Анализ и усовершенствование работы КП "Жилкомсервис"

В таблице 3.6 приведены данные динамики ФОТ работников КП "Жилкомсервис" за 2009 и 2010 год.

Таблица 3.6 Динамика ФОТ работников КП "Жилкомсервис"

Динамика ФОТ показывает на прирост в размере 107,567%. Абсолютный прирост составляет 9305 тыс.грн.

В таблице 3.7 предоставлены данные за состав трудовых ресурсов КП "Жилкомсервис" в 2009 и 2010 году.

Таблица 3.7 Состав трудовых ресурсов КП "Жилкомсервис"

Согласно расчётам, общая численность рабочих в 2010 году увеличилась на 28 человек, в том числе: увеличилось на 65 сотрудников в административно - управленческом аппарате и уменьшилось на 37 работников в производственном. В таблице 3.8 показана структура работников коммунального предприятия по полу.

Таблица3.8 Структура численности работников коммунального предприятия по полу

Движение трудовых ресурсов и его динамика являются важными объектами анализа. Движение коэффициентом оборота по приему и по выбытию и коэффициентом текучести. В таблице 3.9 наведена динамика показателей движения трудовых ресурсов по КП "Жилкомсервис" за 2009 и 2010 год

Таблица 3.9 Динамика движения трудовых ресурсов по КП "Жилкомсервис"

Коэффициент оборота кадров по приему рассчитывается:

К приб = Чпр/ Чср.спис ,(3.4)

где Чпр = численность принятых на работу, чел;

Чср.спис = среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается:

К выб = Чвыб / Чср.спис ,(3.5)

где: Ч выб - численность уволенных, чел.

Среднеучетная численность персонала в 2009 году составила - 867 чел;

Среднеучетная численность персонала в 2010 году составила - 896 чел.

В таблице 3.10 приведены значения коэффициентов оборотов кадров на КП "Жилкомсервис" в 2009 - 2010 году.

Таблица 3.10 Значение коэффициентов оборота кадров на КП "Жилкомсервис"

В таблице 3.11 мы можем наблюдать за изменением динамики показателей фонда оплаты труда по КП "Жилкомсервис"

Таблица 3.11 Динамика показателей фонда оплаты труда по КП "Жилкомсервис"

За период с 2009 по 2010 годы учётная численность персонала увелисилась на 31 человек . Фонд оплаты труда штатных работников в 2010 году увеличилась на 9305 тыс.грн., в том числе фонд основной заработной платы увеличилась на 3941,4 тыс.грн; и дополнительной на 5384,1 тыс.грн

3.5 Затраты и себестоимость. Результаты финансовой деятельности

С 1.03.2009 года вступил в силу новый тариф на квартплату, так как старый тариф является экономически не обоснованным, предприятие работает в убыток. В связи с увеличением минимальной заработной платы увеличилась стоимость ГС (расходы материалов на локализацию аварийных ситуаций, приобретение инструмента на спец одежды). В таблице 3.12 наведены данные состава и структуры себестоимости услуг за экономическими элементами.

Таблица 3.12 Состав и структура себестоимости услуг за экономическими элементами

На рис. 3.1 изображен состав и структура себестоимости в 2009 г.

Рис. 3.1. Структура себестоимости операционных расходов в 2009г.

На рис.3.2 изображен состав и структура себестоимости услуг в 2010 г.

Рис. 3.2. Структура себестоимости операционных расходов за 2010г.

Общее количество потерь в 2009 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 52381,35 тыс. грн. В таблице 3.13 показана структура доходов по статьям.

Таблица 3.13 Структура доходов по статьям

Рассчитаем динамику изменений доходов в период с 2008 по 2010 года.

В таблице 3.14 наведены аналитические показатели динамики доходов КП "Жилкомсервис".

Таблица 3.14 Аналитические показатели динамики доходов КП "Жилкомсервис"

По плану доходах 2010 года увеличится на 3101,7 тыс. грн по сравнению с полученными доходами 2009 года. Средний темп роста за указанный период составляет 107,656%,а средний доход за 3 года составляет 162036,533 тыс. грн.

Рассмотрим финансовые результаты предприятия за 2009 - 2010 года.

В данной таблице наведен результат финансовой деятельности предприятия за 2009 - 2010 год.

Таблица 3.15 Результат финансовой деятельности

РАЗДЕЛ 4. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОБЛЕМ КП "ЖИЛКОМСЕРВИС"

4.1 Актуальные проблемы предприятия в данной отрасли

Руководство Харькова несколько лет назад сделало ставку на развитие конкурентной среды на рынке поставщиков жилищно - коммунальных услуг, создание института эффективных собственников жилья, модернизацию производственной базы и обеспечение безубыточности системы ЖКХ. Чтобы демонополизировать систему, было решено разделить функции заказчика и поставщика услуг. Функция единого заказчика жилищно - коммунальных услуг была возложена на КП "Жилкомсервис".

