По мнению неоклассиков, для успеха развития нужны не рост иностранной помощи, не попытки контролировать рост населения или вводить более эффективное центральное планирование, а поощрение свободных рынков, развитие предпринимательской инициативы, с тем чтобы «невидимая рука» рынка привела к рациональному распределению ресурсов и тем самым -- к ускорению роста.



2. Анализ условий реализации ФЦП «Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011-2018 годы)» в Сибирском федеральном округе

2.1 Общая характеристика и структура Федеральной целевой программы

Федеральная целевая программа "Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011-2018 годы)" принята Постановлением Правительства РФ 2 августа 2011 г. №644.

Целью Программы является повышение конкурентоспособности российского туристского рынка, удовлетворяющего потребности российских и иностранных граждан в качественных туристских услугах.

Общая характеристика Программы детально представлена в Паспорте программы (Приложение).

Достижение цели Программы будет обеспечиваться решением следующих основных задач:

- задача 1 "Развитие туристско-рекреационного комплекса Российской Федерации";

- задача 2 "Повышение качества туристских услуг";

- задача 3 "Продвижение туристского продукта Российской Федерации на мировом и внутреннем туристских рынках".

Решение задачи 1 планируется осуществить посредством комплексного развития туристской и обеспечивающей инфраструктуры туристско-рекреационных кластеров и формирования сети автотуристских кластеров, которые станут точками роста развития регионов и межрегиональных связей, активизировав вокруг себя развитие малого и среднего бизнеса. Элементы указанной сети планируется располагать на наиболее популярных маршрутах и федеральных трассах, а также вблизи мест, представляющих значительный туристский интерес (например, исторических и культурных центров, заповедников и других туристско-ориентированных мест и объектов показа).

Для решения указанной задачи также предполагается использовать механизм субсидирования процентных ставок по кредитам и займам, привлеченным в российских кредитных организациях инвесторами объектов туристско-рекреационного использования с длительным сроком окупаемости.

Решение задачи 1 направлено на нейтрализацию таких сдерживающих реализацию туристского потенциала Российской Федерации факторов, как низкий уровень развития туристской инфраструктуры, а также отсутствие доступных инвесторам долгосрочных кредитных инструментов с процентными ставками, позволяющими окупать инвестиции в объекты туристско-рекреационного комплекса в приемлемые для инвесторов сроки.

Решение указанной задачи будет происходить поэтапно - на 2011-2014 годы запланирована реализация пилотных проектов по созданию туристских и автотуристских кластеров, на 2015-2018 годы - тиражирование апробированных и отлаженных решений и механизмов.

Для решения задачи 2 планируется реализовать ряд мероприятий, направленных на развитие системы подготовки кадров в сфере туризма, включая высшее и среднее профессиональное образование, повышение квалификации и переподготовку кадров. Указанные мероприятия будут проводиться в течение всего срока реализации Программы.

Значительный вклад в решение задачи 2 будет обеспечен за счет наделения контрольными и надзорными функциями за деятельностью субъектов туристской отрасли, в том числе за качеством предоставляемых ими туристских услуг, самих участников рынка, создавая при этом условия для организации и осуществления эффективной деятельности саморегулируемых организаций. В настоящее время такие организации в сфере туризма отсутствуют.

Туристские саморегулируемые организации могли бы взять на себя ряд функций в части организации и содействия развитию отечественного туризма, включая распространение и развитие системы добровольной стандартизации туристской деятельности с учетом требований конкурентной среды и интересов потребителя, консультирование и оказание юридической помощи, защиту прав и интересов туристов, а также общую координацию предпринимательской деятельности в сфере туризма.

Деятельность саморегулируемых организаций будет способствовать повышению качества выполнения работ и оказания услуг в области туризма как членами саморегулируемых организаций, так и другими участниками рынка туристских услуг.

Основную часть мероприятий по созданию условий для организации и осуществления эффективной деятельности саморегулируемых организаций планируется реализовать в 2011-2012 годах. В 2013-2018 годах будет осуществляться дальнейшая поддержка их деятельности.

Решение задачи 2 направлено на преодоление такого фактора, сдерживающего рост конкурентоспособности российского туристского рынка, как невысокое качество обслуживания во всех секторах туристской индустрии вследствие недостатка профессиональных кадров и отставания в технологическом обеспечении туристских услуг.

Для решения задачи 3 в течение всего срока реализации Программы планируется развертывание информационно-пропагандистских кампаний, создание сетей информационных центров и пунктов, организация и проведение межрегиональных, общероссийских и международных выставок, форумов и иных мероприятий, направленных на создание положительного имиджа Российской Федерации как привлекательного направления для туристов.

Перечень указанных задач определен с учетом требований комплексного подхода к решению проблемы рационального использования туристско-рекреационного потенциала Российской Федерации с целью повышения конкурентоспособности отечественного рынка туристских услуг.

Реализация Программы рассчитана на период с 2011 по 2018 годы. Заявленный срок реализации Программы является необходимым и достаточным для получения ощутимых, общественно значимых результатов реализации мероприятий по развитию внутреннего туристско-рекреационного комплекса страны.

Сокращенный срок реализации Программы не позволит достигнуть ожидаемых результатов и создать комфортную предпринимательскую среду в субъектах Российской Федерации для привлечения инвестиций, направленных на развитие внутреннего и въездного туризма страны на основе государственно-частного партнерства.

Реализация мероприятий Программы будет осуществляться в 2 этапа.

Первый этап (2011 - 2014 годы) предусматривает проведение работ по созданию первоочередных туристских объектов, которые станут точками роста современных туристско-рекреационных и автотуристских кластеров в нескольких субъектах Российской Федерации. Также планируется осуществить частичную поддержку ряда перспективных проектов создания региональных туристских кластеров за счет вовлечения бизнес-сообщества отдельных регионов в процессы формирования государственно-частного партнерства.

