Стратегия диверсификации ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" на основе организации производства стальных шаровых кранов больших диаметров

Черновая токарная и фрезерная обработка, термическая обработка будет производиться на площадях в здании цеха ххх на существующем оборудовании. Здесь же будет проводиться чистовая механическая обработка и упаковка.

Для реализации проекта необходимо выполнить следующие этапы:

1. Разработка технических проектов на размещение программы производства стальных шаровых кранов диаметром DN 300 мм. Определение перечня и организация рабочих мест, оснащенных необходимым оборудованием, обеспечивающим серийный выпуск.

3. Восстановительный ремонт и перемещение оборудования.

4. Выполнение СМР, работ по пуско-наладке и вводу в эксплуатацию перемещаемого технологического оборудования и аппаратуры.

5. Проработка комплекта конструкторской документации и разработка технологических процессов серийного производства дисков.

6. Разработка и изготовление специальной технологической оснастки.

7. Аттестация новых рабочих мест производства дисков на соответствие требованиям стандартов.

8. Подбор и подготовка (переобучение) кадров.

9. Выход на проектную мощность.

• 3.1.4 Финансирование

Объём привлекаемых денежных средств на реализацию проекта составляет порядка 35 млн. руб., за счет собственных средств ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор", предусмотренных в Фонде Технического Развития (ФТР) предприятия. Эти средства выделяются Госкорпорацией "Росатом" на конверсию предприятий отрасли, и должны расходоваться на выполнение мероприятий в области производства гражданской продукции.

• 3.1.5 Срок, порядок и гарантии возврата инвестиций

Средства, израсходованные на организацию серийного производства запорной арматуры, могут быть возвращены в течении 2 лет нарастающим потоком по мере увеличения выпуска и продаж этой продукции предприятием. Возврат выделенных средств, предусматривается из прибыли ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" до полного покрытия затрат.

Гарантией возврата полученных средств в указанные сроки может быть существующая благоприятная конъюнктура продукции на рынке.

• 3.2 Анализ рынка

Финансово-экономические показатели производства стальных шаровых кранов могут планироваться только исходя из благоприятной конъюнктуры рынка. О перспективности производства можно говорить по следующим причинам:

1. Общий экономический рост и рост промышленного производства в России. Российский рынок нефтегазовой шаровой арматуры стабильный, постоянно растущий. Россия - страна трубопроводов и без арматуры ни один трубопровод работать не сможет, тем более что сейчас разворачиваются крупнейшие проекты прокладки новых трубопроводов на севере, юге и востоке России.

2. Предлагаемая к серийному выпуску продукция обладает высокими потребительскими свойствами и качеством, востребована на рынке. Как отмечалось выше, потребность рынка на сегодняшний день в стальных шаровых кранах диаметром DN 300 мм составляет не менее 300 комплектов в год.

• 3.3 Описание проекта
• 3.3.1 Общие сведения о проекте

Серийное производство стальных шаровых кранов будет представлять собой производство, в состав которого войдут:

1. Участок заготовительный.

2. Участок сварочный.

3. Участок гальваники.

4. Участок механической обработки (черновая).

5. Участок термической обработки.

6. Участок сборки.

7. Участок механической обработки (чистовая, окончательная обработка).

8. Технологическая служба.

9. Служба контроля качества.

10. Группы отделов снабжения, маркетинга, рекламы и сбыта.

11. Администрация и управление.

Общая численность задействованного персонала - 148 человек при достижении проектной мощности.

Организационно-правовая форма производства: структурное подразделение ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор".

• 3.3.2 Структура управления и кадровый состав

Структура управления производства будет соответствовать общепринятой в отрасли. Кадровый состав производства будет формироваться из специалистов и рабочих комбината, имеющих высокий квалификационный уровень.

