 = 101,09·7+665,07=1373 руб.

Y2018= 101,09·8+665,07=1474 руб.

Y2019= 101,09·9+665,07=1575 руб.

Отсюда, средний доход на одну карту к 2019 г. вырастет на 19% (1575/1322х100-100) по сравнению с 2016 г.

Для прогнозирования количества действующих карт необходимо построить линейный тренд факторного показателя Х₄.

Рисунок 10 - Трендовый анализ количества действующих карт, млн ед. (Х₄)

Рассчитаем прогнозное значение количества действующих карт на 2016-2018 гг. по линейному тренду по формуле : Y = 12,771х+41,133.

Y2017 = 12,771·7+41,133 = 131 млн.ед.

Y2018= 12,771·8+41,133 = 143 млн.ед.

Y2019 = 12,771·9+41,133 = 156 млн.ед.

Количество действующих карт вырастет к 2018 г. на 32% (156/118х100-100) в сравнении с 2015 г.

Среднедушевых доходов населения необходимо построить линейный тренд факторного показателя Х5.

Рисунок 11 - Трендовый анализ среднедушевых доходов населения, руб. (Х₅)

Рассчитаем прогнозное значение среднедушевых доходов населения на 2016-2018 гг. по линейному тренду по формуле: Y = 2285,6х+16480.

Y2016 = 2285,6·7+16480= 32479(руб.)

Y2017= 2285,6·8+16480= 34765(руб.)

Y2018 = 2285,6·9+16480= 37050(руб.)

На основе данных расчетов можно сделать вывод, что среднедушевые доходы населения вырастут к 2019 году на 23% (37050/30224х100-100) по сравнению с 2016 г.

Подставим полученные значения в уравнение регрессии (1) получим прогноз объема чистой прибыли.

Y2017= 158 млн. руб.

Y2018 = 179 млн. руб.

Y2019 = 200 млн. руб.

Таким образом, по построенной модели можно сделать вывод, что в случае изменения числа банкоматов на 32%, роста привлеченных средств на 19%, роста среднего дохода на одну карту на 19%, роста количества действующих карт на 32%, роста среднедушевых доходов на 23% объемы комиссионного дохода по операциям с банковскими картами вырастут на 28%.

3.3 Пути совершенствования минимизации рисков при осуществлении операций с банковскими картами

Банковские карты прочно вошли в жизнь современного общества. На сегодняшний день платежные карточки считаются главным звеном безналичных расчетов и являются быстро развивающимся и высокотехнологичным банковским продуктом, который постоянно совершенствуется. Однако проблема обеспечения безопасности данного направления по-прежнему остается одной из сложных и важных для руководителей карточных программ. В условиях нестабильной экономической ситуации в экономике, и особенно в банковской сфере, профессиональное антикризисное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной финансовой деятельности приобретают первостепенное значение [8].

Все участники транзакций с использованием платежных карточек понимают, что оборудование, используемое для расчетов, имеет риск выйти из строя, стать предметом хакерской атаки, совершить ошибку в момент проведения платежа. В свою очередь, подтвержденный факт мошенничества, осуществленный с использованием банковских карт, несет нежелательные для банка финансовые, а также репутационные риски. В случае же обнаружения ряда несанкционированных манипуляций с банковскими картами или терминалами ущерб для имиджа может оказаться непоправимым [1]. Поэтому банкам необходимо постоянно работать над их минимизацией, а также разработкой дополнительных мер защиты. [13]

В первую очередь необходимо дать классификацию рискам, возникающим по платежным карточкам. В целом все риски, возникающие в данном направлении можно разделить на риски банков и риски клиентов.

Так все риски банка, возникающие в этом направлении можно разделить на 2 большие группы (рисунок 12).

Рисунок 12- Риски, возникающие по платежным карточкам

По операциям с кредитными картами базовым банковским риском является кредитный риск. Для дебетовых и кредитных карт общими являются риски, связанные с отказами от совершенных операций, т. е. проведением по картам не санкционированных клиентом операций. Риски по зарплатным проектам и корпоративным картам в основном проявляются в нарушениях процесса передачи клиентами данных на выдачу и перевыпуск карт, а также процедур передачи и учета конвертов с пин-кодами и порядка проставления клиентами подписи на банковских картах, и т.д. [2].