Кроме того, на этом этапе предусматривается проведение работ по изучению и оценке туристского потенциала регионов страны с точки зрения перспектив развития различных видов туризма и выработка подходов к развитию туристской инфраструктуры, учитывающих специфику географического положения и климатических условий регионов, а также различия в уровне финансовой обеспеченности субъектов Российской Федерации.

Необходимо провести мониторинг наличия, уровня развития и доступности региональных туристско-рекреационных ресурсов, определить состав и структуру необходимых коллективных средств размещения, а также объектов обеспечивающей инфраструктуры, строительство и развитие которых целесообразно будет осуществлять в рамках мероприятий следующего этапа Программы. Четкое определение потенциала рынка и основных потребностей туристов (предпочитаемый вид туризма, среднедневные траты, продолжительность пребывания) позволит более точно спрогнозировать объем необходимой туристской и обеспечивающей инфраструктуры.

Помимо этого, первоочередной задачей первого этапа Программы станет создание эффективных механизмов управления реализацией Программы, разработка регламентирующих документов, координирующих усилия органов государственного управления федерального и регионального уровней в целях развития внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации.

На конкурсной основе будут отобраны инвестиционные проекты для реализации на втором этапе Программы (2015-2018 годы), в рамках которого получат широкое распространение отлаженные на предыдущем этапе механизмы создания конкурентоспособных туристско-рекреационных и автотуристских кластеров. Предусмотрено масштабное развитие курортных и туристских объектов, отвечающих мировым стандартам и способных значительно повысить конкурентоспособность рынка туристских услуг страны.

инвестиционный социальный прогноз туризм

2.2 Проекты программы по Сибирскому федеральному округу на примере Алтайского края

Алтайский край обладает разнообразными уникальными природно-географическими и культурно-историческими ресурсами для развития туризма. Географическое соседство региона с наиболее густо населенными и промышленно развитыми территориями Западной Сибири, высокая степень транспортной доступности, наличие единственного в Сибири курорта федерального значения, экологическая чистота окружающей среды позволили начиная с 70-80 годов прошлого века активно развивать край в качестве популярного места отдыха граждан.

К сильным сторонам Алтайского края относятся:

1. разнообразие ресурсов для развития туризма;

2. выгодное экономико-географическое положение;

3. мощная база специализированных коллективных средств размещения, в том числе курорт федерального значения город Белокуриха, обеспечивающая разнообразные ценовые предложения - от дешевого отдыха в кемпингах, на базах отдыха и в частном секторе до элитного проживания в гостиничных комплексах и на курортах;

4. уникальные виды лечебно-оздоровительных процедур (радоновые ванны, пантолечение, траволечение и другие);

5. активное развитие познавательного и культурного туризма, формирование сети краевых музеев, регулярное проведение различных культурно-массовых мероприятий;

6. развитый агропромышленный комплекс, производящий в достаточном количестве экологически чистые продукты питания в широком ассортименте;

7. позитивный образ края как стабильно развивающейся территории, обеспечивающий социальное спокойствие и безопасность пребывания;

8. наличие свободной рабочей силы;

9. финансирование за счет средств федерального бюджета развития крупных инвестиционных проектов в сфере туризма, в том числе особой экономической зоны туристско-рекреационного типа и игорной зоны.

Успешное продвижение бренда региона на инорегиональные рынки, совершенствование транспортной и энергетической инфраструктуры, а также рост интереса к краю способствовали последовательному росту въездного туристского потока с 390 тыс. человек в 2006 году до 730 тыс. человек в 2008 году. Объем оказанных туристских услуг за указанный период времени увеличился в 2,3 раза.

Вместе с тем очевидно: уникальный потенциал Алтайского края в настоящее время используется недостаточно полно, что в условиях роста конкуренции со стороны других сибирских регионов создает предпосылки уменьшения интереса к краю как объекту туризма.

В ходе проведенного анализа, экспертных опросов к числу слабых сторон (недостатков) края отнесены:

1. недостаточная конкурентоспособность турпродукта по соотношению "цена - качество". Уровень развития материально-технической базы средств размещения, квалификация персонала и уровень сервиса явно диссонируют с уровнем цен на туристские услуги;

2. слабая диверсификация турпотока (территориальная и сезонная), около 70% которого приходится на Алтайский район и город-курорт Белокуриху. Ярко прослеживается неравномерность туристской активности: особенно высокий уровень - с 20 июня по 20 августа. Все это обусловливает значительную антропогенную нагрузку на природную среду, повышает требования к состоянию транспортной инфраструктуры, в результате чего наблюдается изменчивость занятости и доходов работающего населения;

3. неудовлетворительное состояние транспортной и энергетической инфраструктуры. Трасса М-52 крайне перегружена, что обусловливает высокую аварийность и снижает привлекательность края. Недостаточно развита сеть внутрикраевых дорог, обеспечивающих доступ туристов к таким туристско-рекреационным зонам, как Горная Колывань, р. Чарыш, озера Кулундинской степи и др. Кроме того, в ряде туристских зон уже в ближайшие годы может сложиться дефицит свободных энергетических мощностей;

4. низкий уровень развития сферы развлечений, малое количество объектов показа, слабая оборудованность объектов, потенциально пригодных для посещения туристами. Материально-техническая база (оборудование, экипировка, оснащение), квалификация персонала, недостаточное разнообразие туров (активный, культурно-познавательный, исторический туризм, и в особенности комплексные туры) в настоящее время не в полной мере соответствуют ожиданиям туристов. В сфере пассивного отдыха слабо представ лены зарекомендовавшие себя во всем мире развлекательные объекты - аквапарки, парки аттракционов и развлечений (наподобие "Диснейленда"), киноконцертные комплексы, картинги, различные стадионы и т.д. Также необходимо увеличение количества проводимых массовых культурных мероприятий.

