Планирование деятельности структурного подразделения предприятия по добыче газа

К важнейшим нормативам, характеризующим плановый или фактический уровень использования основных средств труда и производства, относятся такие показатели, как режим работы оборудования, коэффициенты сменности и загрузки станков, нормативы фондоотдачи и рентабельности основных фондов, коэффициенты экстенсивного и интенсивного использования оборудования, нормы производительности станков, коэффициенты обновления оборудования и использования станков по мощности.

Нормы затрат предметов труда определяют планируемую величину расхода основных и вспомогательных материалов, топлива или электроэнергии и других затрат овеществленного труда на выполнение заданного объема работы. Эти показатели дают возможность определить абсолютный расход материальных ресурсов; степень эффективности их использования, рассчитать затраты на производство.

При разработке норм расхода предметов и средств труда важное значение имеет правильно выбранная методика нормирования - совокупность определенных способов и приемов расчета норм. При нормировании расхода предметов труда наиболее широко применяют два основных метода: расчетно-аналитический и отчетно-статистический.

По расчетно-аналитическому методу норма расхода предметов труда определяется на основе анализа достигнутых результатов и передового опыта. Предполагает тщательный анализ и выявление резервов возможного улучшения использования оборудования, рационализации технологии и совершенствования организации производства на предприятии. Данный метод требует также учета организационно-технических мероприятий, предусмотренных в плане технического развития и организации производства. Таким образом, расчетно-аналитический метод базируется на объективных технических расчетах затрат ресурсов с учетом как технических и технологических, так и организационно-экономических факторов производства. Именно этот метод, базирующийся на научных технико-экономических расчетах, позволяет разработать и внедрить прогрессивные технико-экономические нормы. И хотя такой метод достаточно трудоемок, требует большой подготовительной и аналитической работы, только на его основе может быть установлен тот максимум затрат труда на производство единицы продукции, превышать который не допускается.

Отчетно-статистический метод состоит в том, что нормы расхода на плановый период устанавливаются на основе отчетных данных о среднем расходе материалов за прошлый период. Существенным недостатком этого метода является механический перенос на плановый период имевших место в прошлом недостатков в организации производства, нерациональном использовании материальных ресурсов. Установленная норма не вскрывает, а как бы узаконивает организационно-технические упущения, вызвавшие повышенный расход ресурсов в отчетном периоде. Поэтому среднестатистические нормы, как мера производственного потребления материалов и сырья, могут применяться лишь в исключительных случаях при укрупненных, ориентировочных расчетах.

Важнейший элемент названных методов определения плановых норм расхода материально-технических ресурсов - это разработка конкретных организационно-технических мероприятий, внедрение которых обеспечивает достижения установленных норм.

Непрерывное совершенствование техники и технологии производства, внедрение новых методов организации труда вызывают необходимость систематического пересмотра и уточнения нормативной базы на предприятии. Завершающий этап при разработке плановых норм расхода материальных ресурсов заключается в расчете экономической эффективности планируемых расходных норм, определяемой степенью их улучшения по сравнению с предшествующим периодом и абсолютной, и относительной суммой снижения себестоимости оказываемых услуг в результате применения новых прогрессивных норм.

В прогрессивных нормах расхода отражаются планируемые возможности внедрения науки и техники, которые включают в себя организационные, структурные и технические меры по экономии ресурсов. Выполнение установленных плановых показателей возможно только при выполнении в срок планов новой техники и организационно-технических мероприятий по экономии ресурсов.

Для определения экономической эффективности снижения норм необходимо:

- экономически обосновать включение научно-исследовательских работ (НИР) по нормированию в текущие и перспективные планы и программы;

- обосновать целесообразность разработки изменения и утверждения новых норм;

- выявить влияние мероприятий по нормированию на показатели работы предприятия;

- провести расчеты во время согласованной разработки организационно-технических мероприятий и мероприятий по нормированию;

- определить размеры поощрения работников в области нормирования.

Расчет потребности в материалах базируется на анализе отчетных данных о расходе каждого вида материалов, их поставок и выполнения программы производства за прошедший год. При этом учитываются запланированные изменения объема отпуска ТМЦ, прогрессивные нормы расхода материальных ресурсов и анализ мероприятий по их рациональному и экономичному использованию.

Система норм и нормативов предусматривает охват нормированием направлений расходования материально-технических ресурсов. Нормы расхода материально-технических ресурсов в основном производстве рассчитываются на единицу оказываемых работ или услуг.

Нормы расхода на планируемый период разрабатываются планово - экономическим отделом совместно с основными производственными отделами, они составляются на все виды используемых материалов и ресурсов.

Корректировке могут подвергаться любые нормы и нормативы, используемые для расчета ресурсоемкости производственной программы. Это в первую очередь зависит от изменения технологии транспортировки МТР, сопровождающееся высвобождением численности; выделением из организационной структуры каких-либо подразделений и передача их на баланс других предприятий; применение большим эффектом воздействия и меньшим удельным расходом; изменение объема отпуска и качества товарно-материальных ценностей.

Для проведения ресурсоемкости необходимо учитывать тонкости технологических процессов движения, складирования, хранения материально-технических ресурсов, эксплуатации производственных объектов, выполнения погрузо-разгрузочных работ.

Нормирование расхода энергии, топлива осуществляется на основе технических характеристик, времени работы. Эти нормы устанавливаются на единицу установленной мощности.

Нормы расхода запасных частей рассчитываются на основе работы эксплуатируемого оборудования и его количества.

Расчет затрат на оплату труда также производится на основе технически обоснованных норм, производственной программы и ее трудоемкости.

Исходной информацией для составления норм по общепроизводственным расходам являются планируемый состав оборудования и транспортных средств; нормы расхода электроэнергии; нормы расхода вспомогательных материалов, нормы амортизационных отчислений, сметные расчеты расходов на текущий и капитальный ремонт.

