Оценка масштабов теневой экономики в Республике Беларусь

Рекомендации с 10-й по 21-ю, а также 23-я регламентируют деятельность как банков, так и небанковских финансовых учреждений, направленную на противодействие легализации преступных средств. В соответствии с ними финансовые учреждения обязаны:

? не открывать анонимные счета или счета клиентов с заведомо фиктивными именами;

? устанавливать подлинность клиента на основе официального или другого надежного удостоверения личности и регистрировать информацию о своих клиентах в момент установления деловых отношений или совершения операций;

? проверять законность существования и структуру организации клиента путем получения доказательств регистрации;

? убедиться в том, что любое лицо, намеревающееся действовать по поручению клиента, действительно обладает полномочиями для этого, а также удостоверить подлинность этого лица;

? в течение пяти лет хранить все необходимые регистрационные записи по операциям (как внутренним, так и международным), с тем чтобы иметь возможность оперативно предоставлять их по запросу компетентных органов. Информация в таких записях должна быть достаточной для того чтобы иметь возможность восстановить отдельные операции (включая объемы и виды денежных средств, если таковые использовались), чтобы при необходимости иметь доказательства для возможного уголовного наказания;

? хранить регистрационные записи об установлении подлинности клиента (например, копии или записи таких официальных удостоверяющих документов, как паспорт, удостоверение личности, водительские права и подобные им документы), архивы счетов и деловую переписку, по крайней мере, в течение пяти лет после закрытия счета;

? обращать особое внимание на все запутанные, необычно крупные операции и на все необычные по своей структуре сделки, которые не имеют явного экономического смысла или очевидной законной цели;

? при возникшем подозрении, что источником средств является преступная деятельность, своевременно сообщать о своих подозрениях в компетентные органы;

? не предупреждать своих клиентов о тех случаях, когда информация о них передается в компетентные органы;

? финансовые учреждения должны также разработать программы, направленные на борьбу с “отмыванием” денег. Эти программы, как минимум, должны включать:

-- разработку внутренней политики, методов и средств контроля, включая назначение агентов по сотрудничеству с компетентными органами на руководящие должности и подготовку адекватных методов проверки, обеспечивающих высокие стандарты отбора при найме служащих;

-- постоянно действующую программу обучения сотрудников;

-- контрольные функции для проверки системы.

Еще одним из положений «Сорока рекомендаций» является то, что финансовые учреждения, их директора, ответственные сотрудники и служащие должны быть защищены правовыми нормами от уголовной или гражданской ответственности за нарушение любых ограничений на раскрытие информации, предусмотренных договором или любыми правовыми, директивными либо административными положениями, если они сообщают о своих подозрениях в компетентные органы, даже не имея точных сведений о скрытой криминальной деятельности, и независимо от того, было ли совершено преступление на самом деле. Как видим, FATF данным положением попыталась поколебать положения о банковской тайне, тщательно охраняемой ведущими банками всего мира. Несмотря на то, что «Сорок рекомендаций» не имеют обязательной юридической силы, они оказывают сильное политическое воздействие на страны-участницы, а также существенно повлияли на развитие национальной законодательной базы в данной сфере. Эти рекомендации дважды пересматривались и дополнялись с учетом активизации деятельности преступных организаций по “отмыванию” денег. Последние изменения и дополнения были внесены в 1996 году. “Отмывание” денег и международный опыт борьбы с ним/ Н. Лузгин, А. Стах // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2000. - № 34(141). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/arch/Stat/2000/141.pdf. - Дата доступа: 12.11.2009.

2.2.2 Пути уменьшения теневой экономики в Республике Беларусь

19 июля 2000 года Президентом Республики Беларусь был подписан Закон Республики Беларусь “О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем” (№ 426-3), основные положения которого соответствуют принципам международного законодательства по борьбе с отмыванием денег.

Действие данного закона распространяется на деяния субъектов права, осуществляющих финансовые операции на территории Республики Беларусь, а также на совершенные ими вне пределов республики деяния, направленные против интересов Республики Беларусь или ее граждан, в случае если данные субъекты права не были привлечены за указанные деяния к юридической ответственности.