Отсутствие развитого предложения в данной сфере приводит к уменьшению турпотока, кратковременности пребывания туриста на территории края (3-5 дней), недополучению доходов от данного вида оказываемых услуг;

5. дефицит квалифицированной рабочей силы среднего и начального звена, высокий уровень теневой занятости;

6. слабо налаженные каналы продажи (сбыта) турпродукта, прежде всего среди целевой аудитории - регионов Сибирского федерального округа. Недостаточная информированность потенциальных туристов о возможностях лечения и отдыха в крае, особенно в межсезонье;

7. низкий уровень стандартизации туристских услуг.

Развитие имеющихся сильных сторон, минимизация негативного воздействия выявленных слабых сторон возможны только программно-целевым методом в рамках инновационного сценария.

Инновационный сценарий предполагает диверсификацию туристского предложения в регионе, разработку принципиально новых туристских продуктов, конкурентоспособных на российском и мировом рынке. В его рамках будет осуществляться активное позиционирование региона. Перевозка туристов будет производиться как автомобильным, железнодорожным транспортом, так и авиатранспортом, с расширением масштабов использования реконструированного Бийского аэропорта, площадок малой авиации и значительным сокращением временных затрат на доставку туристов в селитебные и рекреационные центры юго-востока края.

При реализации инновационного сценария туризм станет значимой отраслью краевой и муниципальной экономики. В рамках данного сценария возможно осуществление ряда мега-проектов, способных коренным образом изменить рыночное предложение, создав региону статус всероссийской здравницы.

Учитывая текущую динамику туристской отрасли по данному сценарию необходимо сделать акцент на развитие:

- санаторно-курортного комплекса;

- активного, развлекательного туризма, семейного отдыха;

- специализированного турпродукта - игорного туризма, детского оздоровительного туризма и др.

Целями долгосрочной целевой программы "Развитие туризма в Алтайском крае" являются создание условий для устойчивого развития туризма и продвижение туристского продукта на российский и зарубежные рынки.

Достижение поставленной цели в значительной мере зависит от решения целого ряда задач социально-экономического развития Алтайского края, включая обеспечение стабильного экономического роста, опережающего развития транспортной и энергетической инфраструктуры, предусмотренных соответствующими краевыми программами, строительство инфраструктуры двух зон опережающего развития федерального уровня (особой экономической зоны туристско-рекреационного типа "Бирюзовая Катунь" и игорной зоны "Сибирская монета"), а также от восстановления темпов роста российской и мировой экономики после финансового кризиса 2008 года.

Задачами программы являются:

создание системы туристских кластеров для обеспечения развития объектов туризма и сопутствующей инфраструктуры, привлечение инвестиций в туристскую индустрию;

улучшение качества туристских и сопутствующих услуг;

формирование имиджа Алтайского края как центра всесезонного туризма;

разработка стратегии продвижения туристского продукта Алтайского края и ее реализация;

научное обеспечение развития туристской деятельности.

В целях развития туристской деятельности планируется реализация комплекса мероприятий, направленных на максимальное использование имеющегося природно-климатического, ресурсного, человеческого потенциала Алтайского края.

Первый блок мероприятий направлен на привлечение инвестиций в туристскую индустрию и включает такие виды работ, как создание и актуализация каталога инвестиционных проектов, субсидирование банковских процентных ставок, налогов на прибыль и имущество для субъектов туристской индустрии, с выделением из краевого бюджета специальных квот на их финансирование. В рамках данного блока будут внедрены новые механизмы государственной поддержки туристской деятельности - субсидирование части затрат организаций на подключение к энергетической инфраструктуре, субсидирование части затрат на оформление земельного участка для комплексного освоения территории организациями туристской индустрии. В рамках данного программного мероприятия будет реализован целый ряд крупных инвестиционных проектов.

Второй блок мероприятий направлен на улучшение качества туристских и сопутствующих услуг. В рамках данного направления планируется существенно активизировать процесс добровольной сертификации коллективных средств размещения путем субсидирования части затрат на эти цели, провести краевой конкурс "Лидеры туриндустрии Алтайского края", а также подготовить и издать Карту гостя Алтайского края.

Третий блок мероприятий - формирование имиджа Алтайского края как центра всесезонного туризма и стратегии продвижения туристского продукта Алтайского края. В рамках данного направления будет профинансировано создание краевого государственного бюджетного учреждения "Туристский центр Алтайский край", проведены маркетинговые и социологические исследования, "круглые столы", конференции, семинары по вопросам развития туристской индустрии, выпущена разнообразная печатная продукция, видеофильмы и сюжеты, рекламные ролики об экскурсионных объектах в регионе, создан специализированный интернет-сайт по туризму. Подготовку сувенирной продукции планируется осуществлять с оказанием грантовой поддержки.

Четвертый блок мероприятий направлен на продвижение турпродукта Алтайский край. В его рамках будет проведена работа по участию организаций туристской индустрии края в международных, региональных выставках и экономических форумах.

В рамках пятого направления будут разработаны региональная система стандартизации туруслуг, комплексные туристские маршруты и общий бренд Алтайский край.

Перечень программных мероприятий представлен в приложении 2.

2.3 Эффективность реализации программы и условия внесения новых проектов в перечень мероприятий

Финансирование программы осуществляется за счет средств:

- краевого бюджета - в соответствии с законом Алтайского края о краевом бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- местных бюджетов - в соответствии с решениями районных Советов депутатов о бюджетах муниципальных образований на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- средств федерального бюджета - в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период;

- внебюджетных источников.