После расчета производственных показателей на плановый год определяется потребность в материалах, которая может быть выражена в натуральном или стоимостном выражении.

Потребность в материалах устанавливается на основании норм расхода материалов и планируемого изменения запасов на складах.

Основными задачами организации и планирования материально - технических ресурсов являются:

выявление и обеспечение потребности в материальных ресурсах;

разработка планов снабжения и контроль за их выполнением;

расчет необходимых запасов и их оперативное регулирование;

распределение материальных ресурсов и контроль за их расходованием;

разработка нормативов по использованию оборудования, машин и материалов;

организация складского хозяйства, учет и хранение материальных ресурсов;

составление заявок на материальные ресурсы.

Составлению заявок на материальные ресурсы должен предшествовать тщательный анализ расходования в отчетном периоде.

Исходными данными для планирования и составления заявок служат:

объем отпущенных товарно-материальных ценностей;

удельные нормы расхода материалов, топлива, электроэнергии и других ресурсов;

расчетная величина заказов материальных ресурсов;

данные о фактическом расходе соответствующих материальных ресурсов в отчетном периоде.

Потребность в различных ресурсах для реализации производственной программы ЦБПТОиК на плановый год, есть основа для расчета плановых показателей производственной программы, определяющая проектную величину затрат на приобретение и использование материальных и трудовых ресурсов.

2.2 Методика расчёта основных плановых показателей

Разработка плана производства и продажи продукции является ведущей задачей комплексного планирования социально-экономического развития предприятия. План производства определяет генеральное направление перспективного роста всех подразделений предприятия, основной профиль плановой, организационной и управленческой деятельности предприятия, а также главные цели и задачи текущего планирования, организации и управления производством.

В годовом плане производства предприятия содержится взаимосвязанная система следующих плановых показателей:

- основная цель производственной деятельности предприятия и её подразделений на плановый период;

- объёмы и сроки производства работ и услуг с указанием конкретных количественных и качественных показателей по всей номенклатуре товаров;

- расчёт производственной мощности предприятия, цехов и участков, подтверждающий её сбалансированность с годовыми объемами производства;

- определение потребности ресурсов на выполнение годовой производственной программы предприятия и его подразделений;

- распределение планируемых работ по основным цехам - исполнителям заказов, а также срокам выполнения и поставки работ или услуг;

- выбор средств и методов достижения запланированных показателей, расчёт объёмов незавершенного производства, коэффициентов загрузки оборудования и производственных площадей;

- обоснование методов и форм организации производства запланированных работ и услуг и контроля выполнения планов по оказанию услуг.

Производственная деятельность предприятия характеризуется системой показателей. Важнейшими из них являются такие, как объём оказываемых услуг, производственная мощность, цены на работы и услуги, потребность ресурсов.

Основой организации управления является планирование производственной программы. Производственная программа - основной раздел перспективного и годового плана развития предприятия, в котором определяются объем отпуска ТМЦ.

Производственная программа отражает основные направления и задачи развития предприятия в плановом периоде, производственно-хозяйственные связи с другими предприятиями.

Производственная программа разрабатывается сроком на год с распределением заданий по кварталам и определяет объем капитального строительства, потребность в кадрах, сырье, материалах, топливе, электроэнергии, план по рентабельности и финансовый план. Производственную программу газовой промышленности составляют исходя из производственной мощности предприятия, определяющейся объемом оказываемых услуг за год при полном использовании всех имеющихся ресурсов.

Формирование разделов производственной программы осуществляется в строгой последовательности с применением балансового метода, позволяющего приводить в соответствие объемы планируемых работ и услуг и потребности на них, а также осуществлять расчеты обеспеченности производственной программы производственными мощностями, материальными, топливно-энергетическими и трудовыми ресурсами.

Правильное планирование производственной программы на каждом предприятии обеспечивает комплексное решение следующих производственно-хозяйственных и финансово-экономических задач:

- своевременное выполнение производственных заказов с учетом
степени их срочности;

- рациональное использование наличных материальных и трудовых ресурсов;

- сокращение материальных запасов и улучшение их оборачиваемости;

- оптимальное распределение перевозок по различным видам и
типам транспортных средств;

- повышение качества выполнения работ и обслуживания потребителей.

Предприятия обычно самостоятельно планируют объем оказываемых услуг, руководствуясь при этом заказом, обязательствами перед партнерами, обязательствами по поставкам сбытовым организациям.

ЦБПТОиК, являясь структурным подразделением, планирует свою деятельность, исходя из планов экономического развития Общества, на предстоящий и долгосрочный периоды и представляет проекты планов на рассмотрение и утверждение Обществу. План составляется на год на основе двух последних лет с учетом инфляции и уровня изменения цен. Производственная деятельность ЦБПТОиК планируется и учитывается в составе Общества.

Основу планов составляют объемы работ, услуг по материально-техническому снабжению и комплектации, разработанные в соответствии с заявками филиалов Общества.

В установленные сроки ЦБПТОиК представляет технико-экономическое обоснование объемов работ на предстоящий и долгосрочный периоды, на основании которых ЦБПТОиК устанавливаются плановые показатели по объему выполняемых работ.

ЦБПТОиК представляет Обществу расчеты затрат на производство, потребности в финансовых вложениях, на основании которых ЦБПТОиК утверждается смета затрат на производство, смета расходования прибыли и устанавливаются показатели размеры фонда заработной платы и выплат социального характера.

ЦБПТОиК обеспечивает организацию и совершенствование работы по экономии материальных и трудовых ресурсов.

Администрация Общества осуществляет общий контроль за деятельностью ЦБПТОиК. Финансирование всех видов затрат ЦБПТОиК полностью осуществляет Общество.