Риски клиентов по банковским платежным карточкам в основном связаны с рисками использования карт. Также присутствует вероятность возникновения кредитного риска, в случаях, если клиент банка пользуется кредитной картой или у него оформлен овердрафт. Данные риски связаны с появлением просроченной задолженности по кредиту или овердрафту, а также невозможностью рассчитаться по своим обязательствам. [13]

Кроме того, в качестве часто возникающих рисков связанных с использованием банковских платежных карт можно выделить риск мошенничества. Данный вид риска является общим, как для банка, так и для его клиентов, так как от мошеннических действий могут пострадать обе стороны. При этом мошенничество действия с банковскими карточками в основном осуществляются: [13]

1. с украденными или утерянными картами;

2. с неполученными картами;

3. с поддельными картами;

4. с реквизитами карты;

5. через кражу персональных данных держателя карты;

6. при оплате товаров (услуг) в сети интернет [1].

Со стороны банка для минимизации рисков, возникающих при процедурах эмиссии платежных карточек необходимо обеспечить сохранность заявлений клиентов и содержащейся в них информации, безопасность хранения как заготовок карт, так и готовых карточек. Также генерация паролей, пин-кодов и эмбоссирование карточек должны выполняться на отдельном компьютере, изолированном от основной банковской сети с целью исключения несанкционированного доступа.

Для минимизации рисков, возникающих при обслуживании карт, в первую очередь следует обратить внимание на своевременное информирование клиентов об изменении задолженность по кредитной карте или появлении проблемной задолженности. В документах следует предусмотреть графы для подписи клиента об ознакомлении с правилами пользования картой. С целью минимизации рисков мошенничества при работе с банкоматами и ОТС в число подозрительных должны попадать операции, по которым пин-код вводится более чем два раза [2].

Также банку следует постоянно улучшать и совершенствовать систему управления рисками. [13]

Основными мерами со стороны банка по снижению вероятности возникновения риска мошенничества по операциям с использованием банковских платежных карточек выступают:

1. разработка и четкое соблюдение информационной безопасности, а также эффективной стратегии в области управления рисками;

2. внедрение надежной системы управления лимитами авторизации;

3. соблюдение обязательных и рекомендательных регламентов, определяемых международными платежными системами в области риск-менеджмента; [13]

4. проведение активной информационной работы с клиентами, повышение уровня их финансовой грамотности;

5. реализация современных механизмов оперативного реагирования на несанкционированные операции по банковским картам.

Клиентам банка для минимизации рисков, возникающих при использовании платежных карт, а также риска мошенничества, следует соблюдать рекомендации по безопасному использованию банковских платежных карточек (рисунок 13).

За более чем десятилетний период существования рынка банковских пластиковых карт в России можно отметить, что его развитие в современных условиях идет весьма динамично: увеличивается эмиссия пластиковых карт, растут обороты и остатки по карт счетам, расширяется спектр услуг с их использованием. Вместе с тем функциональность пластиковых карт до сих пор не реализована в России в полном объеме. Население воспринимает пластиковые карты не как новый инструмент денежных расчетов, а как средство доступа к счету, необходимое для получения кассовых авансов через пункты выдачи наличных и банкоматную сеть. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Рисунок 13 - Рекомендации по безопасному использованию банковских платежных карточек

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Безналичные расчеты - представляют собой расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Чтобы организовать на предприятии систему безналичной оплаты, в первую очередь необходимо заключить договор с банком-эквайрером или процессинговым центром, которые будут осуществлять координацию всех платежей, а также предоставят в аренду необходимое оборудование и проведут обучение персонала.

Предметом исследования курсовой работы послужил ПАО «Сбербанк России».

Особенными направлениями деятельности ПАО «Сбербанк» является предложение широкого вида банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства.

ПАО «Сбербанк России» осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Сбербанк сегодня -- это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов.

Экономическое положение банка свидетельствует о том, что банк является надёжной кредитной организации, обладающей финансовой устойчивостью и нормативами ликвидности на достаточном уровне, но нельзя не отметить и наличие трудностей в развитии.

С каждым днем набирает популярность использование банковских карт. Карты принимают практически везде: магазины продуктовые и бытовые, парикмахерские, салоны красоты, гостиницы, развлекательные комплексы, аптеки, больницы и многие другие заведения. Перечень банковских карт ПАО «Сбербанк России» многочисленны и разнообразны.

Большое количество выпускаемых карт ПАО «Сбербанк России» очень похожи между собой по функциям и параметрам, что как кажется, на первый взгляд не имеют никаких отличий. С одной стороны, так и есть, ведь любая банковская карта предназначена для перечисления и зачисления денежных средств, а также их хранения, обналичивания и оплаты различных услуг. Однако, в зависимости от рода деятельности, образа жизни, статуса и потребностей клиента банковские карты подразделяются на несколько видов.

В случае изменения числа банкоматов на 32%, роста привлеченных средств на 19%, роста среднего дохода на одну карту на 19%, роста количества действующих карт на 32%, роста среднедушевых доходов на 23% объемы комиссионного дохода по операциям с банковскими картами вырастут на 28%.