Общий объем финансирования составляет 40604159 тыс. рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета - 1028037 тыс. рублей, прочих источников - 39576122 тыс. рублей.

Объемы финансирования мероприятий программы подлежат ежегодному уточнению при принятии законов о федеральном, краевом, местных бюджетах на соответствующий финансовый год и на плановый период.

В результате реализации Программы предусматривается создание правовых, организационно-управленческих, финансовых и материально-технических условий, способствующих формированию и продвижению конкурентоспособного туристского продукта, развитию энергетической и транспортной инфраструктуры, увеличению занятости населения, росту поступлений в бюджеты всех уровней.

Реализация программы позволит увеличить долю сферы туризма в ВРП до 2,8%, а количество субъектов, оказывающих туристские и санаторно-оздоровительные услуги, составит не менее 800 единиц. Главный социальный эффект Программы будет состоять в создании предпосылок и условий для удовлетворения потребности населения, в том числе детей, в активном и полноценном отдыхе, укреплении здоровья, приобщении к культурным ценностям, а также создании новых рабочих мест и увеличении денежных доходов граждан (прирост численности работающих в круглогодичных средствах размещения составит не менее 2 тыс. человек).

Кроме того, в результате роста туристского потока будет достигнут прирост налоговых поступлений в региональный и местные бюджеты. Общий объем налоговых поступлений от индустрии туризма (подоходный налог, налоги на доходы организаций и индивидуальных предпринимателей, земельный налог) увеличится по сравнению с 2009 годом в 1,6 раза.

Экологический эффект от реализации программы будет заключаться в формировании нескольких масштабных центров отдыха, что снизит антропогенную нагрузку на иные природные ландшафты края. Кроме того, все объекты будут обеспечены соответствующей природосберегающей инфраструктурой (заводы по переработке твердых бытовых отходов, поля фильтрации, биотуалеты). Усиление экологического контроля также будет достигнуто за счет соблюдения требований Земельного и Градостроительного кодексов в части четкого согласования строительства средств размещения и иных объектов.

Реализация программы позволит создать в крае систему взаимодействия органов исполнительной власти Алтайского края, органов местного самоуправления и бизнес-сообщества по вопросам развития и продвижения туристского продукта, существенно повысить узнаваемость региона на национальном и международном рынках.

3. Проект создания туристического комплекса в Крымском крае «Атлант»

3.1 Краткое описание инвестиционного проекта

Суть проекта: проект предполагает создание культурно-туристического объекта в виде крымской юрты «Атлант».

Цели проекта:

Проект создания комплекса «Атлант» имеет социально-культурное значение, что выражается в конкретизации следующих проектных целей:

1. Создание культурно-туристического комплекса

2. Предоставление услуг по направлениям этнокультурного, исторического, познавательного, событийного, сельского туризма

3. Оказание услуг населению по проведению торжественных обрядов

4. Показ инсценированных постановок, связанных с национальными алтайскими обрядами и обычаями

5. Знакомство посетителей с традиционным укладом жизни животноводов

6. Популяризация сельского туризма, повышение имиджа сельского труженика.

7. Ведение воспитательно-просветительской работы в среде молодежи.

8. Пропаганда следования национальным традициям не только в торжественных случаях, но и в повседневной жизни

9. Предоставление гостям возможности принять участие в обрядах, попрактиковаться в приготовлении национальных блюд

10. Создание рабочих мест для безработных (в количестве 2-х человек), для инвалидов (в количестве 2-х человек).

Начало реализации проекта - сентябрь 2014 г.

Первый месяц - период запуска проекта.

Поступление дохода ожидается с октября 2014 г.

Все капитальные вложения будут сделаны в первый месяц проекта, т.е. в последний месяц 3-го квартала 2014.

Таблица 1

План инвестиций (тыс. рублей)

Статьи затрат	2014 год
	Всего	по кварталам
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6
1. Капитальные вложения в основные средства	160		-	160	-
2. Капитальные вложения в объекты сбыта	25		-	25	-
3. Приобретение оборотных средств	115		-	115	-
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей	10		-	10	-
5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4)	320			320

Сметная стоимость проекта - 322 тыс. руб.

Период планирования: сентябрь 2014-октябрь 2016 г.

Срок окупаемости проекта: 25 месяцев

Рентабельность в первый год проекта: 15,56%

Туристический комплекс «Атлант» будет предлагать своим посетителям широкий спектр тур услуг и продукции.

Полный перечень услуг и продуктов представлен в Таблице 2.

Таблица 2

Перечень услуг и продукции «Атлант»

№	Наименование услуги (продукта)
1	Экскурсия «Быт Алтая»
2	Экскурсия «Приготовление национального блюда» (в т.ч. разделка туши барана)
3	Фотографирование
4	Катание на лошадях
5	Показ инсценированных постановок
6	Предоставление юрты в аренду для проведение торжеств и праздников
7	Продажа справочной печатной продукции
8	Выезд и проведение торжественных мероприятий. праздников
9	Продажа продукции национальной кухни (баранина, быштаг, ореме, долган)
10	Продажа национальных украшений из серебра
11	Продажа национальных музыкальных инструментов (хомус)
12	Продажа изготовленных национальных наборов для снаряжения коня под заказ
13	Продажа алтайской юрты под заказ

Агентство «Атлант» будет реализовывать услуги собственного производства и выступать посредником в реализации продукции алтайских мастеров.

