Анализ основных показателей Шилкинской дистанции электроснабжения

На рисунке 2.3 представлена динамика показателей бальности контактной сети.

Рисунок 2.3 - Показатели бальности контактной сети

За отчетный период 2013 года бальность контактной сети составляет 10,24 баллов. По сравнению отчета за 2014 год с отчетом 2013 года, наблюдается увеличение бальности на 2% и составляет 10,43 балла.

2.3 Анализ трудовых показателей

Анализ численности контингента Шилкинской дистанции электроснабжения представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Контингент Шилкинской дистанции электроснабжения за 2013-2014 гг.

Показатели	Период	Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Контингент, в том числе:	190	194	189	97	99
- перевозки	176	178	175	98	99
- прочие	11	11	9	82	82
- стройка	3	3	5	100	167

На рисунке 2.4 представлена динамика изменения контингента за 2013-2014 гг.

Рисунок 2.4 - Численность контингента по видам деятельности

За 12 месяцев 2014 года контингент при плане 194 чел. составил 189 чел., в том числе в перевозках при плане 178 чел. содержалось 175 чел. В подсобно-вспомогательной деятельности при плане 11 чел. содержалось девять чел. В инвестиционной деятельности при плане шесть чел. содержалось пять чел.

При сравнении отчета 2014 года с планом наблюдается сокращение численности контингента на пять человек, тем самым наблюдается невыполнение плана на 1%. На это изменение особое влияние оказали сокращения персонала в связи с внедрением на предприятие более новых, усовершенствованных подстанций, а так же в связи с кризисом в стране.

2. Фонд заработной платы.

Фонд заработной платы - это условный внутризаводской фонд предприятия, включающий оплату за отработанное время, образуемый за счет суммирования начисленной заработной платы, различных доплат, премий и компенсаций.

Анализ фонда заработной платы Шилкинской дистанции электроснабжения представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ фонда заработной платы за 2013-2014 гг.

Показатели	Период	Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Фонд заработной платы, в том числе:	94480,7	99911,0	99326,0	99%	105%
- перевозки	88144,4	92367,0	92827,6	100%	105%
- несписочный	1299,2	1486,0	1486,0	100%	114%
- стройка	1572,1	3006,0	2398,3	80%	153%
- прочие	4764,2	4538,0	4100,1	90%	86%

За 12 месяцев 2014 года фонд заработной платы составил 99326 тыс. руб. при плане 99911 тыс. руб., в перевозках 92827,6 тыс. руб. при плане 92367 тыс. руб., перерасход к плану составил 154,6 тыс. руб.

В ПВД 4100,1 тыс. руб. при плане 4538 тыс. руб., в инвестициях 2398,3 тыс. руб. при плане 3006 тыс. руб.

Динамика изменения фонда заработной платы представлена на рисунке 2.5.



Рисунок 2.5 - Фонд заработной платы

По данной диаграмме видно, что наибольший объем фонда заработной платы приходится на перевозки, которые составляют 93% от всего фонда. На втором месте ПВД, которые составляют 4% от общей суммы фонда заработной платы.

3. Среднемесячная заработная плата.

Ещё одним из важных трудовых показателей является среднемесячная заработная плата персонала предприятия. В таблице 2.6 представлена среднемесячная заработная плата штата работников Шилкинской дистанции электроснабжения.

Таблица 2.6 - Среднемесячная заработная плата за 2013-2014 гг.

Среднемесячная заработная плата	Период	Отклонения, %
	отчет 2013	отчет 2014	К 2013 году	Реальная
По дистанции	41439	43795	105,7%	98%
Электромеханики	48888	50940	104,2%	96,7%
Электромонтеры	33457	37026	110,7%	102,7%
Прочий штат	41875	43392	103,6%	96,1%

На основании таблицы 2.6 построим диаграмму среднемесячной заработной платы.



Рисунок 2.6 - Среднемесячная заработная плата

Анализируя среднемесячную заработную плату за 2014 год по сравнению с 2013 годом, прослеживается снижение реальной заработной платы на 2%, за счет снижения выплат за безаварийную работу в среднем на 800 рублей на одного человека, а так же снижением выплат за преданность компании на 2600 рублей на одного человека.

1. Снижение реальной заработной платы у электромехаников на 3,3% вызвано за счет:

- снижения поощрения за преданность компании в среднем на 5252 рублей на 1 человека;

- снижение вознаграждения за безаварийную работу в среднем на 3010 рублей на 1 человека;

2. Снижение реальной заработной платы у прочего штата на 3,9% вызвано за счет:

- снижения отработанного времени 131 час на 14 человек, против 139 часов в 2013 году;

- снижение вознаграждения за преданность компании в среднем на 565 руб.

2.4 Анализ эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы представляют собой денежное выражение затрат на транспортировку грузов и пассажиров. К ним относят заработную плату работников эксплуатационного штата, оплату потребленных в процессе перевозок топлива, электроэнергии, смазочных и других материалов, запасных частей, содержание и текущий ремонт основных фондов, и другие расходы.