• 3.3.3 Отрасль экономики и ее перспективы
• Современная экономическая ситуация приводит к тому, что страны отходят от сырьевой модели экономики, но как бы там ни было, одними инновациями в области техники не обойтись, чтобы все это могло работать - нужна энергия, а наша страна обладает огромным запасом энергии в самом чистом виде, кроме того, с недавнего времени перед Россией открылось много привлекательных перспектив в области трубостроительства:
• - Запад страны - это северобалтийское и центрально-европейское направление
• - Восток - тихоокеанское и восточно-сибирское
• - Юг - каспийско-черноморское
• Остается только воспользоваться возможностями. Стратегический интерес России всегда был связан с увеличением объемов поставок нефти и газа в страны СНГ, но это не тот масштаб, нужно учесть и другие направления поставок.
• Возможно, рынок и диктует свои условия, но только государство решает, что и как следует сделать, поэтому остается надеяться, что России не чуждо динамичное развитие в различных отраслях, а особенно в области трубопроводов. Ничто не может существовать без цели, а наша цель - быть первыми в мировой экономической системе, пора уже занять достойное место в этом мире.
• 3.3.4 Краткое описание и основные характеристики продукции
• Кран с пневмогидроприводом подземной установки предназначен для эксплуатации в качестве запорной арматуры на газовых турбинах. Конструктивное исполнение шарового крана: разборный корпус с двумя фланцами, седла прижимаются набором цилиндрических пружин сжатия, уплотняющий элемент в паре "седло-шар" - полиуретановое кольцо. Основные детали крана изготовлены из поковок. Пневмогидропривод выполнен по оригинальной схеме: вращающий момент двумя гидроцилиндрами двойного действия через кулисный механизм.

В таблице 3.1 приведены технические характеристики крана шарового.

Таблица 3.1 - Технические характеристики крана шарового

• 3.3.5 Конкурентоспособность продукции

1. Высокое качество производимого газопромыслового оборудования и выполняемых ремонтных работ, наличие высококвалифицированных кадров рабочих, ИТР и служащих, совершенная конструкторская и экспериментальная база, наличие уникального оборудования и технологий двойного назначения, потенциально пригодных для использования в производстве продукции для нужд газовой отрасли;

2. устойчивый рынок сбыта в масштабах Западной Сибири;

3. известная торговая марка;

4. приоритетная государственная поддержки производителя импортозамещающего оборудования в рамках региональных программ.

• 3.3.6 Наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции
• Комбинат имеет документы, дающие право проектирования, изготовления и ремонта для производств и объектов нефтяной и газовой промышленности, магистрального трубопроводного транспорта.
• 3.3.7 Степень готовности

Переработана конструкторская документация, разработана конструкторская документации на оснастку, оценены технические возможности существующего оборудования и производств, выполнены расчеты по обеспечению экологии и безопасности окружающей среды, сформированы и утверждены мероприятия по реализации проекта.

• 3.3.8 Безопасность и экологичность

Специальных или дополнительных требований по безопасности производства и охране окружающей среды при изготовлении стальных шаровых кранов нет. Комбинат будет руководствоваться действующими на предприятии и в отрасли регламентирующими документами. Воздействие на окружающую среду указанного производства не влияет на изменение утвержденных комбинату нормативов.

Каких-либо экологически опасных, специфичных или в большом количестве образующихся промышленных отходов в процессе производства стальных шаровых кранов не будет, так как это обычные отходы машиностроительного производства.

Санитарно-гигиенические условия труда должны соответствовать действующим санитарным нормам и правилам. Температура воздуха в производственных помещениях - 18°...23°С. В зимний период въездные ворота оснащены тепловой завесой. Имеется вентиляция, которая обеспечивает необходимый воздухообмен и не требует реконструкции.

Проведенные расчеты показали, что дополнительные уровни шума и вибрации от перемещаемого оборудования не превысят предельно допустимых значении. Проведение специальных мероприятий по шумо - и виброзащите не требуется.

Воздействие на атмосферный воздух при резке металла, штамповке, термической обработке, травлении, при черновой и чистовой токарной и фрезерной обработке ниже утвержденных нормативов ПДВ предприятия.

Водопотребление для охлаждения оборудования и водоотведение при резке металла, штамповке, термической и гальванической обработке, учтено в нормативах водопотребления и водоотведения предприятия.