Таблица 3

Виды продукции/услуг «Атлант»

Агентство «Атлант»
Услуги собственного производства	Товары на перепродажу
Экскурсия «Быт Алтая»	Продажа продукции национальной кухни (баранина, быштаг, ореме, долган)
Экскурсия «Приготовление национального блюда» (в т.ч. разделка туши барана)	Продажа национальных украшений из серебра
Фотографирование	Продажа национальных музыкальных инструментов (хомус)
Катание на лошадях	Продажа изготовленных национальных наборов для снаряжения коня (под заказ)
Показ инсценированных постановок	Продажа алтайской юрты (под заказ)
Предоставление юрты в аренду для проведения торжеств и праздников
Изготовление справочной печатной продукции
Выезд и проведение торжественных мероприятий и праздников

Приоритетными турпродуктами «Атлант» будут являться экскурсии: «Быт Алтая», «Приготовление национального блюда» (в т.ч. разделка туши барана). Сопутствующей услугой при проведении экскурсий станет возможность фотографирования посетителями экскурсий.

Если проанализировать структуру продуктов и услуг «Атлант» по выручке, то приоритетными будут собственные услуги.

Рис. 2. Структура продукции/услуг «Атлант»,%

3.2 Определение инвестиционной привлекательности проекта

В планировании выручки от реализации экскурсионных услуг используется средневзвешенная стоимость экскурсионной услуги на одного человека.

Таблица 4

Расчет средней стоимости билета на экскурсию «Быт »

Категория посетителей	Доля	Цена	Доля*Цена
Зарубежные туристы	0,5	300	150
Местное население	0,4	200	80
Студенты	0,1	60	6
Средняя цена билета, руб.	235

Таблица 5

Расчет средней стоимости билета на экскурсию «Приготовление национального блюда»

Категория посетителей	Доля	Цена	Доля*Цена
Зарубежные туристы	0,5	300	150
Местное население	0,4	200	80
Студенты	0,1	60	5
Средняя цена билета, руб.	236



Таблица 6

Расчет средней стоимости фотографирования

Категория посетителей	Доля	Цена	Доля*Цена
Зарубежные туристы	0,5	200	100
Местное население	0,4	100	40
Студенты	0,1	30	3
Средняя цена билета, руб.	143

Таблица 7

Расчет средней стоимости катания на лошадях в час

Категория посетителей	Доля	Цена	Доля*Цена
Зарубежные туристы	0,5	100	50
Местное население	0,4	60	24
Студенты, дети	0,1	50	5
Средняя цена билета, руб.	79

Таблица 8

Расчет средней стоимости билета на показ постановок

Категория посетителей	Доля	Цена	Доля*Цена
Зарубежные туристы	0,5	300	150
Местное население	0,4	150	60
Студенты, дети	0,1	50	5
Средняя цена билета, руб.	215

Таблица 9

Расчет средней стоимости предоставления юрты

Категория потребителей услуги	Доля	Цена	Доля*Цена
Приезжие туристы	0,2	3000	600
Местное население	0,8	2000	1600
Средняя стоимость в день, руб.	2200

Цены на товары для перепродажи установлены на основе средних цен на рынке. Это относится и к изготовлению инструментов, украшений, юрты.



Таблица 11

Реализация национальной мясомолочной продукции в месяц

Наименование	кг/л.	Цена, руб./кг/л.	Итого
Баранина	10 кг.	230	2300
Творог	5 кг.	70	350
Сметана	10 кг.	150	1500
Молоко	10 л.	45	450
Далган	10 кг.	70	700
Всего в месяц	5300

В первый месяц проекта происходит запуск производства, со второго месяца начинается реализация продукции/услуг.

Производственная программа на 1-й год реализации представлен в таблице 10 (рис. 3).

Таблица 12

Производственная программа на 12месяцев, тыс. руб.

	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь
Всего	28,8	28,8	40,4	47,8	74,0	96,2	97,2	102,5	94,0	76,4	69,3	57,9

Примечание: данные предоставлены без учета реализации музыкальных инструментов, конного снаряжения, алтайских юрт.

Начиная со второго года проекта, следует применять коэффициент роста производства 1,4. В Третий год коэффициент - 1,2.

Рис. 3. Производственная программа на 1-й год проекта, руб.

Таблица 13

Поквартальная производственная программа на период планирования

Годы	Кварталы	Тыс. руб.
2014 г.	4 кв.	98,0
2015 г.	1 кв.	218,0
	2 кв.	293,7
	3 кв.	203,6
	4 кв.	137,2
2016 г.	1 кв.	305,2
	2 кв.	411,1
	3 кв.	285,0
	4 кв.	342,0
2017 г.	1 кв.	410,4
	2 кв.	492,4
	3 кв.	590,9

Для организации производства необходимы капиталовложения. К основным средствам следуют отнести саму юрту с ее монтажом на сумму 160 тыс. руб.

К нематериальным внеоборотным активам следует отнести затраты на создание сайта, регистрацию предприятия, разработку фирменного стиля, логотипа.

К оборотным средствам следует отнести:

- закупку топлива на 1 год;

- национальной одежды;

- постельных принадлежностей;

- посуды;

- оборудования;

- продуктов на месяц;

- аренда участка;

- рекламных и управленческих расходов.

Расходы на заработную плату будут отнесены на текущие расходы и будут выплачиваться из выручки, начиная с конца второго месяца проекта.