Эксплуатационные расходы железных дорог состоят из следующих элементов затрат: затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, расходы на материалы и прочие материальные затраты, топливо, энергию, амортизацию основных фондов отчисления в ремонтный фонд, прочие затраты. Группировка расходов по элементам затрат осуществляется как при составлении плана, так и при учете фактических затрат.

По элементу Затраты на оплату труда отражают расходы на оплату труда основного производственного персонала предприятия, а также затраты на оплату труда на состоящих в штате предприятия работников, занятых в эксплуатационной деятельности.

По элементу Отчисления на социальные нужды отражают обязательные отчисления на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, государственный фонд занятости населения, на медицинское страхование работников.

В затратах на материалы учитывают стоимость покупных материалов, используемых в процессе производства продукции (работ, услуг), на содержание и ремонт подвижного состава, постоянных устройств, оборудования, зданий и сооружений, а также стоимость запасных частей для ремонта подвижного состава и других машин и оборудования, элементов верхнего строения пути, износ спецодежды и малоценных предметов и др.

В затратах на топливо отражают стоимость приобретенного топлива всех видов, расходуемого на тягу поездов, отопление зданий и другие технологические цели.

В затратах на энергию учитывают стоимость всех видов покупной энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха и др.), расходуемой на передвижение поездов с электрической тягой и электросекций, на технологические, энергетические, осветительные и другие производственные нужды предприятия.

По элементу Амортизация основных фондов планируют и учитывают амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов исходя из их балансовой стоимости и установленных норм.

К прочим расходам относят налоги, сборы, отчисления в специальные внебюджетные фонды, платежи по обязательному страхованию имущества предприятия, платежи по кредитам, затраты на командировки, подъемные, плату посторонним предприятиям за пожарную и сторожевую охрану, за подготовку и переподготовку кадров, оплату услуг связи, вычислительных центров, банков, отчисления в резерв на создание ремонтного фонда и др.

Эксплуатационные расходы Шилкинской дистанции электроснабжения представлены в таблицах 2.7.

Таблица 2.7 - Эксплуатационные расходы за 2013-2014 гг.

Эксплуатационные расходы	Период	Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Расходы на оплату труда	98437	103320	102386	99	104
Отчисления на социальные нужды	27117	28542	28431	100	105
Материалы	34960	38107	38104	100	109
Амортизация	81321	86677	86673	100	107
Прочие расходы	14209	36413	35660	98	251

За 2014 год эксплуатационные расходы составили 291254 тысяч рублей, при плане 293059 тысяч рублей, освоение эксплуатационных средств к плану составило 99,4%, не освоение средств составило 1085 тысяч рублей.

К уровню прошлого года эксплуатационные расходы возросли на 35210 тысяч рублей или на 113,7%. Анализ причин отклонения фактических расходов от плановых и уровня прошлого года представлен ниже на рисунках: 2.7 - 2.12.

Рисунок 2.7 - Расходы на оплату труда

При плане 103320 тысяч рублей, факт составил 102386 тысяч рублей. По данному элементу расходов допущена экономия средств в сумме 934 тысяч рублей:

- по списочному составу не освоение средств составило 222 тысяч рублей в связи с недосодержанием контингента три человека, обучались по ученическим договорам 3 человека;

- по несписочному составу отклонений от плана нет - 1486 тысяч рублей;

- оплата проезда по личным надобностям экономия 366 тысяч рублей, планом предусмотрено 1031 тысяч рублей, фактически использовали 665 тысяч рублей;

- НПФ при плане 4738 тысяч рублей фактические расходы составили 4217 тысяч рублей не освоение составило 524 тысяч рублей в связи с тем, что в конце четвертого квартала планировался уход на пенсию один электромеханика ЭЧЭ Урульга, техника ЭЧК Приисковая, который уйдет в первом квартале 2015 года;

- выплаты социального характера при плане 1595 тысяч рублей составили 1579 тысяч рублей, не освоение составило 16 тысяч рублей, планировали на три человека больше выплат по единовременному пособию при рождении ребенка;

- выплаты по бытовому топливу при плане 35 тысяч рулей, факт составил 31 тысячу рублей, согласно заявления работников;

- выплаты по ипотечному кредитованию при плане 683 тысяч рублей составили 679 тысяч рублей, отклонение составило четыре тысячи рублей, так же один человек переведен в ЭЧ Чита;

- выплаты по ДМС при плане 1232 тысяч рублей составили 1173 тысяч рублей, отклонение составило 59 тысяч рублей;

- выплаты по жилищному фонду при плане 43 тысяч рублей фактически составили 45 тысяч рублей, отклонений нет;

- выплаты не входящие в УТО при плане 79 тысяч рублей составили 110 тысяч рублей, отклонение составило 31 тысячу рублей, в связи с доплатой до среднего заработка пособия по беременности и родам одному человеку.