В результате нового подхода появилась возможность устранять жилищно - коммунальные проблемы цивилизованным путём в максимально сжатые сроки. Работников коммунального хозяйства обеспечили не только спецодеждой, но и необходимым инструментом, транспортом, постоянно обновляется материально - техническая база предприятия. Специалисты имеют в своём распоряжении необходимое оборудование для выполнения качественной работы с соблюдением всех технических норм и правил охраны труда.

С 1 марта в Харькове вступил в силу новый тариф на квартиру. Такое решение было принято на заседании горисполкома. Новые тарифы установлены на услуги по содержанию домов, сооружений и придомовых территорий для домов коммунальной собственности территориальной общины Харькова, находящиеся в хозяйственном ведении коммунального предприятия "Жилкомсервис".

Тариф рассчитан по каждому дому отдельно, в зависимости от количественных показателей технической характеристики дома, с учётом обеспечения надлежащего санитарно - гигиенического, противопожарного, технического состояния домов, сооружений и придомовых территорий.

В результате обсуждения проекта средний расчётный тариф был снижен до 1,38 грн за кв.м. Предложенные тарифы будут на 100% покрывать фактические расходы на содержание жилого фонда, в то время как действующий до сих пор тариф (в среднем 0,87 грн) - покрывал расходы предприятия ранее только на 67%.

Своим решением члены горисполкома предусмотрели, что жители первых этажей многоэтажных домов, оборудованных лифтами, не платят услуги по техническому обслуживанию лифтов и энергосбережению лифтов.

КП "Жилкомсервис" осуществляет начисление сумм оплаты за услуги по содержанию домов, сооружений и придомовых территорий в зависимости от их фактического предоставления и делать перерасчёт размера оплаты в случае не предоставления услуг или предоставления услуг не в полном объёме.

Повышение обосновано законом о бюджете. в котором несколько раз повышалась минимальная зарплата.

ВЫВОД

Главные направления реформирования жилищного хозяйства: демонополизация и развитие конкурентной среды, усовершенствование системы управления жилищным хозяйством, реформирование системы финансового менеджмента.

Демонополизация и развитие конкурентной среды, в первую очередь, связаны с применением договорных условий, регулирующих взаимоотношения жилищно - эксплуатационных организаций с коммунальными предприятиями и потребителями услуг, применение альтернативных форм обслуживания жилищного фонда и привлечением населения к созданию и управлению жилищным фондом.

Усовершенствование системы управления жилищным хозяйством предполагает выбор оптимальных вариантов управления и обслуживания, таким образом, способствует применению упрошенной системы налогообложения и создание службы заказчика на базе производственных жилищных ремонтно - эксплуатационных предприятий.

Усовершенствование системы финансового менеджмента включает в себя внедрение эффективного механизма установления экономически обоснованных тарифов на услуги жилищных организаций, сокращение убытков и расходов, формирование городской кредитно - финансовой системы и системы ипотечного кредитования, социально - адресную поддержку малообеспеченным семьям, предоставление целевых жилищных субсидий.

И, конечно, реформирование жилищного хозяйства должно проводиться параллельно с реформированием других отраслей городского хозяйства, так как они - составные части одного целого.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон України "Про житлово-комунальне господарство" від 24 червня 2004 р. ( № 1875-IV - ВР);

2. Общегосударственная программа реформирования и развития ЖКХ на 2004-2010 годы от 24 июня 2004 г. ( N 1869-IV - ЗУ);

3. Бардаков В. А. Економіка водопостачання та водовідведення: Навч. посібник. - Харків: ХНАМГ, 2005. - 331 с;

4. Житлово-комунальне господарство України. Інформаційно-аналітичний огляд. - К., 2002;

5. Карлова О. А. Технології виробництва в міському господарстві: Навч. посібник. - Харків: ХНАМГ, 2005. - 156 с;

6. Поддєрьогін А. М. Фінанси підприємств. - К.: КНЕУ, 2006. - 552 с;

7. Покропивний С. Ф. Економіка підприємств. Структурно-логічний навчальний посібник - К.: КНЕУ, 2001. - 457 с;

8. Тарасюк Г. М. Планування діяльності підприємства. - К.: Каравела, 2003. - 432 с;

9. Юр'єва Т.П. Економіка міського господарства: Навчальний посібник. - Харків: ХДАМГ, 2002. - 750 с;

10. Юр'єва Т.П. "Фінанси підприємств міського господарства " Навчальний посібник. - Харків: ХДАМГ, 2002. - 750 с;

11. http://gkh.com.ua/gkh/reforma_gkh/;

12. http://www.info-gkh.com.ua/archives/4252;

13. http://www.zhks.kharkov.ua/pages/zakon1

Размещено на Allbest.ru