Исходными данными при разработке производственной программы являются:

· уставные виды деятельности предприятия по производству и реализации услуг;

· результаты фактического выполнения производственной программы за предыдущие периоды;

· сведения о рекламациях, замечаниях по качеству предоставленных услуг за предыдущий период;

· сведения об объеме реализации услуг за предыдущий период;

· расчеты производственной мощности предприятия;

· прогрессивные технико-экономические нормы и нормативы;

· решения высших органов управления предприятия о перспективах его развития.

Итоговые показатели плана по реализации услуг необходимы для анализа загрузки оборудования, определения потребности в ресурсах для производства и технологической оснастки, общего объема оказываемых услуг, структуры, темпов роста и динамики производительности труда, фондоотдачи материалоемкости и энергоемкости продукции, объемов выручки и ее структуры, других показателей эффективности производства.

Объем оказываемых услуг ЦБПТОиК определяют на основе:

- объёма отпущенных ТМЦ структурным подразделениям Общества и сторонним организациям;

- плана хранения МТР, числящихся на балансе ЦБПТОиК;

- плана хранения МТР, переданных на хранение с других филиалов Общества;

- оказания услуг сторонним организациям (услуги ПРУ, хранение ТМЦ, хранение и отпуск ГСМ).

В конце года в ЦБПТОиК начинается разработка материалов к защите производственной программы на следующий год по планово-учетным подразделениям. Рассчитываются объемы производства, а также осуществляется расчет потребности в ресурсах необходимых для выполнения производственной программы: численность персонала, количество единиц техники, мероприятия по снижению затрат на производство и т.д. Затем готовятся материалы к защите производственной программы по управлению. Все данные проверяются специалистами Общества, утверждаются и в начале года выходит приказ, в котором приводится перечень показателей программы деятельности структурного подразделения на предстоящий год.

Основными плановыми показателями для ЦБПТОиК являются:

1. Показатели объема производства:

- отпуск ТМЦ, млн. руб.;

- хранение МТР, числящихся на балансе ЦБПТОиК и УМТОиК;

- хранение МТР, переданных на хранение с других филиалов Общества и числящиеся на балансе других филиалов;

- оказание услуг сторонним организациям (услуги ПРУ, хранение ТМЦ, хранение и отпуск ГСМ).

2. Показатели производственной мощности:

- обработано тонн ТМЦ;

- обработано вагонов, в том числе погружено, выгружено, переадресовано, шт.;

- ввод основных производственных фондов;

- выбытие основных производственных фондов;

- количество капитальных ремонтов складских помещений;

- коэффициент эксплуатации,

- коэффициент использования.

3. Потребность в материально-технических и энергетических ресурсах.

4. Потребность в трудовых ресурсах.

Все технико-экономические показатели, заложенные в расчет, взяты под постоянный контроль, потому что при нормальном ходе производственного процесса выполнение плана отпуска и хранения ТМЦ возможно лишь при достижении по каждому технико-экономическому показателю плановой величины, т.е. той, которая была учтена при расчете плана. Отклонения от плановой величины любого из показателей неизбежно отразятся на конечном результате. При негативных отклонениях разрабатываются различные мероприятия, задействуется система премирования.

Необходимым условием выполнения плана является достижение минимально возможных затрат материально-технических и трудовых ресурсов. Поэтому необходим постоянный контроль за уровнем себестоимости по каждой ее составляющей.

Производственная программа предприятия должна быть обоснована производственной мощностью - максимально возможным годовым объёмом оказываемых услуг при полном использовании производственного оборудования с учетом применения передовой технологии и наиболее совершенной организации труда. В связи с тем, что годовой объём оказываемых услуг подразделением ЦБПТОиК является переменной величиной, общепринятого понятия мощности предприятия не существует. Производственную мощность определяют исходя из мощностей ведущих производственных цехов, с учетом ликвидации «узких мест» в производстве.

В качестве показателя производственной мощности выступает максимально возможный годовой объем оказываемых услуг. На производственную мощность ЦБПТОиК влияет множество различных факторов, например, состояние складских помещений.

Производственная мощность величина динамичная, изменяющаяся под влиянием различных факторов. Поэтому она рассчитывается применительно к определенному периоду времени и даже календарной дате. Мощность определяется на начало планового периода - входная мощность и на конец планового периода - выходная мощность. Выходная мощность рассчитывается по формуле:

М_к = М_н + М_с + M_р + М_о + М_нз - М_в, (2.1)

где М_к - мощность на конец планового периода;

М_н - производственная мощность на начало планового периода;

М_с - ввод мощностей;

М_р - прирост мощности вследствие реконструкции;

M_о - увеличение мощности в результате технического переоснащения и проведения других организационно-технических мероприятий;

М_нз - увеличение (уменьшение) мощностей вследствие изменения номенклатуры про­дукции; М_в - уменьшение мощности вследствие ее выбытия.

Кроме входной и выходной мощностей определяется также величина среднегодовой мощности (М_ср) по формуле:

ПМ_ср = М_н + ((М_с * Т_с+ М_р * Т_р + М_о * Т_о + М_нз * Т_нз - М_в * Т_в) / 12), (2.2)

где Т_с, Т_р, Т_о, Т_нз, Т_в - сроки действия соответствующих мощностей с момента их введения и до конца планового года.

Определение конкретных значений производственной мощности осуществляется по каждой производственной единице (участок, цех, предприятие, отрасль), с учетом планируемых мероприятий. По мощности ведущей группы оборудования устанавливается производственная мощность участка, по ведущему участку - производственная мощность цеха, по ведущему цеху - производственная мощность предприятия. При установке производственной мощности управленческий персонал разрабатывает мероприятия по «расшивке» узких мест с целью достижения наилучшей сбалансированности производственных мощностей производственных структур предприятия, в том числе средствами осуществления последовательно-параллельных стадий обработки продукции.