К уровню прошлого года расходы на оплату труда возросли на 3949 тысяч рублей или на 104% за счет:

- по списочному составу рост на 3232 тысячи рублей или на 103,6% за счет увеличения тарифа за счет индексации;

- выплат единовременного поощрения из лимита начальника дороги 1378,6 тысяч рублей в 2013 году не было;

- оплата работы в ночное время увеличение на 55 тысяч рублей;

- премия за соревнования в ОАО «РЖД» за занятое второе место составила 208 тысяч рублей;

- премия по итогам работы за 2014 года составила 793 тысяч рублей;

- плата проезда по личным надобностям снизился на 70 тысяч рублей;

- выплаты по НПФ снизились на 265 тысяч рублей в связи со снижение начисленного дополнительного взноса с уходом на пенсию;

- выплаты социального характера возросли на 775 тысяч рублей в связи с приобретением путевок в санатории центрального подчинения на одного человека в 2013 году, до трех человек в 2014 году, а так же в связи с уходом на пенсию в прошлом году двух рабочих и двух специалистов, против одного руководителя, двух специалистов и одного рабочего в 2014 году;

- по ипотечному кредитованию снижение составило 230 тысяч рублей в виду того, что в 2013 году произвели выплату безвозмездной субсидии с рождением ребенка, а так же в связи с переводом одного человека в ЭЧ Чита;

- по прочим выплатам (матери) увеличение на 38 тысяч рублей в связи с доплатой до среднего заработка пособия по беременности и родам одного человека;

- ДМС снижение расходов на 24 тысячи рублей, в связи с передачей машинистов в ДПМ;

- выплаты по бытовому топливу составили отклонение на 12 тысяч рублей (выплаты произведены согласно заявлений работников).

Рисунок 2.8 - Отчисления на социальные нужды

При плане 28542 тысяч рублей отчисления составили 28431 тысяч рубль, выполнение плана составило 100%, к уровню прошлого года 105%. Этот элемент находится в прямой зависимости от расходов на оплату труда. По сравнению с 2013 годом наблюдается увеличение отчислений на 1314 тысяч рублей.

Рисунок 2.9 - Расходы на материалы

По данному элементу при плане 14899 тысяч рублей, фактические затраты составили 14899 тысяч рублей или 100%, отклонений от плана нет.

По отношению к прошлому году расходы на материалы увеличились на 517 тысяч рублей в связи:

- замены дефектного стального троса грузовых компенсаторов, 69 штук против 46 штук;

- замены блочных компенсирующих устройств на блочно-полиспастные семь штук против пять штук;

- с ремонтом воздушных стрелок контактной сети 546 штук против 352 штук, в том числе установка устройств одновременного подъема проводов УППВС 15 штук;

- с установкой подкосов на консолях 16 штук против 5 штук в прошлом 2013 году.

Показатели расходов на топливо и электроэнергию представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Расходы на топливо и электроэнергию за 2013-2014 гг.

Эксплуатационные расходы	Период	Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Топливо	1934	2224	2222	100	115
Электроэнергия	18644	20984	20983	99	121

Рисунок 2.10 - Топливо и электроэнергия

Топливо при плане 2224 тысяч рублей фактические расходы составили 2222 тысяч рублей или 100% от плана и 115% к уровню прошлого года, отклонение составило две тысячи рублей.

За 2014 год службой НТЭЦ запланировано 54,3 тонн бензина, фактически потрачено 56,8 тонн (не эксплуатировался ЗИЛ - 131 ПСКБМ не исправен, списан в апреле), перерасход денежных средств составил 58 тысяч рублей, за счет обеспечения ПМС-54 Урульга-Зубарево, доставка бригад к месту работы, использования электростанций на сигнальных точках. Доставка машинистов ССПС на подмену, доставка руководства для контроля за работой бригад в ночные окна. Аварийные выезды в связи с погодными условиями; выезды на возгорание БМРЦ, аварийное освещение.

По дизельному топливу службой НТЭЦ запланировано 10,8 тонн, фактически израсходовано 8,6 тонн, отклонение составило 2,2 тонны. В денежных средствах недоосвоение составило 60 тысяч рублей, за счет того что получен новый автотранспорт - Газ - 33081 по ЭЧК Приисковая, введен в работу с февраля текущего года, проходит обкатку, работает не на полную мощность. Газ 33081 ЛИК по РРУ находился в ожидании работы, начал работать с мая месяца, так как эксплуатируется в теплое время года.

К прошлому году расходы по топливу возросли на 288 тысяч рублей, за счет увеличения потребления бензина с 55,5 тонн до 56,8 тонн в связи с обновлением автопарка в декабре 2013 - январе 2014 гг. (ПРМ - 2 две штуки; ПРМ - 5 Патриот один штука; ПРМ - 2Д одна штука; Лик один штука).

По элементу электроэнергия фактические расходы составили 20983 тысяч рублей при плане 20984 тысяч рублей, отклонений нет.

К прошлому году наблюдается увеличение расходов на 2339 тысяч рублей за счет увеличения потребляемой электроэнергии с 8086,27 тысяч кВт. час. до 8154 тыс. кВт. час., а так же за счет увеличения стоимости потребляемой электроэнергии с 2,36 рублей/кВт до 2,54 рублей/кВт.

Рисунок 2.11 - Амортизация

Амортизация при плане 86677 рублей амортизационные отчисления составили 86673 рублей или 100%, отклонений нет.