Таблица 14

Капитальные вложения в проект

Наименование вложений	Количество	Тыс. руб.
Внеоборотные активы		195
Нематериальные активы
Регистрация ИП		3
Создание сайта агентства		25
Разработка фирменного стиля		7
Основные средства
Юрта с мебелью		160
Оборотные активы		115
Топливо на год		9,3
В том числе дрова		5
уголь	3 т.	3,6
газ		0,7
Национальная одежда		19
В том числе мужская	1 комплект	7
женская	1 комплект	8
детская	1 комплект	4
Постельное белье	8х850руб.	6,8
Подушки	8х600руб.	4,8
Матрасы	4х1200руб.	4,8
Одеяла	4х1200руб.	4,8
Полотенца	10х100руб.	1
Покрывала	4х500руб.	2
Посуда в национальном стиле	1 сервиз	1,5
Посуда		4
В том числе тарелки		1
чашки		1
ножи, ложки, вилки		2
Оборудование		41
Электрический сепаратор	1	5
Умывальник электрический	1	3,5
Генератор	1	6
Телевизор	1	6
Музыкальный центр	1	3,5
Копицентр	1	7
Плита газовая	1	10
Аренда, коммунальные платеи		3
Продукты на 1 месяц		3,8
Мука	50 кг.	0,7
Хлеб		1,5
Макаронные изделия	10 кг.	0,6
Рис	10 кг.	0,5
Сахар	10 кг.	0,5
Реклама и прочие оборотные ср.		23,21
Итого капитальных вложений		322

Все оборотные средства списываются единовременно в начале проекта. Оборудование также будет отнесено к МПЗ и будет списано на расходы в первый месяц проекта.

Рассчитаем текущие затраты при максимальной производственной программе (102,5 тыс. руб. в месяц - без учета реализации музыкальных инструментов, снаряжения и юрты) в первый год реализации проекта.

К постоянным ежемесячным затратам относятся:

- заработная плата 27 тыс. руб. (ЕСН сейчас отменен, к тому же агентство будет находиться на УСН) ;

- амортизация юрты (способ амортизации - линейный, срок годности - 4 года) - 3,3 тыс. руб.;

- аренда, коммунальные платежи - 2,7 тыс. руб.;

- реклама, управленческие расходы - 10 тыс. руб.

Итого постоянные затраты - 43 тыс. руб.

Переменные расходы:

- продукты - 3,8 тыс. руб.;

- транспортные расходы - 3 тыс. руб.;

- связь - 3 тыс. руб.;

- коммунальные платежи - 1,2 тыс. руб.;

- изготовление печатной продукции - 1,5 тыс. руб.;

- гонорары актеров на постановки - 5 тыс. руб.;

- стоимость закупленной продукции национальной кухни - 3 тыс. руб.;

- стоимость украшений по закупочной стоимости - 1,6 тыс. руб.

- прочие - 4,4 тыс. руб.

Итого переменные расходы: 25 тыс. руб.

Было выяснено, что максимальный объем реализации в 1-й год проекта составит 102,5 тыс. руб. без учета реализации музыкальных инструментов, снаряжения, юрт. При таком уровне реализации постоянные расходы - 43 тыс. руб., переменные расходы - 25 тыс. руб.

Тогда удельные переменные расходы составят - 25/102,5 = 0,24

Тогда расходы при выручке 28,8 тыс. руб. равны:

43+0,24*28,8 = 49,91 тыс. руб.

И т.д.

Реализацию музыкальных инструментов, снаряжения, юрт учтем в конце проектного года. Закупочные затраты на их приобретение составляют 70%.

Доход = 120+50+5,5 = 175,5 тыс. руб.

Расход 175,5*0,7 = 123 тыс. руб.

В августе 2015 года доходы составят = 69,3+175,5 = 244,8 тыс. руб.

Расходы в этот месяц 43+69,3*0,24+123 = 182,6 тыс. руб.

Все оборудование, кроме юрты относим к МПЗ и списываем на расходы в момент их покупки. Приказом № 186н увеличен лимит стоимости имущества, включаемого в состав основных средств, с 20 000 до 40 000 рублей (абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01). Стоимостной критерий для отнесения имущества к основным средствам в бухгалтерском и в налоговом учете теперь совпадает (п. 1 ст. 256 и п. 1 ст. 257 НК РФ).



Таблица 15

План доходов и расходов в первые 12 месяцев проекта

	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август
Доходы	0	28,8	28,8	40,4	47,8	74,0	96,2	97,2	102,5	94,0	76,4	244,8
Расходы	322	49,9	49,9	52,7	54,5	60,8	66,1	66,3	67,6	65,6	61,3	182,6
Чистый доход	-322,0	-21,1	-21,1	-12,3	-6,6	13,2	30,1	30,9	34,9	28,4	15,0	62,2

Составим поквартальный план доходов и расходов на следующие 12 месяцев с учетом роста реализации (коэффициент 1,4 и фактора инфляции 1,2, который повиляет на расходы).

Таблица 16

Рентабельность в первый год проекта

Годы	Кварталы	Доходы, тыс. руб.	Расходы, тыс. руб.	Чистый доход, тыс. руб.
2014 г.	3 кв.	0	322	-322,0
	4 кв.	98,0	152,5	-54,5
2015 г.	1 кв.	218,0	181,3	36,7
	2 кв.	293,7	199,5	94,2
	3 кв.	379,1	300,8	78,3
	4 кв.	137,2	183,0	-45,8
2016 г.	1 кв.	305,2	217,6	87,6
	2 кв.	411,1	239,4	171,7
Итого				46,1

Р пр. = (-54,5+36,7+94,2+78,3)/(98+218+293,7+379,1)*100% = 15,65%

К данному агентству целесообразно применить УСН по ставке 15% с объектом обложения доходы минус расходы, т.к. в первый год проекта предприятие будет нести убытки. Далее можно рассмотреть альтернативные системы налогообложения, например, по ставке 6% с объектом налогообложения «доход».



Таблица 17

Расчет чистого дохода с учетом налогообложения

Годы	Кварталы	Чистый доход, тыс. руб.	Единый налог, тыс. руб.	Чистый доход после налогообложения, тыс. руб.
2014 г.	3 кв.	-322,0		-322,0
	4 кв.	-54,5		-54,5
2015 г.	1 кв.	36,7	5,5	31,2
	2 кв.	94,2	14,1	80,0
	3 кв.	78,3	11,7	66,5
	4 кв.	-45,8		-45,8
2016 г.	1 кв.	87,6	13,1	74,5
	2 кв.	171,7	25,8	146,0
		46,1	6,9	39,2

Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.

Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат федерального бюджета в связи с реализацией данного проекта. В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.

Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:

где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

Pt- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет;

t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);

d - коэффициент дисконтирования.

Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (г), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i): d1 = 0,07

Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:

Таблица 17

Величина риска	Пример цели проекта	Р, процент
Низкий	Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	производство и продвижение на рынок нового продукта	13-15
Очень высокий	вложения в исследования и инновации	18-20

Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле:

где поправка на риск.

d = 0,07+0,05 = 0,12

Таблица 18

Годы	Кварталы	Чистый доход, тыс. руб.	Дисконт	Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	Единый налог, тыс. руб.	Чистый доход после налогообложения, тыс. руб.
2014 г.	3 кв.					-322
	4 кв.	-54,5		-54,5		-54,5
2015 г.	1 кв.	36,7	1,12	32,7	5,5	31,2
	2 кв.	94,2	1,12	84,1	14,1	80
	3 кв.	78,3	1,12	69,9	11,7	66,5
	4 кв.	-45,8	1,12	-40,9		-45,8
2016 г.	1 кв.	87,6	1,25	70,1	13,1	74,5
	2 кв.	171,7	1,25	137,4	25,8	146
	3 кв.	169,7	1,25	135,8	25,5	39,2
Итого				434,5	95,7	338,8

Чистый дисконтированный доход с учетом налогообложения 338,8 тыс. руб.

NPV = 338,8-322 = 16,8 тыс. руб.

Таким образом, т.к. NPV имеет положительное значение, то проект является эффективным.

Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.

Срок окупаемости без учета дисконтирования согласно таблице 18 равен 22 месяца.

Дисконтированный срок окупаемости равен 25 месяцев.

3.3 Социальная эффективность проекта

Значение проекта: Основное предназначение комплекса «Атлант» сохранение и распространение алтайских обычаев и обрядов. «Атлант» несет в себе все то доброе и благое, что накопилось в алтайском народе за тысячелетия. Проект будет способствовать популяризации исконно национальных традиций малых народов в среде молодежи, городских граждан, зарубежных гостей и туристов; вести воспитательно-просветительскую работу в среде учащихся и студентов; прививать молодежи признательность и уважение к труду животноводов, способствовать развитию гордости за свой народ.

Агентство «Атлант» будет работать на стыке туризма и культурно-развлекательных услуг. Спрос на услуги подобного рода можно назвать сформированным и развивающимся. За последние годы в Крыме наблюдается рост обращений населения к национальным традициям. Все чаще и чаще встречаются торжественные мероприятия с использованием алтайских обрядов. С другой стороны, растет интерес приезжих гостей (зарубежных и российских) к жизни алтайцев, их обычаям и традициям, устройству быта. Все эти потребности призвана удовлетворить «Особая Юрта».

Благоприятным фактором является то, что данный вид услуг до сих пор не встречается на рынке Крыма. Это направление является уникальным, что дает преимущество по сравнению с другими туристическими агентствами, работающими на местном рынке. Прямыми конкурентами «Атлант» являются турагентства и культурно-досуговые предприятия. Количество турагентств в Крыме не более 5-ти. Все они ориентированы на организацию отдыха (как внутри края, так и за его пределами). Наиболее популярным агентством является агентство «Роза ветров», которое входит в российскую национальную сеть туроператоров. В перечень туристических продуктов этих агентств этнотуризм не входит, поэтому они не представляют конкуренцию «Атлант». Напротив, их следует рассматривать в качестве партнеров в продвижении услуг.

Культурно-досуговых предприятий в крае единицы. Например, можно назвать «Центр русской культуры», который проводит корпоративные праздники на заказ. Однако культурно-досуговых фирм, ориентированных на алтайские национальные традиции нет.

Полное отсутствие конкурентов, с одной стороны, является преимуществом нового проекта. Однако, в этом заключается и сложность. «Атлант» придется в одиночку развивать рынок, формировать спрос, что потребует больших усилий и ресурсов.

Заключение

Прогнозирование является одним из решающих элементов эффективной организации управления территориями любого таксономического уровня, вследствие того, что качество принимаемых решений в большой степени определяется качеством прогнозирования их последствий. Поэтому решения, принимаемые в настоящем, должны опираться на достоверные оценки возможного развития изучаемых явлений и событий в будущем.

В Российской Федерации до последнего времени прогнозы социально-экономического развития разрабатывались в целом по стране, по народнохозяйственным комплексам и отраслям экономики.

В основном, прогнозированием занималось Правительство РФ, в частности Министерство экономического развития и торговли РФ. На уровне отдельных регионов (субъектов РФ, федеральных округов и муниципальных образований) разработка прогнозов не являлась обязательным, законодательно закрепленным процессом (как правило, подобные документы носили декларативный характер), что снижало результативность региональной политики. На сегодняшний день предпринята попытка организации процесса прогнозирования «снизу вверх», что, несомненно, позволит учесть национальную, территориальную, экономическую, социальную специфику территорий различного таксономического уровня, что в свою очередь повысит качество и точность прогнозов. Хотя наиболее перспективной представляется смешанная система прогнозирования, предполагающая потоки информации, как «снизу вверх», так и сверху вниз.

Список литературы

Постановление Администрации Алтайского края от 23.12.2010 №583 (ред. от 11.06.2013) "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Развитие туризма в Алтайском крае" на 2011 - 2016 годы"

Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок.2-е изд. перераб. и доп. М: Статистика. 1980-263 с.