Производственная мощность ЦБПТОиК зависит также от того, насколько правильно для этих условий выбраны технические, технологические и организационные средства производства. При этом наиболее важное значение имеют рациональное размещение и использование складских помещений.

Для выполнения производственной программы необходимо определить потребность в материальных и трудовых ресурсах.

Потребность в том или ином виде материалов определяется на основе норм расхода и объёма оказываемых услуг по формуле:

Пм=Q*Нр, (2.3)

где Пм - потребность в данном материале;

Q - объем оказываемых услуг;

Нр - норма расхода материала на единицу продукции.

На ряд материалов, в основном запасных частей, отсутствуют нормы расхода, поэтому потребность в них находят статистическим методом.

Потребность в затратах на материалы определяется на основе анализа динамики данных за прошлый период, путем определения удельных затрат на единицу оборудования

Зм=Зуд*N об, (2.4)

где Зм - фактический затраты на материалы в предшествующем периоде;

Зуд - удельные затраты на единицу оборудования.

Недостаток этого метода, заключаются в том, что он не учитывает изменения в технике и технологии производства. Зачастую такой способ планирования потребности в материальных ресурсах приводит к сильному ее завышению. Одно из основных направлений совершенствования методики расчета производственной программы является установление прогрессивных норм на все материальные ресурсы.

Материалы, используемые для содержания помещений, нормируются на единицу площади.

Производственная потребность в энергии устанавливается суммированием расхода энергии по всем технологическим процессам и объектам подсобно-вспомогательного хозяйства. Прибавлением потребности на отопление, вентиляцию, хозяйственно-бытовые нужды и потерь при передаче энергии, а также по каждому параметру отдельного вида энергии.

Потребность в топливе для технологических нужд определяется по формуле:

Р_т=n_т*Q/B, (2.5)

где Р_т - потребность в топливе для технологических нужд;

n_т - удельная норма расхода условного топлива на единицу продукции;

Q - объем отпущенных ТМЦ;

B - эквивалент калорийности данного топлива к калорийности условного топлива.

Потребность в электроэнергии для технологических нужд рассчитывается по формуле:

Р_э= nэ*Q, (2.6)

где Р_э - потребность в энергии для технологических нужд;

n_э - норма расхода энергии на единицу продукции.

Потребность электроэнергии для освещения устанавливают исходя из числа точек освещения, средней мощности одной точки и необходимого числа часов освещения.

Численность рабочих, занятых ремонтом оборудования, определяется, исходя из плановой трудоемкости годового объема услуг и эффективного фонда рабочего времени одного рабочего:

Ч=ТР пл./Т эф, (2.7)

где Ч - численность рабочих;

ТР пл. - плановая трудоемкость годового объема услуг;

Т эф - эффективный фонд рабочего времени.

Численность инженерно-технических работников и служащих предприятия планируется на основе типовых схем и структур управления предприятиями и их отдельными подразделениями.

Конечным результатом производственной программы деятельности подразделения является себестоимость. Уровень себестоимости отражает все положительные и отрицательные результаты работы.

Услуги сторонних организаций и услуги собственных предприятий планируются согласно договоров, заключенных начальником управления через Общество, где оговорены объем услуг и цены.

Услуги своих цехов планируются исходя из калькуляции стоимости работ.

Расходы по оплате спецтранспорта, объем работы, которого планируют в машино-часах, определяют исходя из продолжительности использования этого транспорта и тарифов за каждый час его использования.

Сумма заработной платы рассчитывается по формуле:

Зосн = N зп* Qпл+N д..з,* Q д.з, (2.8)

где З осн - заработная плата;

N зп - норматив начислений заработной платы;

Qпл - плановый объем отпуска ТМЦ;

Nд.з. - норматив доначислений за сверхплановый объём оказываемых услуг;

Q д.з - дополнительный объем сверх плана.

Норматив начислений заработной платы рассчитывают в соответствии с лимитом численности, согласно штатного расписания и расстановки численности промышленно-производственного персонала исходя из стопроцентного выполнения плана по отпуску ТМЦ.

По статье дополнительной заработной платы планируют дополнительную заработную плату персоналу, основная заработная плата которого отнесена на предыдущую статью, представляющую собой оплату за неотработанное время согласно действующему трудовому законодательству -20%.

Отчисления на социальное страхование производится в размере 36,1%. В статью включается сумма отчислений на социальное страхование, исчисленная по установленной норме, от общей суммы заработной платы, приведенной в двух предыдущих статьях. Кроме того, к указанной сумме добавляют отчисления на социальное страхование от сумм выплат из фонда материального поощрения работникам, заработную плату которых планируют по двум предыдущим статьям.

Расчет отчислений на социальные нужды производится по формуле:

О с.н.= ФОТ*36,1%, (2.9)

где Осн - отчисления на социальные нужды.

Расчет суммы амортизационных отчислений производят линейным методом. Начисление амортизации осуществляется в соответствии с нормой амортизации, определенной для данного объекта исходя из его срока полезного использования. Сумма начислений на планируемый год определяется по формуле:

Sа = У (Sпi*nai*12), (2.10)

где Sа - сумма амортизационных отчислений за год;

Sпi - первоначальная стоимость имущества;

nаi - норма амортизации.

Норма амортизации по каждому объекту определяется по формуле:

nа = 100/м, (2.11)

где м - срок полезного использования данного объекта, выраженный в месяцах.

В отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды (совокупность природных и искусственных факторов, влияние которых вызывает повышенный износ), повышенной сменности (непрерывное производство) к основной норме амортизации применяется коэффициент 2.

После расчета производственной программы, необходимо исходя из нее разработать меры по реализации резервов повышения эффективности работы структурного подразделения.

3. Формирование производственного плана предприятия

3.1 Разработка мер по реализации резервов повышения эффективности производства

От правильности и своевременности принятых управленческих решений зависит эффективность производства.