В процессе работы возникнут отходы: стружка ~ 14 т в месяц, подлежащая сдаче в металлолом на вторичную переработку; отработанное масло в количестве ~ 200 кг в год, которое будет сдаваться на регенерацию, и ~ 1,5 т в год отработанной СОЖ, которая будет утилизироваться в соответствии с действующими на комбинате процедурами и технологическими процессами.

При переточке инструмента будет образовываться ~ 100 кг отходов заточных кругов и карбидной пыли. Для улавливания пыли в заточном отделении предусмотрена вытяжная вентиляция типа "Циклон" и дополнительные устройства местной вытяжной системы вентиляции от заточных станков. Оснащение остального оборудования местной вытяжной системой не предусматривается.

Образующиеся в процессе производства крана шарового отходы не окажут существенного влияния на экологическую обстановку, т.к. работы с данными видами отходов ведутся на ФГУП "Комбинат Электрохимприбор" постоянно и дополнительных мероприятий не требуют.

Сбор, временное хранение отходов производства осуществляется в соответствии с требованиями следующих инструкций, действующих на предприятии: Ж 92 АБ 01…, Ж 92 АБ 02…, Ж 92.5…, Ж 92 В.00…, 037.25….67….

• 3.3.9 Условия поставки и упаковка

• 3.3.10 Гарантии и сервис
• Гарантийный срок - 18 месяцев со дня ввода в эксплуатацию, но не более 24 месяцев со дня выпуска.
• 3.3.11 Эксплуатация и утилизация продукции

Эксплуатация продукции осуществляется в соответствии с требованиями технических условий. Утилизация продукции будет осуществляться по правилам утилизации пришедшей в негодность продукции.

• 
• 3.3.12 Особенности налогов и наличие льгот

Производство не будет иметь каких-либо особенностей в начислении налогов и налоговых льгот, предусмотренных законодательством.

• 3.4 Маркетинг и сбыт продукции
• 3.4.1 Рынок, конкуренция и сбыт продукции

Основным потребителем продукции предприятия является ОАО "Газпром", прежде всего, его ведущее структурное подразделение - ООО "Тюментрансгаз", обеспечивающее относительно стабильный объем заказов на выполнение работ по серийному производству и ремонту широкого спектра газопромыслового оборудования.

Учитывая потенциальные производственные возможности предприятия, руководители ООО "Тюментрансгаз" и комбината ''Электрохимприбор" приняли решение о расширении географии поставок оборудования и освоении тем самым новых рынков сбыта, определив общую потребность ОАО "Газпром" в конкретных видах оборудования.

Возможность формирования устойчивого спроса на продукцию предприятия не только в Западной Сибири, но и в других регионах России подтверждается результатами отраслевого совещания по вопросу совершенствования уровня эксплуатации и ремонтно-технического обслуживания запорно-регулирующей арматуры на объектах отрасли в рамках программы, утвержденной заместителем председателя правления ОАО "Газпром" , в ходе которого ведущие специалисты отрасли (в частности, представители ООО Севергазпром, ОАО Оргэнергогаз) отмечали высокий уровень качества продукции и работ, выполняемых комбинатом "Электрохимприбор" для газовой отрасли России.

В результате, в проект Протокола совещания было внесено предложение о закреплении за комбинатом функций базового предприятия по выпуску соответствующего газопромыслового оборудования в целом для ОАО "Газпром", включая все его структурные подразделения, особенно в зонах хозяйствования, расположенных в северных сырьевых провинциях.

Поддержка предложения о расширении объемов производства и поставок оборудования для нужд ОАО "Газпром" на базе предприятия, а также высокая оценка качества этого оборудования содержится в заключении Федерального горного и промышленного надзора России по Тюменскому округу.