Закон определяет виды финансовых операций, на которые распространяется его действие. К ним относятся:

-- банковские операции, в том числе сделки банков и небанковских кредитно финансовых организаций, связанные с денежными средствами, ценными бумагами, драгоценными металлами, драгоценными камнями и иными видами ценностей;

-- сделки и иные деяния с ценными бумагами, предусмотренные законодательством, влекущие за собой переход права собственности или иного права на эти ценные бумаги либо на права, удостоверяемые ценными бумагами;

-- почтовые и телеграфные переводы денежных средств, почтовые отправления с ценными вложениями;

-- получение выигрыша в казино, лотерее, тотализаторе, системной (электронной) игре и в других основанных на риске играх, организация и проведение которых осуществляется на основании специального разрешения (лицензии), выданного в соответствии с законодательством;

-- перемещение средств через таможенную границу Республики Беларусь;

-- передача ценных бумаг на хранение в депозитарий или передача на хранение в ломбард ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей;

-- внесение физическим или юридическим лицом (страхователем) денежных средств (страхового взноса, страховой премии) страховщику по договору страхования, а также получение страховой суммы по этому договору;

-- внесение денег, ценных бумаг, другого имущества, в том числе имущественных прав, имеющих денежную оценку, в уставный фонд, либо внесение паев (приобретение долей) при создании (реорганизации) юридического лица, а равно и при увеличении уставного фонда юридических лиц независимо от их организационно-правовой формы.

Если указанные операции совершаются с нарушением законодательства, то они квалифицируются как финансовые операции, имеющие незаконный характер.

Изучение международного опыта борьбы с отмыванием денег показывает, что на практике довольно широко применяется перемещение за границу по международному денежному переводу денежных средств, связанных с различного рода преступлениями в целях легализации источников их получения. Поэтому в принятом в республике законе перечень финансовых операций по международному переводу денежных средств, подлежащих особому контролю, определен в соответствии с международными рекомендациями. К таким операциям относятся:

-- международный перевод денежных средств с требованием их выплаты наличными деньгами;

-- международный перевод денежных средств субъектом права, за исключением физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в течение шести месяцев с момента его государственной регистрации либо указанным субъектом права, операции по счетам которого являлись незначительными;

-- международный перевод денежных средств юридическим лицам, иным субъектам права, зарегистрированным в оффшорных зонах, или перевод средств на счета, открытые в этих зонах;

-- международный перевод денежных средств из регионов, где, по сведениям уполномоченных государственных органов, осуществляется нелегальное производство наркотических средств или психотропных веществ либо концентрируются значимые средства лиц или для лиц, в отношении которых имеются достаточные основания предполагать, что они являются участниками нелегального производства или распространения оружия или участниками уголовных преступлений международного характера.

Финансовые операции по кредитам также подлежат особому контролю, в частности такие, как:

-- предоставление или получение кредита, обеспеченного вкладом кредитополучателя в иностранном банке;

-- предоставление или получение кредита, обеспеченного финансовыми средствами кредитополучателя, находящимися в другой кредитно-финансовой организации, если неизвестно происхождение этих средств или их размер явно не соответствует доходам и имущественному положению кредитополучателя;

-- одновременное получение кредитов, обеспеченных одним и тем же имуществом кредитополучателя, у двух или более кредитодателей;

-- разовое или неоднократное получение кредитов, соединенное с международным переводом полученных денежных средств.

В Республике Беларусь, согласно положениям закона №426-3, государственные органы, осуществляющие контроль за порядком проведения финансовых операций, обязаны принимать следующие меры по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем:

-- проводить документальные и иные проверки (ревизии, инвентаризации) с целью установления правильности проведения и регистрации финансовых операций;

-- разрабатывать и осуществлять меры по совершенствованию системы контроля за проведением финансовых операций, исходя из необходимости предупреждения и пресечения деяний, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем;

-- представлять по запросам судов, органов прокуратуры, органов предварительного расследования, органов финансовых расследований необходимую информацию о результатах проверки лиц, осуществляющих финансовые операции, а также физических лиц, чьи деяния связаны с легализацией доходов, полученных незаконным путем;

-- при установлении факта совершения финансовой операции, имеющей незаконный характер, приостановить в установленном порядке эту операцию, а также принять в пределах своей компетенции меры по привлечению виновных лиц к ответственности либо направить необходимые материалы в органы прокуратуры, органы предварительного расследования, а также в государственные органы, уполномоченные обращаться в суды;

-- при установлении факта непредставления информации о совершении финансовой операции, подлежащей особому контролю, информировать налоговые органы, а по финансовым операциям в иностранной валюте -- Комитет государственного контроля.

Иные права и обязанности государственных органов, осуществляющих контроль за порядком проведения финансовых операций, определяются законодательством. Координация деятельности государственных органов по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, осуществляется Государственным секретариатом Совета Безопасности Республики Беларусь. Что же касается координации общих вопросов международного сотрудничества, то она отнесена к компетенции Министерства иностранных дел и Министерства внутренних дел Республики Беларусь. О мерах борьбы с отмыванием денег в РБ / Н. Лузгин, А. Стах // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2001. - № 4(153). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/arch/Stat/2001/153.pdf.- Дата доступа: 12.11.2009.