Анализ производственно-экономических показателей деятельности подразделения и оценка эффективности использования ресурсов позволили выявить резервы повышения эффективности работы подразделения для разработки программы деятельности на планируемый период.

Программа, направленная на снижение затрат, основана на проведении мероприятий, позволяющих использовать внутренние резервы по снижению расходов на материалы, топливо и энергию, повышение эффективности использования и эксплуатации основных фондов.

Постоянное совершенствование новой техники и технологии, замена устаревшего оборудования новым, более высокопроизводительным, техническая реконструкция сопровождаются значительными дополнительными капитальными вложениями. Внедрение в производство новой техники оправдано только тогда, когда в результате технического совершенствования получают экономический эффект в виде: увеличения объёма оказываемых услуг, снижения затрат на оказание одной услуги; роста производительности труда. Дополнительные капитальные вложения должны быть возмещены экономией затрат на производство.

Главными направлениями на предприятии производственно-технического обслуживания, обеспечивающими экономное использование материалов, обеспечения их сохранности и качества, низких затрат на хранение являются:

1. Равномерность поставок и своевременность доставки продукции на склад позволяют обходиться минимальными запасами и уменьшают затраты труда и средства на их содержание.

2. Эффективное использование складских площадей, оборудования и рабочей силы. Правильно выбранный способ хранения не только обеспечивает сохранность качества и количества материалов, создаёт удобства для выполнения складских операций, но и способствует улучшению использования вместимости складских помещений, росту производительности труда, снижению стоимости складской грузопереработки.

3. Рациональное построение складского процесса предусматривает упрощение и удешевление складских операций, зависящих от наиболее эффективного использования складских площадей, оборудования и рабочей силы; разработка схем размещения новых складских помещений, их проектирование, строительство; разработка оперативно-календарных планов работы складских помещений; организация учета и контроля движения материальных потоков через склады; организация выдачи и доставки грузов до потребителей; анализ эффективности работы складского хозяйства, разработка и внедрение предложений по улучшению его работы. Это является важным источником снижения издержек хранения и переработки продукции на складах.

4. Увеличение ёмкости склада без увеличения их площади путём модернизации складских помещений.

5. Комплексная механизация и автоматизация погрузо-разгрузочных, складских и транспортных работ. Проекты автоматизированных систем управления на предприятии повышают оперативность функционирования складских комплексов за счёт сокращения времени на поиск мест хранения для свободного размещения поступившего груза и поиск ТМЦ, подлежащих отправке; снижение трудозатрат по обслуживанию.

6. Рациональное использование всех видов транспорта, исключение случаев холостого пробега, недогруза ТМЦ в авто и ж/д транспорт, сокращение простоев транспорта под погрузо-разгрузочными операциями планирование обновления транспортных средств; анализ уровня загрузки и эффективности использования транспортных средств во времени и по производительности; расчет норм и нормативов расхода (потребности) в материальных ресурсах на ремонтно-эксплуатационные нужды транспортного хозяйства; проектирование схем грузопотоков; оперативно-календарное планирование транспортных операций; диспетчирование работы транспорта предприятия; учет, контроль и мотивация высококачественной и эффективной работы транспортного хозяйства способствуют сокращению длительности производственных циклов оказания услуг, ускорению оборачиваемости оборотных средств, снижению себестоимости продукции, росту производительности труда.

Для расчёта эффективности применяются следующие показатели:

- сокращение численности вспомогательных рабочих и экономия по фонду заработной платы;

- увеличение объёма оказываемых услуг за счёт устранения потерь рабочего времени;

- повышение коэффициентов использования оборудования по времени и мощности.

Для решения этих задач необходимо реализовать следующий комплекс мероприятий для повышения эффективности деятельности подразделения в области транспортировки, складирования и хранения материально-технических ресурсов (табл. 3.1).

Таблица 3.1. Результативность предложенных мероприятий

Мероприятие	Затраты, тыс. руб.
1. Внедрение автоматической системы управления подразделением	599,5
2. Изменение технологии хранения ТМЦ	2099,5
3. Рациональное использование всех видов транспорта	-
Итого:	2699,0

Затраты на внедрение предложенных мероприятий составят 2699 тыс. руб.

Автоматизация работы складского хозяйства на ЦБПТОиК позволит избежать значительных потерь от ошибок, простоев, нерационального использования складских площадей.

Предлагаемая технология построения склада за счёт модернизации и внедрения автоматизированной системы управления складом позволит добиться следующих результатов:

1. увеличения емкости хранения на существующих площадях;

2. сокращения численности производственного персонала;

3. сокращения затрат на энергоносители, в том числе на освещение складских площадей;

4. увеличения производительности и соответственно товарооборота на складах;

5. практически полностью исключаются ошибки при комплектовании партий товаров.

Автоматизация работы склада начинается с адресной формы размещения грузов. Такая система позволяет более оперативно находить нужные паллеты с грузами, товары постоянно переставляются, диспетчер всегда должен обладать информацией о том, что и где находится.

Данное мероприятие предполагает разработку автоматизированных систем управления на складах, погрузо-разгрузочных участках.

В состав функций создаваемой системы включаются:

- Автоматизация подбора ячеек и товара при поступлении и отпуске грузов; выписка погрузо-разгрузочных документов;

- полная отчетность о перемещениях товара и загрузке ячеек;

- автоматизированный расчет показателей работы оборудования;

- диспетчерское управление технологическими процессами, ведение оперативного электронного журнала диспетчера;

- автоматизированная подготовка оперативных сводок и их передача на уровень служб ЦБПТОиК;

- контроль за выполнением работ, плановых показателей, технологических режимов и оперативных указаний руководства ЦБПТОиК.

Внедрение данного мероприятия, в первую очередь, определяет возможность обеспечения рационального технологического режима, обеспечивающего максимальную экономию энергетических затрат, а также трудозатрат.

