Планирование хозяйственной деятельности предприятия

проектируемый.

1. Выручка от реализации работ, услуг, продукции

тыс.руб.

7411798

7890910

106,5

2. Численность работающих

чел.

1910

1913

100,2

3. Среднегодовая выработка:

1 работающего

тыс.руб.

3881

4125

106,3

6. Себестоимость

тыс.руб.

5145654

5432978,9

105,6

7. Коммерческие расходы

тыс.руб.

1214406

1262545,6

104,0

8. Прибыль/убыток от основной деятельности

тыс. руб.

1051738

1195385,5

113,7

9. Прочие доходы

тыс.руб.

82609

82609

100,0

10. Прочие расходы

тыс.руб.

125083

125083

100,0

12. Чистая прибыль

тыс.руб.

143160

922329

644,3

13. Рентабельность

%

2,25

14

612,2

В результате совершенствования системы планирования выручка возрастет на 6,5%, темп роста производительности труда будет опережать темп роста заработной платы. Рост чистой прибыли составит 6,4 раз по сравнению с 2008 г. Рентабельность и рентабельность продаж, составят соответственно, 14% и 11,7%. Суммарный экономический эффект - 11 749 тыс. руб. Таким образом, предлагаемые мероприятия по совершенствованию системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт» позволяют улучшить все финансово-экономические показатели, что говорит об их эффективности.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе проведен анализ организации системы планирования на предприятии на примере ОАО «Саханефтегазсбыт» и разработаны мероприятия по ее совершенствованию.

Основные выводы и рекомендации заключаются в следующем.

Планирование деятельности стало в настоящее время экономической основой свободных рыночных отношений отдельных людей и целых трудовых коллективов, малых и больших предприятий, разных фирм и организаций, всех хозяйствующих субъектов и экономических объектов с различными формами собственности. Рассмотрены основные принципы планирования: это единство, непрерывность, гибкость, точность, участие.

Рассмотрена экономическая характеристика предприятия - открытое акционерное общество (ОАО) «Саханефтегазсбыт», которое является коммерческой организацией юридическим лицом. Основными видами деятельности общества являются: оптово-розничная реализация нефтепродуктов; оказание услуг по приему, складским операциям и хранению нефтепродуктов.

За 2007-2008 гг. наблюдается об общее превышение плановых показателей в 2007 г. на 0,3%. Превышение доходов наблюдается по реализации нефтепродуктов (на 0,4%), комиссионному вознаграждению (на 1,3%), агентскому вознаграждению (на 1,5%), снижение имеет место по приемо-складским услугам (на 1%). Показатели расходов ОАО «Саханефтегазсбыт» в 2008 г. ниже запланированные на 6,4%.

Оценка точности планирования основных показателей деятельности ОАО «Саханефтегазсбыт» в стоимостных показателях показала, что на протяжении двух лет фактические результаты по большинству показателей были ниже запланированных. Наибольшая ошибка прогноза допускалась при планировании прибыли от продаж. Среднее абсолютное отклонение от запланированного показателя за два года составило 22% или 499886 тыс. руб.

Проанализирована системы организации и планирования системы сбыта компании. ОАО «Саханефтегазсбыт» имеет прямую систему сбыта, т.е. напрямую через собственную сеть идет реализации бензина и дизтоплива. Компания обладает такой отличительной особенностью как созданный им собственный процессинговый центр. В 2007-2008 гг. расширена сеть АЗС, работающих по отпуску нефтепродуктов по системе пластиковых карт. Система отпуска нефтепродуктов по пластиковым картам удобна для клиентов, ускоряет процесс обслуживания, улучшает контроль и оперативность учёта, позволяет привлекать немалые денежные средства на условиях беспроцентных кредитных ресурсов.

Разработаны мероприятия по совершенствованию механизма системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт». Предлагается: 1. Создание отдела по бюджету, планированию и прогнозированию; 2. Внедрение компьютерной системы 1С:Бюджетирование 1.1; 3. Внедрение системы бюджетирования на нефтебазах и АЗС.

В целях совершенствования системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт» в проекте предлагается внести изменения в организационную структуру Компании. Предлагается создать отдел по бюджету, планированию и прогнозированию, который бы подчинялся начальнику управления экономики и финансов

Предлагается ввести должность начальника отдела, ведущего экономиста, экономиста (2 чел.) и специалиста-аналитика. Всего расходы на создание отдела по бюджету, планированию и прогнозированию ОАО «Саханефтегазсбыт» на 2009 г. составят 1955 тыс. руб.

Таким образом, предлагаемые мероприятия по совершенствованию системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт» позволяют улучшить все финансово-экономические показатели, что говорит об их эффективности.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. - М.: Маркетинг, 2001. - 39 с.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 года (в редакции от 10 января 2006 года) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №32. - Ст.3301; Российская газета. - 2006. - 17 января. - с.4.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ. (с изм. и доп. от 22 июля 2005 г.).

4. Аакер Д.А. Стратегическое рыночное управление / Д. А. Аакер ; пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 2004. 544 с.

5. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / И. Ансофф. - СПб: Издательство "Питер", 1999. - 416 с.

6. Герчикова И. Н. Менеджмент: Учебник / И.Н. Герчикова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 501 с.

7. Годин А.М. Бюджет и бюджетная система / А.М. Годин. - М.: Издательский дом Дашков и К, 2007. - 276с.

8. Гончарук О.В. Управление финансами предприятий / О.В. Гончарук, М.И. Кныш, Д.В. Шопенко. СПб.: Дмитрий Буланин,2005. - 350 с.

9. Грузинов В.П. Экономика предприятия / В.П. Грузинов, В.Д. Грибов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 208с.

10. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика / П. Дойль. СПб.: Питер, 2005. 506 с.

11. Комарова Н.С. Планирование труда и повышение эффективности работы / Н.С. Комарова // Человек и труд. - 2006. № 10. - С. 25-28.

12. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. - М.: "Дело", 1992. - 702 с.

13. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник / Б.З. Мильнер. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М, 2006. - 480 с.

14. Планирование на предприятии / Под ред. Егоров Ю.П., Варакута С.А. М.: ИНФРА-М, 2004. 176 с.

15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка / Учебное пособие. Владимирова Л. П. Москва, ИНФРА-М, 2001. 308 с.

16. Поукок М.А., Тейлор А.Х. Финансовое планирование и контроль. Пер с англ. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 438 с.

17. Райков М.Ю. Организация кадровой работы предприятия: учебно-практическое пособие / М.Ю. Райков. - М.: Издательство РДЛ, 2003. - 240 с.

18. Салтыкова Г.А. Финансовое планирование и анализ движения денежных потоков / Г.А. Салтыкова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007. - 423с.

19. Самсонова Н. Ф. Финансовый менеджмент / Н.Ф. Самочкин. - М.: Финансы, ЮНИТИ,2002. - 495 с.

20. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит / Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 302с.

21. Сергеев И.В. Экономика предприятия / И. В. Сергеев - М.: Финансы и статистика, 2004. - 304с.

22. Солнцев И.В. Общая схема постановки бюджетирования на предприятии / И.В. Солнцев // Финансовый менеджмент. - 2006. - № 3. - С.23-42.

23. Управление предприятием и анализ его деятельности / под ред. В.Н. Титаева. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 420с.

24. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга / Д. Хан. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 285с.

25. Шрайэгг Г. Тенденции и перспективы развития стратегического менеджмента // Проблемы теории и практики управления. 2007. №5. - С. 17-22.

Размещено на Allbest.ru