Таким образом, и на национальном, и на международном уровне накоплен значительный опыт борьбы с «отмыванием» незаконных доходов. И поскольку развитие ситуации в республике ставит перед правоохранительными органами задачу скорейшего реагирования на возрастающий поток финансовых операций, используемых для легализации незаконно нажитых средств, необходимо активно реализовывать имеющийся мировой опыт.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе были рассмотрены вопросы теоретического аспекта теневой экономики, а также функционирования теневого сектора в Республике Беларусь и изучения основных мер борьбы с ним как в мировой практике, так и в Республике Беларусь.

В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы:

· Одновременно с легальной экономикой возникла и теневая, сопоставимая с ней по масштабам. В теневой экономике формируется примерно тот же набор механизмов, что и в официальной хозяйственной системе. В ней действуют свои правила ценообразования, способы обеспечения соблюдения контрактов, имеется специфический набор профессий с особым типом поведения.

· В целом, теневая экономика представляет собой вполне закономерное явление, причины которого связаны с реакцией неприятия институциональными единицами ограничительных мер государственного регулирования, с желанием населения увеличить реальные доходы.

· Теневая экономика характеризуется разнородностью состава, поэтому имеет разветвленную классификацию.

· На данном этапе сформировались разнообразные механизмы функционирования теневой экономики.

· В Республике Беларусь функционирование теневого сектора происходит по тем же принципам, что и во всем мире. Однако присутствуют так же и специфически белорусские особенности и механизмы.

· Важным условием повышения эффективности борьбы с теневой экономикой является расширение международного сотрудничества, особенно в области информации о незаконных финансовых операциях.

· Борьба с “отмыванием” денег -- многогранный процесс, который должен рассматриваться комплексно. Так, для более эффективной борьбы с легализацией преступных средств необходимо не только знание законов, директив и инструкций, но и основ экономической деятельности. Особенностью данного процесса является то, что легализация незаконных средств является вторичной на фоне основного преступления, в результате которого появились эти деньги. При этом она хорошо замаскирована в легальном бизнесе.

· В международной практике борьбы с “отмыванием” незаконных доходов считается эффективным обязательное соблюдение банковскими структурами принципов, изложенных в Венской конвенции ООН 1988 г.

· Большую роль в объединении усилий по противодействию отмыванию денег играет именно FATF. На сегодняшний день в ее состав входит 26 стран, однако Республика Беларусь к FATF пока не присоединилась. С принятием закона Республики Беларусь “О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем” (№ 426-3), учитывающего многие положения и нормы FATF, созданы реальные предпосылки для вступления Республики Беларусь в качестве наблюдателя в эту международную организацию, ведущую активную работу с отмыванием денег.

Введение в научный оборот понятия «теневая экономика», осознание необходимости исследования данной сферы экономики и социальной жизни людей, выработанные материалы и методы проведенных исследований дают основание полагать, что сформирована новая междисциплинарная область научного знания. Ее изучение необходимо для понимания современного мира и той ситуации, которая в настоящее время сложилась в Республике Беларусь.

Список используемых источников

1. Возникновение и особенности развития теневой экономики в Республике Беларусь / В.П. Кунцевич// Веснік Беларускага Дзяржаўнага Эканамічнага Універсітэта. - 2005. - № 3. - С. 53-58.

2. Измерение теневой экономики: трактовка понятия и основные принципы оценки / Н.Ч. Бокун// Экономика и управление. - 2006. - № 8. - С. 59-65.

3. Методы оценки теневой экономики / С. Новик // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2004. - № 10(267). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/narch/267/7.pdf. - Дата доступа: 12.11.2009.

4. Механизмы легализации преступных доходов и особенности их проявления в Беларуси / А.И. Громович, В.В. Пузиков // Белорусский экономический журнал. - 1999. - № 3. - С. 86-95.

5. О мерах борьбы с отмыванием денег в РБ / Н. Лузгин, А. Стах // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2001. - № 4(153). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/arch/Stat/2001/153.pdf. - Дата доступа: 12.11.2009.

6. “Отмывание” денег и международный опыт борьбы с ним/ Н. Лузгин, А. Стах // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2000. - № 34(141). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/arch/Stat/2000/141.pdf. - Дата доступа: 12.11.2009.

7. Преступные доходы: социальная сущность и опасность легализации / В. Хилюта // журнал “Банкаўскі веснік” [Электронный ресурс]. - 2008. - № 4(405). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/narch/405/8.pdf. - Дата доступа: 12.11.2009.

8. Сущность и место теневой экономики в системе рыночных отношений / Т.С. Дыйканбаева // Вопросы экономических наук. - 2006. - № 2(18). - С. 33-38.

9. Сущность теневой экономики,ее основные формы и механизм функционирования / П.Н. Данько // Ученые записки института управления и экономики. - 2005. - № 1(11). - С. 103-107.

10. Теневая экономика как особенность российского капитализма / Л. Косалс // Вопросы экономики. - 1998. - № 10. - С. 59-80.