Применение автоматизированных складов позволяет использовать не только площади, но и весь объем складских помещений.

Система управления склада обеспечивает не только надежную и высокопроизводительную работу всех механизмов, но и позволяет получать в реальном масштабе времени все необходимые документы о состоянии и движении материальных ресурсов.

Внедрение в эксплуатацию автоматизированных систем контроля и управления позволяет модернизировать морально и физически устаревшую систему контроля и управления и повысить эффективность работы технологического оборудования за счет принятия оптимальных решений на основе своевременной и полной информации, предоставляемой средствами автоматизации современного уровня. За счет высокой производительности всех операций минимизируется количество рабочих мест приема и отгрузки товаров и соответственно въездных ворот и в то же время обеспечиваются минимальные циклы загрузки и разгрузки а/м и ж/д транспорта.

Все данные собираются, анализируются и обобщаются в системе контроля и управления. Выполнение планируемых мероприятий позволит ЦБПТОиК провести модернизацию морально и физически устаревших средств автоматизации, снизить затраты на техническое обслуживание и обеспечит более интеллектуальную организацию контроля и управления погрузо-разгрузочными, транспортными процессами и объектами складирования ТМЦ.

Проведение данного мероприятия предполагает проведение следующего комплекса мер:

- повышение уровня квалификации работников;

- высвобождение значительной части работников;

- закупка высокотехнологического оборудования.

С целью определения результативности внедрения мероприятий, совершенствования форм организации выполнения работ, необходимо определить влияние введения этих мероприятий на объем оказываемых услуг, на производительность труда, показать положительный или отрицательный эффект, повышение эффективности производства на предприятии. Для этого необходимо рассчитать затраты на внедрение мероприятия (табл. 3.2).

Таблица 3.2. Затраты на внедрение автоматизированной системы управления, тыс. руб.

Затраты на реализацию мероприятия	Значение
1	2
1. Закупка высокотехнологического оборудования - затраты на приобретение техники и компьютерной программы	524,0
- затраты на транспортировку	18,5
- затраты на установку	15,0
2. Повышение квалификации работников - затраты на обучение работников	42,0
Итого по мероприятию	599,5

Затраты на внедрение автоматизированной системы управления составят 599,5 тыс. руб.

В связи с закупкой нового оборудования, произойдет рост затрат по статье «Амортизационные отчисления» (табл. 3.3).

Таблица 3.3. Сумма амортизационных отчислений после внедрения АСУ

Наименование	Ед. измерения	Значение
Стоимость одного комплекта устройства	тыс. руб.	524
Количество	шт.	1
Срок эксплуатации	лет	5
Норма амортизационных отчислений	%	20
Сумма амортизационных отчислений за год	тыс. руб.	104,8

В результате внедрения данного мероприятия сумма амортизационных отчислений за год увеличится на 104,8 тыс. руб.

Транспортные затраты на доставку оборудования рассчитываются следующим образом (табл. 3.4).

Таблица 3.4. Транспортные затраты на доставку оборудования

Показатели	Ед. измерения	Значение
Стоимость машино-часа	тыс. руб.	4,6
Время доставки	час	2
Количество рейсов	шт.	2
Затраты на доставку оборудования	тыс. руб.	18,5

Затраты на транспортировку необходимого оборудования составят 18,5 тыс. руб.

В результате принятого управленческого решения значительно повысится качество осуществляемых складских операций, и снизятся затраты на рабочую силу, так как произойдёт высвобождение численности на 3%, а также снижение энергозатрат на 4%.

ЦБПТОиК, являясь структурным подразделением, планирует свою деятельность, исходя из планов экономического развития головного предприятия. Деятельность базы регламентируется главным руководством Общества.

В прогнозируемом периоде Обществом планируется увеличение объёма отпуска ТМЦ со складов ЦБПТОиК на 7%. Имеющихся в наличии полезных площадей для хранения ТМЦ будет недостаточно для выполнения производственной программы. Для полной загрузки производственных мощностей необходимо соответствующее увеличение площади складских помещений. Предлагается рассмотреть следующие варианты:

- изменение технологии хранения ТМЦ на складе;

- аренда дополнительных складских площадей.

Общая площадь склада составляет 1080 м², максимально возможный объём хранения 973 м³. Расчёт затрат на аренду дополнительных складских площадей вследствие увеличения объёма хранения ТМЦ на 7% (табл. 3.5).

Таблица 3.5. Расчёт затрат на аренду дополнительных площадей

Показатель	Ед. изм.	Планируемый год
		без увеличения объёмов ТМЦ	с учётом увеличения объёмов ТМЦ
1	2	3	4
Площадь склада	м2	1080	824
Максимальный объём хранения ТМЦ	м3	973	1236
Ставка аренды складского помещения	тыс. руб./м2	-	2,6
Итого затрат	тыс. руб.	-	2142,4

Таким образом, для хранения увеличившегося на 7% объёма ТМЦ (1236 м³) потребуется дополнительно аренда 824 м² складской площади на сумму 2142,4 тыс. руб. Смета расходов на модернизацию склада на базе имеющегося помещения, без увеличения площади склада (табл. 3.6).

Таблица 3.6. Смета расходов на модернизацию склада на базе имеющегося помещения

Показатели	Цена, тыс. руб.	Кол-во	Затраты, тыс. руб.
Закупка и монтаж стеллажного оборудования	0,375	2628 паллетомест	985,5
Приобретение подъёмно-транспортного оборудования	280,25	2 штабеллера	560,5
Замена парка гидравлических тележек	5,88	10 тележек	58,8
Аренда дополнительной складской площади на время проведения модернизации (3 мес.)	495,00	Х	495,0
Итого на модернизацию склада	Х	Х	2099,5

Расчёты показали, что на аренду потребовалось затратить 2142,4 тыс. руб., на модернизацию 2099,5 тыс. руб., что на 2% ниже аренды. Целью обоих вариантов является увеличение объёма ТМЦ, размещённых на складе, на 7%. Но модернизация гораздо выгоднее аренды, так как приобретённое качественное оборудование и техника для склада становятся собственностью предприятия, и будут служить долгие годы.