К прошлому году амортизационные отчисления увеличились на 5352 тысяч рублей, в связи с поступлением в ноябре, декабре 2013 года Осветительных установок «Световые башни» на сумму 1005,8 тысяч рублей. По программе «Обновление оборудования и устройств электроснабжения за 2013 год» были получены автомобили ПРМ - 2 две штуки, ПРМ - 5 Патриот одна штука, ПРМ - 2Д одна штука, Лик одна штука.

Рисунок 2.12 - Прочие расходы

Прочие затраты при плане 36413 тысяч рублей фактически составили 35660 тысяч рублей или 98%, не освоение к плану составило 723 тысячи рублей за счет;

1. Снижения расходов:

- по капитальному ремонту на 687 тысяч рублей, согласно актов

выполненных работ;

- по оплате счетов за коммунальные услуги на четыре тысячи рублей;

- по ЖТК на 42 тысячи рублей, фактически расходов не было;

- по зарядке огнетушителей на 15 тысяч рублей, согласно заявке;

- по обслуживанию узлов учета тепла и воды на 35 тысяч рублей согласно выставленных счетов;

- по изготовлению стендов, вывесок на пять тысяч рублей;

- по обслуживанию кондиционеров на одну тысячу рублей;

- по налогу на имущество на 61 тысячу рублей;

- по добровольному страхованию на 31 тысячу рублей, за счет уменьшения количества застрахованных объектов;

- по вакцинации от энцефалита на пять тысяч рублей;

- по услугам ЧОП на 55 тысяч рублей в связи с уменьшением времени дежурства на охраняемых объектов по станции Урульга (с 24 чассов до 15 часов в рабочее время, за исключением выходных и праздничных дней), снижение цены с 63 руб./час до 62,14 руб./час;

- по подготовке кадров на 20 тысяч рублей, обучение проходило в пределах плана подготовки и переподготовки кадров;

- по б/листам нетрудоспособности на две тысячи рублей;

- по аренде земли на 15 тысяч рублей

- по услугам связи на шесть тысяч рублей, оплата согласно лимита;

- по пожарным услугам на 24 тысячи рублей согласно выставленным авизо, обслуживание систем пожарной сигнализации;

- по восстановлению планов контактной сети на 23 тысячи рублей, согласно договора;

- по диагностике автотранспорта на одну тысячу рублей;

- по вакцинации от гриппа на одну тысячу рублей;

- по возмещению расходов за проездов на 43 тысячи рублей.

2. За счет увеличения расходов:

- по услугам химчистки на 41 тысячу рублей;

- по утилизации опасных отходов на девять тысяч рублей, так как утилизация ТБО планом не предусмотрена;

- по другим налогам и сборам на четыре тысячи рублей оплата госпошлины;

- по командировочным расходам на 82 тысячи рублей в связи с большим количеством командировок, чем планировалось;

- по расходам на разъездной характер работы на шесть тысяч рублей, больше выездов, чем планировалось;

- по стипендиям по ученическим договорам на 230 тысяч рублей, в связи с тем что планировали два человека фактически обучались пять человек.

По отношению к 2013 году расходы возросли на 21451 тысяч рублей за счет:

1. Снижения расходов:

- по пользованию природными ресурсами на четыре тысячи рублей, в связи со сверхнормативными выбросами, которые оплачиваются в пятикратном размере;

- по услугам СЭС на десять тысяч рублей (в связи с тем что в январе услуги не оказывались);

- по зарядке огнетушителей на 82 тысячи рублей, согласно заявки;

- по огнезащитной обработке зданий на 117 тысяч рублей, в 2014 году услуги не оказывались;

- по налогу на имущество на 14 тысяч рублей;

- по другим налогам на 16 тысяч рублей;

- по добровольному страхованию на 68 тысяч рублей за счет уменьшения количества застрахованных объектов;

- по командировочным расходам на 51 тысячу рублей, в связи с

командированием работников в помощь на южный ход Борзя семь человек в 2013 году, против троих человек в 2014 году, а так же в связи с командированием в Москву двух человек в 2013 году, против одного человека в 2014 году;

- по предварительным медосмотрам на 16 тысяч рублей, в связи с передачей машинистов в количестве 23 человека в ДПМ в феврале 2013 года;

- по вакцинации от гриппа на пять тысяч рублей;

- по канцелярским расходам на 28 тысяч рублей, так как в 2014 году не было расходов;

- по листам нетрудоспособности на 17 тысяч рублей;

- по услугам связи на три тысячи рублей, согласно лимитов;

- по разъездным расходам на 12 тысяч рублей, согласно справок;

- по подписке на техническую литературу и газету «Гудок» на 146 тысяч рублей, нет расходов;

- по рационализаторским предложениям на три тысячи рублей

2. За счет увеличения расходов:

- по капитальному ремонту на 20529 тысяч рублей;

- по метрологии на 284 тысячи рублей согласно плана поверок;

- по коммунальным услугам на 12 тысяч рублей, в связи с увеличением цены на отопление с 2054,25 рублей / Гкал. в 2013 году до 2177,24 рублей / Гкал. в 2014 году;

