Анализ финансового состояния ООО НПП "ТТ" и разработка путей улучшения финансовых результатов его деятельности
Анализ показателей финансовой деятельности ООО НПП "ТТ". Инвестиционные стратегии внедрения финансовых рычагов ссудного капитала. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов. Влияние внедрения лизинга на обновление основных фондов предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 07.07.2010 |
| Размер файла | 3,6 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
|
Таблица 3.2 |
|||||||||
|
Результаты инвестиционной деятельности ОО «ТТ» |
|||||||||
|
№ |
Значение показателей на t - шагу деятельности |
||||||||
|
г/п |
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Т (лікв.) |
|
|
1 |
Оборудование |
-140 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-21 000 |
|
|
2 |
Нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
3 |
Вместе: вложение в основной капитал |
-140 000 |
0 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
-17 640 |
|
|
4 |
Прирост собственного оборотного капитала за счет собственников облигаций (-) |
-27 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27 000 |
|
|
5 |
Всего инвестиций («-» - вложенный, «+» - возвращенный инвесторам) |
-167 000 |
0 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
9 360 |
В табл. 3.3 приведенные результаты расчета операционной деятельности предприятия на основе исходных данных и Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в разделе отнесения к валовым затратам [7]:
- сумм выплаченных процентов за кредиты (исходный денежный поток);
- сумм начисленной амортизации (входной денежный поток);
Суммы амортизационного фонда причисляются к общему объему чистого операционного дохода (сумма чистого дохода МП без налогов + амортизационный фонд);
Таблица 3.3
|
Результаты операционной деятельности ООО «ТТ» |
|||||||||
|
№ |
Значение показателей на t - шагу деятельности |
||||||||
|
г/п |
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Т (лікв.) |
|
|
Расчет валового дохода |
|||||||||
|
1 |
Объем продажи, один. |
0 |
430 |
443 |
456 |
469 |
366 |
0 |
|
|
2 |
Цена продажи грн./один. |
0 |
800 |
824 |
848 |
872 |
896 |
0 |
|
|
3 |
Продукция на продажу, грн. |
0 |
344000 |
364950 |
386518 |
408706 |
327488 |
21000 |
|
|
4 |
Коэффициент реализации продукции |
0 |
0,5 |
0,5+0,3 (1 года) |
0,5+0,3 (2 года) |
0,5+0,3 (3 года) |
0,5+0,3 (4 года) |
||
|
5 |
Единый налог, грн. (6% от выручки) |
0 |
-10320 |
-17140 |
-18165 |
-19218 |
-17181 |
-1260 |
|
|
6 |
Валовая выручка после налогообложения, грн. |
161680 |
268535 |
284579 |
301090 |
269175 |
19740 |
||
|
Расчет валовых затрат |
|||||||||
|
7 |
Сменные затраты (работа и сырье), грн. |
0 |
-92000 |
-95140 |
-98280 |
-101420 |
-104560 |
-2100 |
|
|
8 |
Постоянные затраты, грн. |
0 |
-3700 |
-3774 |
-3848 |
-3922 |
-3996 |
0 |
|
|
9 |
Амортизация оборудования (фонд оплаты возвращение кредита), грн. |
0 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
-23800 |
0 |
|
|
10 |
Проценты по кредитам, грн. |
0 |
-42000 |
-42000 |
-31500 |
-21000 |
-10500 |
0 |
|
|
11 |
Проценты по облигациям |
0 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
-5400 |
0 |
|
|
Расчет чистого дохода |
|||||||||
|
12 |
Проектируемый чистый доход МП (для начисления% дивидендов), грн. |
0 |
-5220 |
98421 |
121751 |
145548 |
120919 |
17640 |
|
|
Расчет чистого операционного дохода (чистый доход + фонд амортизации) |
|||||||||
|
13 |
Чистый доход от операций (чистый доход МП+ амортизация), грн. |
0 |
18580 |
122221 |
145551 |
169348 |
144719 |
17640 |
По результатам расчетов инвестиционной и операционной деятельности предприятия (табл. 3. 2,3.3) рассчитываем результаты финансовой деятельности предприятия и денежные потоки.