Для использования внутренних резервов по снижению расходов на материалы, топливо и энергию, по снижению непроизводительных расходов необходимо реализовать следующее мероприятие.

Рациональное использование всех видов транспорта - исключение случаев холостого пробега, недогруза ТМЦ в авто и ж/д транспорт, сокращение простоев транспорта под погрузо-разгрузочными операциями.

Основной целью проведения комплекса мероприятий ЦБПТОиК является пропорциональность, непрерывность и ритмичность производственных процессов по оказанию услуг. Для этого следует большее внимание уделять механизации и автоматизации производства, снижению трудоемкости и материалоемкости, организовать производственный процесс таким образом, чтобы максимально увеличить производительное время. Приведенные мероприятия позволяют выявить резервы по экономии трудовых ресурсов, энергоресурсов, что приводит к снижению себестоимости оказываемых услуг. Снижение затрат позволяет не только сохранить объем оказываемых услуг, но и увеличить его.

Предлагаемая система мер по реализации резервов повышения эффективности производства найдет отражение в разделах годового плана подразделения. Позволит повысить объем оказываемых услуг, сократить время на погрузо-разгрузочные операции, а также снизить затраты на производство, в том числе материальные и трудовые.

Обоснование результативности принятых решений позволяют перейти к формированию программы деятельности ЦБПТОиК.

3.2 Обоснование показателей производственной деятельности

При составлении производственной программы в первую очередь определяются показатели плана: объем оказываемых услуг - отпуск ТМЦ, хранение МТР на складах ЦБПТОиК, хранение МТР, переданных на хранение с других филиалов Общества, оказание услуг сторонним организациям (услуги ПРУ, хранение ТМЦ, хранение и отпуск ГСМ).

При определении объемов оказываемых услуг особо важное и решающее значение имеет состояние складских помещений, их вместимость.

Основной показатель деятельности структурного подразделения - объем оказываемых услуг - отпуск ТМЦ, учитывается в производственной программе структурного подразделения (табл. 3.7).

Таблица 3.7. Производственная программа на планируемый год

Показатели	Ед. изм.	Значение показателя с учётом мероприятий
		Объем оказываемых услуг	Выручка от реализации услуг
Отпуск ТМЦ	млн. руб.	2405	-
Хранение МТР, числящихся на балансе ЦБПТОиК	млн. руб.	2192	-
Хранение МТР, переданных на хранение с других филиалов Общества и числящихся на балансе других филиалов	млн. руб.	344	-
Оказание услуг сторонним организациям	тыс. руб.	-	4213
в том числе:
Услуги ПРУ	тн	3390	906
Хранение ТМЦ	м2	800	349
Хранение и отпуск ГСМ	тн	844	2958
Всего объём оказываемых услуг:	млн. руб.	4941	4,2

Сравнение плановых показателей свидетельствуют о преимуществах предложенных мероприятий. При такой системе планирования осуществляется более полная загрузка производственных мощностей и использование находящихся в распоряжении предприятия складских площадей.

Основополагающим показателем для расчета объёма оказываемых услуг на ЦБПТОиК является отпуск товарно-материальных ценностей, который в свою очередь зависит от коэффициента полезной площади склада. На складах базы производственно-технического обслуживания имеются неиспользуемые площади склада. Поэтому изменение технологии хранения на складе является наиболее рациональным решением, это обеспечивает увеличение объёма отпуска ТМЦ, а также способствует полной загрузке производственных мощностей.

Итогом внедрения мероприятия служит увеличение объёма отпущенных ТМЦ, объём оказываемых услуг по всему подразделению на 7%. Увеличение ёмкости складских помещений путём модернизации склада привело к повышению коэффициента полезной площади склада.

Производительность труда увеличилась, при этом трудозатраты на отдельные производственные процессы снизилась. Высвобождение численности за счет внедрения автоматизированной системы управления позволило снизить фонд оплаты труда.

Сравнительная оценка плановой производственной программы показала улучшение показателей деятельности ЦБПТОиК по сравнению с достигнутым уровнем, при условии успешной реализации резервов и внедрении предложенного комплекса мероприятий.

На последнем этапе необходимо определить ресурсы и затраты необходимые для реализации разработанной программы деятельности структурного подразделения и провести оценку разработанной программы по сравнению с достигнутыми результатами.

3.3 Расчёт планового объема ресурсов и затрат

Определение величины ресурсов для выполнения производственной программы - выявление факторов улучшения использования ресурсов (по видам), установлением зависимостей между организационно-техническими и экономическими показателями, организацией учета и контроля использования ресурсов в целом по предприятию.

Оценка ресурсоемкости выполнения производственной программы заключается в определении необходимого объема трудовых и материальных ресурсов для выполнения плана по выполнению комплекса работ по материально-техническому обеспечению Общества.

План повышения эффективности производства разрабатывается с учетом всех организационно-технических мероприятий, обеспечивающих выполнение поставленных задач.

Для выполнения запланированного объема работ необходимы материальные, энергетические, транспортные и трудовые ресурсы.

Потребность предприятия в материальных ресурсах должна быть обеспечена по видам их потребления.

При определении потребности подразделения в топливе учитывают нормы расхода работы оборудования.

Затраты на вспомогательные материалы планируются, исходя из формул, приведённых в п. 2.2 (табл. 3.8).

Таблица 3.8. Затраты на вспомогательные материалы

Показатели	Затраты, тыс. руб.	% в статье
1	2	3
Всего, в т.ч.:	12955,0	100,0
материалы основного производства	3679,2	28,4
материалы вспомогательного производства	9275,8	71,6

Общая сумма затрат на основные и вспомогательные материалы составила 12955 тыс. руб.