- по изготовлению стендов, вывесок и табличек на 77 тысяч рублей. В прошлом году изготовили два стенда против пяти стендов и табличек;

- по изготовление томов ПДВ на пять тысяч рублей, так как в 2013 году расходов не было, не подошли сроки оформления документации;

- по обслуживанию кондиционеров на девять тысяч рублей, в 2013 году расходов не было;

- по транспортному налогу на шесть тысяч рублей;

- по аренде недвижимого имущества на 21 тысячу рублей, в связи с тем что с апреля месяца был заключен договор по аренде недвижимого имущества по ст. Урульга - холодный склад навес 2774 рублей в месяц, сроком на пять лет;

- по услугам ЧОП на 12 тысяч рублей, за увеличения цены за услуги с 63 руб./час до 66,48 руб./час.;

- по подготовке кадров на 82 тысячи рублей, подготовка производилась согласно плана по подготовке кадров на 2014 год;

- по аренде земельных участков на одну тысячу рублей;

- по пожарным услугам на 23 тысячи рублей, согласно выставленным счетам фактурам;

- по производственному контролю на 120 тысяч рублей, согласно договора;

- по восстановлению планов контактной сети на 274 тысячи рублей, так как в 2013 году не было расходов;

- по диагностике автотранспорта на четыре тысячи рублей в связи с обновлением автопарка в конце 2013 начале 2014 гг.;

- по вакцинации против гриппа на пять тысяч рублей;

- по стипендиям по ученическим договорам на 487 тысяч рублей, в связи с тем что в 2013 году обучались одного человек против пять человек в 2014 году;

- по возмещению проездов на 69 тысяч рублей по той же причине.

Далее рассмотрим структуру эксплуатационных расходов Шилкинской дистанции электроснабжения. Структура эксплуатационных расходов позволит выявить элементы затрат с наибольшим и наименьшим удельным весом в разрезе элементов затрат. Структура эксплуатационных расходов Шилкинской дистанции электроснабжения за 2013-2014 гг. представлена на рисунке 2.13.



Рисунок 2.13 - Структура эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы 2014 года составили 291,254 миллионов рублей, что на 35,21 миллион рублей больше по сравнению с 2013 годом.

Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов занимают расходы на оплату труда, которые составляют 35% от всей структуры расходов. Затем идут: амортизация, с долей равной 30%, материалы - 13%, прочие расходы - 12% и отчисления на социальные нужды - 10%.

Большое внимание в процессе анализа уделяется расчету влияния факторов. Величина фонда заработной платы зависит от размеров средней заработной платы и численности работников.

Влияние факторов на фонд заработной платы рассчитывается двумя методами:

- метод абсолютных разниц;

- метод цепных подстановок.

1) метод абсолютных разниц:

- влияние численности на ФЗП вычисляют по формуле (1)

(1)

где Ч₂₀₁₄ - численность за 2014 год;

Ч₂₀₁₃ - численность за 2013 год;

СЗ₂₀₁₃ - среднемесячная заработная плата за 2013.

- влияние изменения среднемесячной заработной платы на ФОТ рассчитывают по формуле (2)

где СЗ₂₀₁₄ - среднемесячная заработная плата за 2014 год. (2)

Проверка: -41439+413189,89= 371750,89.

2) метод цепных подстановок:

- изменение объёма работ рассчитывается по формуле (3)

(3)

где - объём работ за 2014 год;

- производительность труда за 2013 год.

- изменение средней заработной платы вычисляют по формуле (4)

(4)

- изменение производительности труда рассчитывается по формуле (5)

 (5)

Проверка: 615926,46+450677,7-694853,27=371750,89.

В целом по Шилкинской дистанции электроснабжения за 12 месяцев 2014 года среднесписочная численность работников с повременной оплатой труда составила 189 человек, в том числе 94 рабочий, 1 служащий, 75 специалиста, 19 руководителей.

Среднесписочная численность при плане 194 человек составила 189 человек, с 5 электромонтерами заключались ученические договора. В том числе в перевозках при плане 178 человек фактически содержалось 175 человек, отнесены на инвестиционную деятельность 5 человек.

За 12 месяцев фонд заработной платы составил 99326 тысяч рублей при плане 99911 тысяч рублей, в перевозках 92827,6 тысяч рублей при плане 92367 тысяч рублей, перерасход к плану составил 154,6 тысяч рублей.

Среднемесячная заработная плата по предприятию составила 43795 рублей или рост 105,7% к уровню прошлого года, реальная заработная плата 98% к уровню прошлого года.

Электромеханики 50940 рублей или 104,2% к уровню прошлого года, реальная заработная плата составила 96,7% к уровню прошлого года

Электромонтеры контактной сети 37026 рублей или 110,7% к уровню прошлого года, реальная заработная плата 102,7% к уровню прошлого года.

Эксплуатационные расходы за 2014 год составили 291,254 миллионов рублей.

3. Основные направления улучшения деятельности предприятия

На протяжении последних лет в Шилкинской дистанции электроснабжения широко внедряется в технологический процесс бережливое производство. В процессе подготовки необходимой документации затрачивается большое количество рабочего времени, в связи с этим в дипломном проекте рассматривается возможность оптимизации расходов на обслуживание автотранспорта и оптимизация процесса изменения зигзага, выноса контактного провода.