Надо отметить, что для магистральных газопроводов используются трубы диаметром 300-1420 мм., давление до100 атмосфер. Потребность в кранах шаровых для этих предприятий практически полностью реализуют компании "Тяжпромарматура" г. Алексин, "Пензтяжпромарматура" г. Пенза. Поэтому необходимо отметить, что рынок арматуры для крупных нефтегазовых компаний крайне сильно монополизирован. Для обвязочных, технологических газопроводов используются шаровые краны диаметром от 15 до 200 мм. Отличительной чертой этого секторы рынка является жесткая конкуренция между многочисленными отечественными и импортными производителями. Тем более, эти фирмы занимают устойчивое положение на рынке производства стальных шаровых кранов, где уже сложились рыночные отношения и ценовая политика.

Об этом говорит тот факт, что ассортимент практически всех участников рынка включает диаметры от 10 до 200 мм на давление 16, 40 атмосфер, в то время как шаровые краны большого диаметра предлагается лишь заводами "Тяжпромарматура" г.Алексин, входящим в группу "Нефтегазовые системы", "Пензтяжпромарматура" г.Пенза, а также рядом малоизвестных в России импортных производителей (МSА (Чехия), КМС (Корея)).

Исходя из вышеописанной ситуации, необходимо опасаться и принимать во внимание действующих игроков на рынке.

При условии сохранения сложившейся конъюнктуры, реализация данного бизнес-плана обеспечит уровень рентабельности, достаточный для окупаемости проекта и поддержания стабильного финансового состояния производства.

• 3.4.2 Стратегия продвижения на рынок

Продвижение продукции на рынок будет осуществляться через действующую сеть структурных подразделений ОАО "ГАЗПРОМ" и других заказчиков на продукцию, предлагаемую путем рекламы и путем активного участия в выставках, ярмарках, презентациях.

• 3.4.3 Цена и объем сбыта продукции

Отпускная цена для ФГУП "Комбинат Электрохимприбор" будет установлена в размере 580 000 руб. за комплект. При этом прибыль для комбината составит 25 %. Проектом предусмотрено производство стальных шаровых кранов до 300 комплектов в год.

• 3.5 План производства
• 3.5.1 Оборудование, оснастка и инструмент

В таблице 3.2 приведен перечень основного оборудования, необходимого для организации серийного производства стальных шаровых кранов. По проекту предусмотрено использование имеющегося оборудования, частичное его модернизация и восстановление.

Таблица 3.2 - Перечень основного оборудования, необходимого для выпуска продукции

Кроме этого предполагается изготовление специальной технологической оснастки, приобретение инструмента. В таблице 3.3 приведены затраты этапов изготовления оснастки и приобретения инструмента.

Таблица 3.3 - Затраты на оснастку и инструмент

• 3.5.2 Перемещение оборудования, СМР и пуско-наладка.

В таблице 3.4 приведены плановые затраты этапов перемещения оборудования, проведения СМР и работ по пуско-наладке. Затраты получены на основании смет отдела капитального строительства (ОКС) и калькуляций отдела главного механика (ОГМ) комбината.

Таблица 3.4 - Затраты на перемещение оборудования, СМР и пуско-наладку

• 3.5.3 Технологический цикл производства и реализации продукции

В настоящее время на комбинате, заканчивается разработка технологической документации на выполнение всех технологических операций: от поставки и входного контроля заготовок до конечных операций упаковки и отправки заказчику. На всех этапах предусмотрен контроль качества технологических операций.

Технологический процесс состоит из следующих операций:

1. Входной контроль заготовки .

2. Черновая токарная и фрезерная обработка.

3. Термическая обработка. Закалка

4. Чистовая механическая обработка.

5. Гальваническая операция

6. Сборка

7. Сварочная операция

8. Контроль продукции.

9. Испытания

10. Упаковка готовой продукции.

11. Отправка готовой продукции заказчику.

Исходя из производственной программы изготовления стальных шаровых кранов DN 300 - 300 комплектов в год, трудоемкость изготовления не должна превышать 239,498 н/ч,.

Основное применяемое оборудование приведено в таблице 6.1. Проведенные расчеты показывают, что производительность этого оборудования достаточна для производства 300 шт. в год.