Таблица 3.4
|
Результаты финансовой деятельности ООО «ТТ» |
|||||||||
|
№ |
Значение показателей на t - шагу деятельности |
||||||||
|
г/п |
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Т (лікв.) |
|
|
Расчеты динамики капитализированных собственных средств проекта |
|||||||||
|
1 |
Проектируемый чистый доход МП (для начисления% дивидендов), грн. |
0 |
-5220 |
98421 |
121751 |
145548 |
120919 |
17640 |
|
|
2 |
Выплата 23% дивидендов, грн. |
0 |
0 |
0 |
-28002,7 |
-33476 |
-27811,0 |
0 |
|
|
3 |
Собственный капитал с капитализацией 77% прибыли, грн. |
0 |
-5220 |
93201 |
186949 |
299021 |
392129 |
409769 |
|
|
Расчеты динамики сумм заемных ресурсов, амортизации и возвращения кредита |
|||||||||
|
4 |
Долгосрочные кредиты, грн. |
140000 |
140000 |
105000 |
70000 |
35000 |
0 |
0 |
|
|
5 |
Облигации, грн. |
27000 |
27000 |
27000 |
27000 |
27000 |
27000 |
||
|
6 |
Амортизация (фонд оплаты возвращение кредита), грн. |
0 |
23800 |
23800 |
23800 |
23800 |
23800 |
0 |
|
|
7 |
Погашение задолженности по кредитам и облигациям, грн. |
0 |
0 |
-35000 |
-35000 |
-35000 |
-62000 |
0 |
|
|
Результаты финансовой деятельности |
|||||||||
|
9 |
Поток реальных денег на расч. счет, грн. (п. 1 - п. 2 + п. 6 - п. 7) |
27000 |
18580 |
82001 |
82548,3 |
100872 |
54908 |
17640 |
|
|
10 |
Сальдо реальных денег, грн. |
0 |
45580 |
127581 |
210129 |
311001 |
365909 |
383549 |
При расчетах показателей табл. 3.4 принята методология [11]:
1) Поток реальных денег за каждый год (п. 9) рассчитывается как разность сумм чистой прибыли (п. 1) - сумм выплаченных дивидендов участникам ООО (п. 2), + сумма начисленного фонда амортизации (п. 6) - сумма частичного возврата кредита (п. 7).
2) Сальдо реальных денег (п. 10) рассчитывается как начальный инвестированный оборотный капитал + поток реальных денег (п. 9) - приведен нарастающей суммой.
Подобные документы
Раскрытие сущности и основных показателей финансовых результатов деятельности предприятия. Оценка инвестиционной деятельности ОАО "8 Марта". Анализ прибыли от реализации и факторов на неё влияющих. Выявление путей улучшения финансового состояния.
дипломная работа [877,0 K], добавлен 15.05.2014Понятие, виды прибыли и рентабельности, их характеристика. Методика анализа финансовых результатов. Анализ финансовых итогов деятельности филиала "ВОЭЗ" РУП "Белтэи". Разработка основных направлений и поиск резервов улучшения финансового состояния.
курсовая работа [45,6 K], добавлен 25.03.2014Выполнение комплексного анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности организации. Разработка и обоснование рекомендаций по повышению эффективности и финансовой устойчивости предприятия, принципы и этапы их практического внедрения.
курсовая работа [163,2 K], добавлен 31.03.2015Анализ финансового состояния строительной организации, финансовых результатов деятельности, инвестиционной деятельности строительной организации, денежных потоков от инвестиционной деятельности и показателей эффективности инвестиционных проектов.
курсовая работа [980,4 K], добавлен 29.02.2012Виды и задачи анализа финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ финансового состояния ООО "Инком Сервис". Оценка показателей рентабельности и деловой активности деятельности предприятия. Механизм повышения финансовой результативности.
дипломная работа [457,2 K], добавлен 15.04.2014Анализ основных целей финансового анализа предприятия. Функции финансового анализа: объективная оценка финансового состояния, мобилизация резервов улучшения финансового состояния. Характеристика и сущность факторного анализа показателей рентабельности.
курсовая работа [154,8 K], добавлен 14.05.2012Сущность, информационная база, методы и методики оценки финансового состояния предприятия, разработка мер его улучшения. Особенности проведения анализа устойчивости, деловой активности, ликвидности и финансовых результатов деятельности организации.
дипломная работа [122,0 K], добавлен 25.12.2010Значимость, основные цели, понятие, сущность, типы инвестиционной деятельности. Методика анализа эффективности инвестиционных проектов. Анализ финансовых результатов деятельности организации. Последние инвестиционные программы в АО "Петрозаводскмаш".
курсовая работа [64,0 K], добавлен 08.11.2013Анализ порога прибыли и запаса финансовой прочности современного предприятия. Оценка показателей рентабельности. Поиск новых поставщиков продукции. Внедрения системы скидок для покупателей. Расчет сводного экономического эффекта от внедрения мероприятий.
дипломная работа [170,1 K], добавлен 12.05.2015Анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности баланса предприятия. Оценка состояния и использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств. Анализ показателей платежеспособности и финансовых результатов работы предприятия.
курсовая работа [86,4 K], добавлен 05.03.2015