План реализации проектов улучшения технологических процессов в рамках внедрения технологий бережливого производства в службе электрификации и электроснабжения на 2015 год представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - План реализации проектов улучшения технологических процессов в рамках внедрения технологий бережливого производства в службе электрификации и электроснабжения на 2015 год

Структурная единица (участок, цех, отдел и т.д.)	Наименование проекта улучшения	Мероприятия по реализации проекта улучшения	Необходимые ресурсы, в т.ч. необходимое финансирование	Планируемый срок реализации	Ожидаемый экономический эффект	Ожидаемый экономический эффект (тыс. руб.)
РММ Шилка	Оптимизация расходов на обслуживание автотранспорта	Замена шкворня на переднем мосту УАЗ-390995 на более надёжный	1,9	Май 2015	Экономия материальных, трудовых ресурсов	8,3 (усл.)

Основными мероприятиями по реализации проекта улучшения являются:

- изменение зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором;

- замена шкворня на переднем мосту УАЗ - 390995 на более надёжный.

Ожидаемый экономический эффект от которых будет: повышение производительности труда, а так же экономия материальных и трудовых ресурсов.

Срок реализации мероприятий по улучшению деятельности запланирован на первое полугодие 2015 года.

Ожидаемый экономический эффект в рублях планируется:

- от изменение зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором - 8,3 тыс. руб.;

- от замена шкворня на переднем мосту УАЗ - 390995 на более надёжный - 19,2 тыс. руб.

На таблице 3.2 представлен расчет затрат на измерение зигзагов, выносов и высоты подвеса контактного провода.

Таблица 3.2 - Расчет затрат на измерение зигзагов, выносов и высоты подвеса контактного провода

Статьи калькуляции	Ед. измер	Кол-во (ед. изм.)	Цена, руб., (уд. вес, %)	Всего, руб.
1. Заработная плата, в т.ч.:	тыс. руб.			55,56
- 004 вид (оплата по тарифным ставкам и окладам)	чел.-час	0,236		18,55
- электромонтер к/сети 6 р. - 1 чел.	чел.-час	0,0472	92,26	4,35
- электромонтер к/сети 5 р. - 1 чел.	чел.-час	0,0472	84,67	4,00
- электромонтер к/сети 4 р. - 2 чел.	чел.-час	0,0944	75,49	7,13
- электромонтер к/сети 3 р. - 1 чел.	чел.-час	0,0472	65,1	3,07
- 012; 011 вид (регулярная премия рабочих)	%	18,55	35	6,49
- 026, 027 вид (районные коэффициенты)	%	25,04	40+30	17,53
- 057 вид (вредность)	%	18,55	4	12,99
- Преданность (268 вид)	%	55,56	3,90	2,17
- НПФ	%		5,9	3,41
Итого по ФОТ				61,13
2. Отчисления на социальные нужды	% от ФОТ	57,73	30,40	17,55
Всего затрат	руб.	1 пролет		78,68
Количество пролетов в год	руб.	500 пролетов		39341,36

Заработная плата составит 55,56 руб. Общий фонд оплаты труда будет составлять 61,13 руб.

Отчисления на социальные нужды приблизительно будут составлять 17,55% от всего фонда оплаты труда.

Итого всех затрат планируется - 78,68. А количество пролетов в год будет составлять 500 пролетов на сумму 39341,36 руб.

На таблице 3.3 представлен экономический эффект от внедрения измерения зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором

Таблица 3.3 - Расчет экономического эффекта от внедрения проекта «Изменение зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором».

Статьи калькуляции	Ед. измер	Кол-во (ед. изм.)	Цена, руб., (уд. вес, %)	Всего, руб.
1. Заработная плата, в т.ч.:	тыс. руб.			21,17
- 004 вид (оплата по тарифным ставкам и окладам)	чел.-час	0,0944		7,07
- электромонтер к/сети 5 р. - 1 чел.	чел.-час	0,0472	84,67	4,00
- электромонтер к/сети 3 р. - 1 чел.	чел.-час	0,0472	65,1	3,07
- 012; 011 вид (регулярная премия рабочих)	%	7,07	35	2,47
- 026, 027 вид (районные коэффициенты)	%	9,54	40+30	6,68
- 057 вид (вредность)	%	7,07	4	4,95
- Преданность (268 вид)	%	21,17	3,90	0,83
- НПФ	%		5,9	1,3
Итого по ФОТ				23,29
2. Отчисления на социальные нужды	% от ФОТ	22	30,4	6,69
Всего затрат	руб.	1 пролет		29,98
Количество пролетов в год	руб.	500 пролетов		14991,69
Экономический эффект	руб.			24349,68

Анализируя таблицу 3.3 можно сделать выводы, что внедрение проекта «Изменение зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором», положительно повлияло на экономический эффект, который составил 24349,68 руб.