Большое количество выпускаемых карт ПАО «Сбербанк России» очень похожи между собой по функциям и параметрам, что как кажется, на первый взгляд не имеют никаких отличий. С одной стороны, так и есть, ведь любая банковская карта предназначена для перечисления и зачисления денежных средств, а также их хранения, обналичивания и оплаты различных услуг. Однако, в зависимости от рода деятельности, образа жизни, статуса и потребностей клиента банковские карты подразделяются на несколько видов.

Мошенничество действия с банковскими карточками в основном осуществляются: [13]

1. с украденными или утерянными картами;

2. с неполученными картами;

3. с поддельными картами;

4. с реквизитами карты;

5. через кражу персональных данных держателя карты;

6. при оплате товаров (услуг) в сети интернет

Основными мерами со стороны банка по снижению вероятности возникновения риска мошенничества по операциям с использованием банковских платежных карточек выступают:

1. разработка и четкое соблюдение информационной безопасности, а также эффективной стратегии в области управления рисками;

2. внедрение надежной системы управления лимитами авторизации;

3. соблюдение обязательных и рекомендательных регламентов, определяемых международными платежными системами в области риск-менеджмента;

4. проведение активной информационной работы с клиентами, повышение уровня их финансовой грамотности;

5. реализация современных механизмов оперативного реагирования на несанкционированные операции по банковским картам.

Список использованных источников

1. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (ред. от 26.07.2017) - Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс» (дата обращения: 03.10.2017).

2. Российская Федерация. Инструкции ЦБР. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция от 28.06.2017 г. № 180-И: зарег. в Минюсте РФ № 47383 12.07.2017 - Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс» (дата обращения: 03.10.2017).

3. Гарнов, А. П. Организация безналичных расчетов: Учебник / Гарнов А.П. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 365 с.

4. Исаев, Р. А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии / Исаев Р. А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 222 с.

5. Канке, А. А. Банковское дело: Учебное пособие / А.А. Канке И.П. Кошевая. - 2-e изд., испр. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

6. Кобелева, И. В. Организация безналичных расчетов: Учебное пособие / Кобелева И. В., Ивашина Н. С. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 224 с.

7. Кокин, А. С. Банковское дело: Учебное пособие / Кокин А.С., Яшин Н.И., Яшин С.Н. и др. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 369 с.

8. Конищева, М. А. Банковские карты / Конищева М.А., Курган О.И., Черкасова Ю.И. - Краснояр.: СФУ, 2015. - 384 с.

9. Куприянова, Л. М. Банковское дело: Учебное пособие / Л.М. Куприянова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 157 с.

10. Маклаков, Г. В. Эффективность коммерческой деятельности / Маклаков Г.В. - М.:Дашков и К, 2016. - 232 с.

11. Маркова, О. М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.

12. Мелкумов, Ян С. Организация безналичных расчетов: Учеб.-справоч. пособие. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 408 с.

13. Мельник, М. В. Минимизация рисков при осуществлении операций с банковскими картами: Учебное пособие / Мельник М.В., Егорова С.Е., Кулакова Н.Г. и др. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 480 с.

14. Петров, А. М. Финансовый учет и отчетность: Учебник / Петров А. М., Мельникова Л. А., Савин И. А., Под ред. Петрова А. М. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 480 с.

15. Пласкова, Н. С. Финансовый анализ деятельности организации: Учебник / Пласкова Н.С. - М.:Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. 368 с.

16. Погорелова, М. Я. Банковское дело Теория и практика: Учебное пособие / Погорелова М.Я. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 331 с.

17. Самылин, А. И. Организация безналичных расчетов: Финансовые расчеты: учебник/А.И.Самылин - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 304 с.

18. Слагода, В. Г. Банковское дело: Учебник / Слагода В. Г. - 3 изд. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 272 с.

19. Слепов, В. А. Банковское дело: Учебник / В.А.Слепов, А.Ф.Арсланов, В.К.Бурлачков и др., 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 336 с.

20. Соколов, Б. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 288 с.

21. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 288 с.

22. Тавасиев, А. М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями [Электронный ресурс] / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. - 656 с.

23. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование: Учебник / Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П., 2-е изд. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 366 с.

24. Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / ХасяноваС.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 197 с.

25. Шаркова, А. В. Словарь финансово-экономических терминов / Шаркова А.В., Килячков А.А., Маркина Е.В. - М.: Дашков и К, 2015. - 1168 с.

26. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2016. - 208 с.

28. Справочник по кредитным организациям [Электронный ресурс] // Центральный Банк Российской Федерации. - URL:http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000319 (дата обращения: 03.10.2017).

Размещено на Allbest.ru