Электрическую и тепловую энергию планируют на производственные нужды, в соответствии с объемом работ по прогрессивной удельной норме расхода. Исходя из потребности в энергоресурсах, необходимо рассчитать затраты на электроэнергию (табл. 3.10).

Таблица 3.10. Затраты на электроэнергию

Наименование	Объем, тыс. кВт.ч	Цена, руб.	Затраты, тыс. руб.
Потребление	190,00	0,258	49
Заявленная мощность	0,25	368	93
Итого:	Х	Х	142

Затраты на электроэнергию составят 142 тыс. руб., что на 18,5% ниже, чем в отчётном году.

В состав работников, занятых на складе входят: кладовщики, грузчики, механизаторы, диспетчеры, товарные кассиры и другие работники. Численность этих работников определяется на основании объёма работ, трудоёмкости выполнения операций, норм выработки. Численность персонала на планируемый период можно определить вычитанием количества человек, выбывающих в результате внедрения организационно-технических мероприятий, из численности персонала на конец отчётного года.

В отчётном году фактическая численность персонала для выполнения производственной программы составляла 391 чел., из них: руководителей - 76 чел., специалистов и служащих - 106 чел., рабочих 209 чел. В связи с мероприятием по внедрению автоматизированной системы управления произошло высвобождение численности производственных рабочих на ЦБПТОиК.

Используя таблицу исходных данных можно рассчитать потребность в трудовых ресурсах подразделения на планируемый год (табл. 3.11).

Таблица 3.11. Потребность в трудовых ресурсах, чел.

Показатель	Планируемый год с учётом внедрения мероприятий
Численность руководителей	76
Численность специалистов и служащих	102
Численность рабочих	198
Численность всего:	376

В планируемом году для выполнения производственной программы Общество установило лимит на 376 человек.

Затраты на фонд заработной платы в связи с высвобождением численности снизятся (табл. 3.12).

Таблица 3.12. Расчет затрат на ФЗП, тыс. руб.

Категория персонала	Отчётный год	Планируемый год
	численность, чел.	среднемесячная зарплата	ФЗП, всего	числен-ность, чел.	средне-месячная зарплата	ФЗП, всего
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие	209	24,4	61421	198	24,5	58212
Руководители	76	44,9	40996	76	45,0	41040
Специалисты и служащие	106	35,8	45585	102	36,0	44064
Всего по предприятию	391	35,0	148002	376	35,2	143316

Общий фонд заработной платы по всем категориям персонала на планируемый период составит 143316 тыс. руб., снижение по сравнению с отчётным годом на 3,1%. Определив потребность в основных видах ресурсов необходимо рассчитать затраты на реализацию программы, определить ресурсоёмкость выполнения производственной программы (табл. 3.13).

Таблица 3.13. Ресурсоемкость выполнения производственной программы ЦБПТОиК на плановый период

Показатель	Единица измерения	Величина
Численность, всего в т. ч. Руководители Специалисты и служащие Рабочие	чел.	376 76 102 198
Потребность в сырье и материалах	тыс. руб.	24173
Потребность в электроэнергии	тыс. руб.	142
Фонд оплаты труда	тыс. руб.	143316
Отчисления на соц. страхование	тыс. руб.	24710

После оценки проектной величины затрат на реализацию программы необходимо провести оценку затрат по основным элементам отчётного года с планируемым периодом без учёта мероприятий по снижению себестоимости, но с учётом увеличенного объёма отпуска ТМЦ. Для этого приводится сравнение затрат по основным статьям (табл. 3.14).

Таблица 3.14. Оценка затрат ЦБПТОиК, тыс. руб.

Статьи затрат	Отчётный год	Плановый год без учёта мероприятий	Отклонение, %
Сырье и материалы	23460	24173	2,9
Топливо	141	164	14
Энергия	766	805	4,8
Итого материальных затрат	24367	25142	3
Фонд оплаты труда	148002	149136	0,8
Отчисления на соц. нужды	25531	25713	0,7
Амортизация	8972	9057	1
Прочие расходы	231239	250372	7,6
Итого затрат на оказание услуг	438111	459420	4,6

Исходя из расчёта затрат на планируемый год при увеличении объёма отпуска ТМЦ на 27% без учёта мероприятий наблюдается тенденция роста затрат на 4,6%. Но с учётом мероприятий возможно снизить затраты на оказание услуг структурным подразделением ЦБПТОиК.

Сравнительная оценка затрат разработанной программы по ЦБПТОиК по сравнению с запланированным уровнем представлена в таблице 3.15.

Таблица 3.15. Сравнительная оценка плановой величины затрат разработанной программы, тыс. руб.

Статьи затрат	Затраты без учёта мероприятий	Затраты с учётом мероприятий	Отклонения
			Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5
1. Материальные затраты	25142	25110	-32	-0,12
- сырьё и материалы	24173	24173	0	0
- топливо	164	164	0	0
- энергия	805	773	-32	-3,9
2. Оплата труда	149136	143316	-5820	-4
3. Отчисления на соц. нужды	25713	24710	-1003	-3,8
4. Амортизация ОПФ	9057	9162	99	1,2
5. Прочие затраты	250372	239749	-10623	-4,2
Итого затрат:	459420	441962	-17458	-3,8

На планируемый год можно отметить экономию по расходу электроэнергии на 3,9%. Также можно отметить экономию фонда оплаты труда за счет сокращения численности на 5820 тыс. руб., что составляет около 4% от всего ФОТ. В среднем затраты на реализацию планируемой программы снизятся на 3,8%. Снижение произошло за счет проведения комплекса мероприятий, поэтому внедрение данной программы можно считать экономически обоснованным.