Расчет затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 390995 представлен та таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 390995

Статьи калькуляции	Ед. измер	Кол-во (ед. изм.)	Цена, руб., (уд. вес, %)	Всего, руб.
1. Заработная плата, в т.ч.:	тыс. руб.			1381,81
- 004 вид (оплата по тарифным ставкам и окладам)	чел.-час	8		677,36
- слесарь по ремонту автомобилей 5 р. - 1 чел.	чел.-час	8	84,67	677,36
- 012; 011 вид (регулярная премия рабочих)	%	677,36	20	135,47
- 026, 027 вид (районные коэффициенты)	%	812,83	40+30	568,98
- Преданность (268 вид)	%	1381,81	3,90	53,89
- НПФ	%	1435,70	5,9	84,71
Итого по ФОТ				1520,41
2. Отчисления на социальные нужды	% от ФОТ	1435,70	30,40	436,45
3. Материалы:
- шкворня	компл.	1	870	870
Всего затрат	руб.	1 мост		2826,86
Количество за 3 года	руб.	12 мостов		33922,28

Затраты на заработную плату составят 1381,81 руб. НПФ будут равны 1520,41 руб. Отчисления на социальные нужды составят 436,45 руб.

В итоге по мероприятию расходы составят 33922,28 руб.

Экономический эффект от внедрения проекта затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 3909995 представлен на таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Расчет экономического эффекта от внедрения проекта затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 3909995

Статьи калькуляции	Ед. измер	Кол-во (ед. изм.)	Цена, руб., (уд. вес, %)	Всего, руб.
1. Заработная плата, в т.ч.:	тыс. руб.			1381,81
- 004 вид (оплата по тарифным ставкам и окладам)	чел.-час	8		677,36
- слесарь по ремонту автомобилей 5 р. - 1 чел.	чел.-час	8	84,67	677,36
- 012; 011 вид (регулярная премия рабочих)	%	677,36	20	135,47
- 026, 027 вид (районные коэффициенты)	%	812,83	40+30	568,98
- Преданность (268 вид)	%	1381,81	3,90	53,89
- НПФ	%	1435,70	5,9	84,71
Итого по ФОТ				1520,41
2. Отчисления на социальные нужды	% от ФОТ	1435,70	30,40	436,45
3. Материалы:
- шкворня	компл.	1	1350	1350
Всего затрат	руб.	1 мост		3306,86
Количество за 3 года		4 моста		13227,43
Экономический эффект за 3 года	руб.			20694,86
Экономический эффект (в среднем в год)	руб.			6898,29

Экономический эффект за 3 года составит 20694,86 руб. А в среднем в год 6898,29 руб. Все это свидетельствует о том, что мероприятие по внедрению проекта затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 3909995 положительно скажутся на экономии материалов и трудовых ресурсов.

Заключение

В процессе работы была дана краткая характеристика деятельности Читинской дистанции пути, проведен анализ основных показателей деятельности предприятия, анализ внедренных проектов бережливого производства, а также предложены мероприятия по внедрению новых проектов с расчетом экономического эффекта.

Проанализировав основные объёмные и качественные показатели деятельности Шилкинской дистанции электроснабжения можно сделать следующие выводы.

За 2014 год объем перевозок по Шилкинской дистанции электроснабжения составил 43750 млн. т-км. брутто. Контингент - 189 чел. при плане 194 чел. Фонд заработной платы составил 99326 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата 43795 тыс. руб. Эксплуатационные расходы при плане 293059 тыс. руб. составили 291254 тыс. руб.

Основной причиной не укомплектования основных профессий и должностей является увольнение работников: по собственному желанию, в том числе на пенсию, по уходу за ребенком, в связи с переменной места жительства, из - за неудовлетворенности характером работы, из - за неудовлетворенности заработной платы и отдаленности места жительства от места работы. Кроме того, причиной не укомплектования и текучести кадров является отсутствие жилья и развитой инфраструктуры на промежуточных станциях дороги.

В работе рассмотрены проекты внедрения элементов бережливого производства на Шилкинской дистанции электроснабжения. В результате внедрения проекта затрат на замену шкворня на переднем мосту УАЗ - 3909995, экономический эффект составил 20694,86 руб., а мероприятие изменение зигзага, выноса контактного провода зеркальным прибором привела к положительному экономическому эффекту на сумму 24349,68 рублей.

Список использованных источников

1. Положение о Шилкинской дистанции электроснабжения структурном подразделении Забайкальской дирекции инфраструктуры - структурного подразделения Центральной дирекции инфраструктуры, утвержденное распоряжением начальника Забайкальской железной дороги филиала ОАО «РЖД»

2. Билинкис В.Д. Бережливость электроэнергетических ресурсов на основе функционально-стоимостного анализа / В.Д. Билинкис // Организатор производства. - 2012. - Т.54, №3. - 28 - 34 с.

3. Войтоловский Н.В., Калинина А.П., Мазурова И.И. Комплексный экономический анализ предприятия: Учебник - СПб.: Питер, 2010. - 576 с.

4. Вартанов А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология: Учеб. пособие / А.С. Вартанов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 326 с.