Бобровников Г.Н., Клебанов А.И. Прогнозирование в управлении техническим уровнем и качеством прдукции: Учеб. Пособие - М: Издательство стандартов. 1984-232 с.

Введение в экономическую географию и региональную экономику России: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений. / Под общей ред. проф. В.Г. Глушковой, доц. А.А. Винокурова: В 2 ч. - М.: Изд. ВЛАДОС-ПРЕСС, 2003. - (ч.1 - 432 с. и ч.2 - 352 с.).

Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование-планирование. Теория проектирования экспериментов.- г. Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ “Крылья”, 1997-400 с.

4. Гранберг А.Г. Статистическое моделирование и прогнозирование / Под ред. Гранберга А.Г. - М: Финансы и статистика 1990-383с.

Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. М: Патент, 1996-217 с.

Мотышина М.С.Методы социально-экономического прогнозирования: Учебное пособие - СПб: Изд-во СПб УЭФ,1994-114 с.

Подгосник А.А. Основные принципы прогнозирования социально-экономического развития федерального округа// Проблемы современной экономики, №4(28), 28.09.2008.

Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов. Под ред. Морозовой Т.Г., Пикулькина А.В.- М: ЮНИТИ-ДАТА,1999-318с.



Приложение

Паспорт федеральной целевой программы «Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации на 2011- 2018 годы»

Наименование Программы - федеральная целевая программа "Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011-2018 годы)"

Дата принятия решения о разработке Программы, дата ее утверждения - распоряжение Правительства Российской Федерации от 19 июля 2010 г. №1230-р

Государственные заказчики - Министерство регионального развития Программы Российской Федерации, Федеральное агентство по туризму (в ред. Постановления Правительства РФ от 18.09.2012 №936)

Государственный заказчик Программы (в ред. Постановления Правительства РФ от 18.09.2012 №936) - Федеральное агентство по туризму, координатор

Основные разработчики Программы (в ред. Постановления Правительства РФ от 18.09.2012 №936) - Федеральное агентство по туризму

Цель Программы - повышение конкурентоспособности туристского рынка Российской Федерации, удовлетворяющего потребности российских и иностранных граждан в качественных туристских услугах

Задачи Программы - развитие туристско-рекреационного комплекса Российской Федерации; повышение качества туристских услуг; продвижение туристского продукта Российской Федерации на мировом и внутреннем туристских рынках

Важнейшие целевые индикаторы - численность граждан Российской Федерации, и показатели Программы размещенных в коллективных средствах размещения;

численность иностранных граждан, размещенных в коллективных средствах размещения;

площадь номерного фонда коллективных средств размещения;

инвестиции в основной капитал средств размещения (гостиницы, места для временного проживания);

количество койко-мест в коллективных средствах размещения;

количество лиц, работающих в коллективных средствах размещения;

количество лиц, работающих в туристских фирмах;

объем платных туристских услуг, оказанных населению;

объем платных услуг гостиниц и аналогичных средств размещения

Срок и этапы реализации - 2011-2018 годы:

Программы первый этап - 2011-2014 годы;

второй этап - 2015-2018 годы

Объем и источники финансирования - общий объем финансирования Программы на 2011-2018 годы в ценах соответствующих лет составляет 332 млрд. рублей, в том числе:

за счет средств федерального бюджета - 96 млрд. рублей (28,9 процента),

из них: капитальные вложения - 92,986 млрд. рублей;

прочие нужды - 3,014 млрд. рублей;

за счет средств консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации - 25 млрд. рублей (7,5 процента);

за счет средств внебюджетных источников - 211 млрд. рублей (63,6 процента)

Ожидаемые конечные результаты реализации Программы - ожидаемыми конечными результатами реализации Программы являются:

показатели социально-экономической эффективности создания в различных субъектах Российской Федерации сети конкурентоспособных туристско-рекреационных и автотуристских кластеров, которые станут точками развития регионов и межрегиональных связей, активизировав вокруг себя развитие малого и среднего бизнеса (рост инвестиций в основной капитал средств размещения (гостиницы, места для временного проживания) в 1,9 раза по сравнению с 2010 годом);

удовлетворение потребностей различных категорий граждан Российской Федерации в активном и полноценном отдыхе, укреплении здоровья, приобщении к культурным ценностям (рост численности граждан Российской Федерации, размещенных в коллективных средствах размещения, в 1,5 раза по сравнению с 2010 годом);

повышение уровня занятости населения за счет создания дополнительных рабочих мест в сфере туризма (увеличение количества работающих в коллективных средствах размещения на 41 процент и работающих в туристских фирмах на 51 процент по сравнению с базовым уровнем 2010 года);

увеличение доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за счет увеличения объема производства услуг в отрасли (увеличение объема платных туристских услуг, оказанных населению, в 4,7 раза и объема платных услуг гостиниц и аналогичных средств размещения в 4,3 раза по сравнению с 2010 годом);

рост валового внутреннего продукта и улучшение платежного баланса страны (рост численности иностранных граждан, размещенных в коллективных средствах размещения, в 6,4 раза по сравнению с 2010 годом).

Показателями социально-экономической эффективности Программы являются:

интегральный общественный эффект от реализации мероприятий Программы - 980,3 млрд. рублей;

интегральный коммерческий эффект от реализации мероприятий Программы - 231,3 млрд. рублей;

индекс прибыльности - 1,1;

период окупаемости частных инвестиций - 13 лет;

интегральный бюджетный эффект от реализации мероприятий Программы - 574,4 млрд. рублей;

расчетный срок окупаемости бюджетных инвестиций (период возврата средств федерального бюджета) - 6 лет;

доля бюджетных ассигнований (коэффициент участия государства) - 0,26

Размещено на Allbest.ru