• 3.5.4 Производственные площади и помещения

Будут использованы существующие производственные площади цеха. Администрация, службы управления, контроля качества, снабжения и сбыта, технологическая служба будут размещены в административно-бытовом корпусе (АБК).

• 3.5.5 Расчет цен на шаровой кран

Калькуляции цен на стальной шаровой кран DN 300 (Ж127Р30) разработаны планово-экономическим отделом (ПЭО) ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" и приведены в таблице 3.5.

Накладные расходы при изготовлении шарового крана составляют - 446,8 % и включают в себя:

1. Расходы на содержание оборудования (РСО) - 237,6 %.

2. Цеховые расходы (ЦР) - 209,2 %.

• Таблица 6.5 - Калькуляция цены на шаровой кран DN 300 (Ж127Р30) .
• Калькуляционная единица - шт. (в рублях)

Статьи калькуляции	Изделие Ж127Р30
Материалы	239498
Трудоемкость (н/ч)	680,7
Основная зарплата	95760
Дополнительная зарплата (16,2 %)	15513
Обязательные страховые взносы (30,7 %)	34160
Прямые затраты Итого:	384931
Накладные расходы (%)	446,8
Накладные расходы Итого:	427855
Производственная себестоимость	812786
Внепроизводственные коммерческие расходы (3,6 %)	29260
Полная себестоимость	842046
Прибыль (25 %)	210511
Цена	1052557

• 3.5.6 Кадровое обеспечение

Всего планируется задействовать при односменной работе 148 человек, в т.ч. руководители - 6, специалисты - 8, служащие - 1, основные рабочие - 120, вспомогательные рабочие - 13.

Это будет осуществлено за счет перепрофилирования персонала с производства военной продукции на производство дисков мотоциклетных колес, с проведением необходимого переобучения. Планируемые затраты на переобучение составят порядка 0,3 млн. руб.

Перечень должностей и уровень квалификации рабочих будет уточняться по мере запуска участков производства и выхода на проектную мощность.

Персонал вновь организуемого по проекту производства приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Персонал производства

Должность	Количество
Администрация и управление
Начальник производства	1
Секретарь- референт	1
Заместитель начальника производства	1
Бухгалтер (в составе ЦБ)	1
Экономист (в составе ПЭО)	1
Мастер	2
Технолог (в составе ОГТ)	2
Энергетик-механик	1
Мастер ОТК	1
Инженер-наладчик электронной аппаратуры (в составе ЦНИЛ)	2
Инженер по снабжению (в составе ОМТСКО)	1
Маркетолог (в составе отдела маркетинга и сбыта)	1
Итого	15
Производство
Основные рабочие (4-6 раз)	120
Токарь	20
Фрезеровщик	12
Оператор станков с ЧПУ	14
Наладчик станков с ЧПУ	2
Термист	4
Гальваник	4
Сварщик	10
Слесарь сборщик	50
Упаковщик	3
Вспомогательные рабочие	13
Слесарь-ремонтник	2
Электромонтер	2
Заточник	1
Крановщик мостового крана	2
Водитель электрокары	2
Уборщик производственных помещений	1
Контролер	2
Кладовщик	1
Итого	133
Всего	148

Ниже приведен расчет численности основных рабочих:

1. Трудоемкость изготовления шарового крана (Т) - 680,7 н/ч.

2. Годовой объем выпуска шарового крана (V) - 300 шт.

3. Эффективный годовой бюджет рабочего времени (Э) - 1700 ч.

4. Численность основных рабочих (ЧОР) = V*Т / Э - 120 чел.

• 3.5.7 Транспорт, связь, энергетическое и инженерное обеспечение

Дополнительных требований к транспорту, связи, энергетическому и инженерному обеспечению нет. Будут использоваться имеющиеся. На территории промышленной площадки имеется подъездная железнодорожная ветка.