5. Вахрушина М.А. Управленческий анализ: вопросы теории, практика проведения: монография - М.: Вузовский учебник, 2012. - 142 c.

6. Вумек Д.П. Бережливое производство. Как избавиться от потерь и добиться процветания вашей компании; Пер. с англ. / Д.П. Вумек; Д.П. Вумек, Д.Т. Джонс. - 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. - 470 с.

7. Выварец А.Д. Экономика предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)». - ЮНИТИ ДАНА, 2012 - 543 с.

8. Джеймс П. Вумек, Дэниел Т. Джонс Бережливое производство: Как избавиться от потерь и добиться процветания вашей компании: - Альпина Паблишер, 2013. - 472 с.

9. Дорофейчика А.Н. Новшества в энергетике Гродненщины: практическое пособие; под общей редакцией - Гродно: Гродненский государственный университет, 2010. - 169 с.

10. Голубцов Н.В. Инновации в энергетике: монография - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 249 с.

11. Елисеева Т.П. Экономика и анализ деятельности предприятий: Учебник - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 480 с.

12. Ефремова О.С. Документация по охране труда в организации: практическое пособие / О.С. Ефремова. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Альфа-Пресс, 2014. - 135 с.

13. Зайцев Г.Г. Управление человеческими ресурсами: - Москва: Академия, 2014. - 298 с.

14. Занько Н.Г., Малаян К.Р., Русак О.Н. Безопасность жизнедеятельности: Учебник для вузов - 13 издание, исправленное. - СПб. - Москва - Краснодар: Лань, 2010. - 672 с.

15. Изюмова Е.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышл. предпр.: Учеб. пособие - 2 изд. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 313 с.

16. Киреева Э.А. Электроснабжение и электрооборудование организаций и учреждений: Учебное пособие для бакалавров - М.: Кнорус-2015. - 234 с.

17. Кнышова Е.Н. Панфилова Е.Е. Экономика организации: Учебник - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 336 c.

18. Косолапова М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. для студ. вузов, обуч. по направлению подгот. «Экономика» и спец. «Бух.учет, анализ и аудит» / М.В. Косолапов, В.А. Свободин. 2011. - 246 с.

19. Крейнис З.Л., Селезнева Н.Е. Техническое обслуживание и ремонт железнодорожного пути: учебник. - М.: ФГБОУ «УМЦ», 2012. - 568 с.

20. Лапидус Б.М. Фундаментальные исследования для долгосрочного развития железнодорожного транспорта: сборник трудов членов и научных партнеров Объединенного ученого совета ОАО «РЖД» / под ред. - Москва: Интекст, 2013. - 279 с.

21. Любимов В.В. Общий курс железных дорог. Учебное пособие - Пермь, 2011. - 221 с.

22. Маскелл Б. Практика бережливого учета: управленческий, финансовый учет и система отчетности на бережливых предприятиях: пер. с англ./ М.: Ин-т комплексных стратег. исследований, 2010. - 384 с.

23. Маховикова Г.А., Кантор Е.Л., Дрогомирецкий И.И. Планирование на предприятии: краткий курс лекций / Г.А. Маховикова. - М.: Издательство Юрайт, 2010. - 140 с.

24. Михайлова Л.А. Безопасность жизнедеятельности: Учебник для вузов, 2-е издание - СПб.: Питер, 2012. - 461 с.

25. Медведева О.В. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия: учеб. для вузов. - Ростов на Дону: Феникс, 2010. - 344 с.

26. Оноприенко М.Г. Безопасность жизнедеятельности. Защита территорий и объектов экономики в чрезвычайных ситуациях: учебное пособие - Москва: Форум, 2014. - 399 с.

27. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. для вузов: -6-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2013. - 606 с.

28. Сергеев А.Г. Менеджмент и сертификация качества охраны труда на предприятии: учебное пособие / А.Г. Сергеев Е.А. Баландина, В.В. Баландина. - Москва: Логос, 2013. - 215 с.

29. Стриха И.И. Энергосбережение в промышленности и энергетике: - Минск: Энергопресс, 2012. - 277 с.

30. Татаренко В.И. Основы безопасности труда в техносфере: учебник / - Москва: Инфра - М, 2014. - 351 с.

31. Терёшина Н.П., Смехова Н.Г., Расходы инфраструктуры железнодорожного транспорта: учебное пособие - М.: ГОУ «Учебнометодический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2010. - 224 с.

32. Терёшина Н.П., Левицкая Л.П., Шкурина Л.В. Экономика железнодорожного транспорта: учебник - М.: ФГБОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2013 год - 536 с.

33. Чалдаева Л.А. Экономика предприятия: учебник для бакалавров - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. -410 с.

34. Чернышова Л.И. Экономика железнодорожного транспорта: курс лекций по дисциплине «Экономика железнодорожного транспорта» для студентов всех специальностей и направлений подготовки бакалавриата всех форм обучения; Федеральное агентство ж.-д. трансп., Урал.гос. ун-т путей сообщ. - Екатеринбург: УрГУПС, 2014. - 124 с.

35. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник /, К.В. Чечевицын. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. - 368 с.

Размещено на Allbest.ru