Бизнес-план предприятия ОАО "Дагнефтегаз"

Пд.н. + затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль =

Пн.

Пн.= 535354,69 + 211 = 535565,69 тыс. руб.

Стр. 21. Налог на прибыль (Нп.) в рублевом эквиваленте = налогооблагаемая прибыль умножить на налог на прибыль(24%) в процентном соотношении и делить на 100.

Пн. * 24/100 = Нп.

Нп.= 535565,69 * 24/100=128536,25 тыс. руб.

Стр. 24. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (Пч.);

Пд.н. - Нп.+ чрезвычайные доходы + прибыль, полученная в результате списания сумм = Пч.

Пч.= 535354,69 - 128536,25 = 406818,44 тыс. руб.

Стр. 10.1. обязательно должна быть равна общей сумме реализации без учета НДС, рассчитанной в таблице № 2 в подразделе 2 «План сбыта продукции».

Отдельно рассчитывается одни из основных показателей экономической оценки разработки бизнес-плана - себестоимость 1 тонны нефти и себестоимость 1000м3 газа, которые определяются по формулам, как сравнительная характеристика:

Ст.н. / (Мт.н. - Мс.н.н.) = себестоимость 1 тонны нефти

238797000/(39996-2999,7) = 6454,62 руб/тн

Ст.г./ (Мт.г. - М с.н.г.) = себестоимость 1000м3 газа

387535000/(527193000-65190000) = 838,81 р.

5. Прогноз движения денежных средств

Данный подраздел самый важный инструмент финансового планирования. Цель прогнозирования денежного оборота заключается в планировании потребностей предприятия в денежных средствах и определении притока и оттока денежных средств за указанный период. В прогнозе движения денежных средств отражаются только кассовые сделки, т.е. затраты денежных средств, а не обязательства, которые вы принимаете на себя с погашением в установленные сроки в будущем. Начисление износа, неденежные расходы в прогнозе движения денежных средств не отражаются. Данный подраздел заполняется на основе данных с предыдущих таблиц № 3- 5.

Таблица № 6

(тыс. рублей)

6. Оценка экономической эффективности работы предприятия

В данном подразделе рассчитывается рентабельность продаж и критический объем продаж, определяется запас финансовой прочности.

Расчет этих показателей определяется в следующей последовательности:

а) рентабельность продаж - R _пр= П_ч/V_пр * 100 %;

R _пр =406818440/1171684690*100=34,7%

где П_ч - чистая прибыль, руб.; V_пр - объем продаж, руб.

б) критический объем продаж -

Q_р.кр.= З_пост./(1 - З_пер./ Q_р) ;

З_пост= 626332 * 56/100 = 350745,92(тыс. руб.)

З_пер= 626332 * 44/100 = 275586,08(тыс. руб.)

Q_р.кр=350745,92 / (1-275586,08 / 1171684,69) = 359739,405 (тыс. руб.)

где З_пост - общие постоянные затраты, определяемые как сумма постоянных производственных затрат и накладных расходов по коммерческой деятельности, тыс. рублей; З_пер. - общие переменные затраты на производство и сбыт продукции, тыс. рублей; Qр - объем реализации продукции, тыс. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе был разработан бизнес- план на примере ОАО “Дагнефтегаз”, по результатам которого можно дать полную характеристику перспективной деятельности предприятия, оценить экономическую эффективность работы.

Проведя анализ бизнес - плана ОАО “Дагнефтегаз” можно сделать следующий вывод - в целом предприятие является прибыльным, т.к. показатель рентабельности продаж составляет 34,7%, а величина чистой прибыли - 406818,44 тыс.р. По результатам прогноза движения денежных средств предприятие имеет в своем распоряжении огромные собственные средства, что делает его независимым от заемного капитала. Следовательно, ОАО “Дагнефтегаз” обладает высокой финансовой устойчивостью и платежеспособностью.

Чистая прибыль предприятия направляется на восстановление, перевооружение основных фондов и бурение новых нефтяных и газовых скважин.

Однако, несмотря на такое безупречное финансовое положения нельзя останавливаться на достигнутом. Вырученные средства необходимо вложить в новые перспективные направления развития, например, осуществлять переработку, увеличить номенклатуру товарной продукции, тем самым стремиться к улучшению уже достигнутых результатов. Для этого необходимо использовать свои производственные мощности, оборудование, трудовые ресурсы на максимум. Необходимо совершенствовать технику и технологию производства продукции, применяя новые технические средства и технологические процессы.

Чтобы повысить показатель чистой прибыли предприятию необходимо провести ряд мероприятий: увеличить добычу нефти и газа; повышать качественные свойства продукции (повышение теплотворности газа); сократить издержки на производство.

Увеличение добычи нефти осуществляется следующими мероприятиями:

- поддержание пластового давления с закачкой воды и газа в пласт;

- повысить проницаемость призабойной зоны;

- устранить простои оборудования;

- устранить потери при транспортировке нефти;

- сократить расходы на собственные нужды;

- снизить технические потери;

- организовать своевременные ремонтные работы (капитальный, текущий ремонт);

- своевременное МТО и т.д.

Снижение издержек на производство осуществляется разработкой следующих мероприятий:

- поиск альтернативного сырья по более низким ценам;

- своевременная поставка сырья и материалов;

- капитальный и текущий ремонт основных фондов;

- повышение конкурентоспособности предприятия;

- устранение целодневные и внутрисменные простои оборудования;

- установление дисциплины для работников производства;

- эффективное использование трудовых ресурсов и т. д.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Дэвид Бэнгз «Руководство по составлению бизнес-плана» М, «Финпресс», 1998 г.

2. Бухалков М.И. Планирование на предприятии, М, Инфра-М, 2005 г.

3. Ильин А.И. Планирование на предприятии М, «Новое знание», 2008 г.;

4. Новицкий Н.И. Организация, планирование и управление производством М. «Финансы и статистика», 2008 г.;

5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование, учебное пособие, М. и-т.к. «Дашков и К^о», 2005 г.

6. Пол Барроу «Бизнес-план, который работает» М .АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКС, 2006 г.

7. Бартовский М.Н. Экономико-математическое моделирование в нефтяной промышленности. М, Недра-1991 г.

8. Колыванов В.Ю.Учебное пособие по дисциплине «Планирование на предприятии», ДГТУ, 2005г.

9. Рябых Д. Бизнес-план на практике, М: «ПИТЕР», 2008 г.

10. Инструкция по распределению затрат на добычу нефти и газа на условно-постоянные и условно-переменные. Уфа, ООО «ЮганскНИПИнефть» 2007 г.

11. Коршак А.А., Шаммазов А.М. Основы нефтегазового дела. Учебник для ВУЗов - Уфа: ООО «ДизайнПолиграфСервис», 2002 г