• 3.6 Организационный план
• 3.6.1 Команда проекта

ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" является единственным участником реализации проекта. Для осуществления проекта, на период до организации СПДМК, необходимо создать команду проекта и предусмотреть средства в размере не менее 1 млн. руб. на поощрение участников, которые будут выплачены из прибыли после выхода производства на проектную мощность, в сроки и в размерах на основании приказа Генерального директора. Для выполнения работ отдельных этапов проекта будет привлекаться персонал соответствующих подразделений комбината.

В состав команды проекта предлагается включить:

1. Руководитель проекта - заместитель генерального директора по производству гражданской продукции.

2. Координатор проекта - заместитель главного технолога.

3. Рабочая группа проекта:

3.1 Главный инженер.

3.2 Заместитель генерального директора по экономике и финансам.

3.3 Заместитель генерального директора по капитальному строительству.

3.4 Заместитель генерального директора по производству.

3.5 Заместитель генерального директора по персоналу.

3.6 Заместитель генерального директора по логистике.

3.7 Главный конструктор по гражданской продукции.

3.8 Главный технолог.

3.9 Главный энергетик.

3.10 Главный механик.

3.11 Начальник отдела маркетинга и сбыта.

3.12 Начальник управления информационных технологии и связи.

После реализации проекта производство будет административно подчиняться заместителю генерального директора ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" по производству.

• 3.6.2 Правовое обеспечение

Организация производства стальных шаровых кранов на ФГУП "Комбинат "Электрохимприбор" будет проведена по внутренним приказам комбината в соответствии с действующим законодательством, с разработкой плана мероприятий и графика проведения работ. Далее это производство будет действовать, как структурное подразделение комбината, со всеми соответствующими правами и обязанностями. При необходимости, от имени ФГУП будут подаваться заявки на патенты при дальнейшем усовершенствовании конструкций шаровых кранов.


• 3.6.3 Поддержка и льготы

Финансовыми льготами производство будет пользоваться в соответствии с действующим законодательством.

• 3.6.4 График реализации проекта

Для выхода на производство продукции, необходимо выполнить следующие предварительные этапы работ по проекту, которые представлены в таблице 3.7. Начало производства шаровых кранов запланировано на Январь 2014 года, а начало продаж - на Апрель 2014 года.

• 3.6.5 Характеристика активов

В качестве активов для реализации бизнес-плана можно рассматривать существующие производственные здания, выделяемое и модернизируемое оборудование комбината, а также средства из фонда технического развития предприятия (ФТР) в размере порядка 35 млн. руб.

Таблица 3.7 - График выхода на производство продукции

№ п/п	Наименование этапа	Ответств. исполнитель	Сроки выполнения и затраты (млн. руб.)
			2013 год	2014 - 2018 год
			Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль
1.	Перемещение оборудования	Гл. механик	0,8	0,8
2.	Ремонт и модернизация оборудования	Гл. механик	5,0	5,0	5,0	2,5
3.	Изготовление оснастки, инструмента	Зам. Г.Д. по производству	2,0	2,0	2,1	2,2	2,2
4.	Приобретение инструмента и оснастки	Зам. Г.Д. по логистике	0,6	0,6	0,7	0,7	0,7
5.	Обучение и переобучение персонала	Зам. Г.Д. по персоналу	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05
6.	СМР	Зам. Г.Д. по капитальномустроительству		0,3	0,4	0,4	0,4
7.	П/н работы	Гл. механик					0,1	0,1	0,1
8.	Производство продукции	Зам. Г.Д. по производству ГП
Итого:	8,45	8,75	8,25	5,85	3,45	0,15	0,1
Всего:	35

• 3.7 Финансовый план
• 3.7.1 Исходные данные

Расчет плановых финансовых показателей проекта и последующая оценка эффективности бизнес-плана выполнены с помощью программы Project Expert 7.19, в которую были введены следующие исходные данные:

1. Дата начала проекта: 01.06.2013 г.

2. Длительность проекта: 48 месяцев.

3. Инвестиции в организацию производства: 35 млн. руб.

4. Продукция: шаровой кран

5. Цена комплекта: 1052557 руб.

6. Прямые издержки на ед. прод. материалы: 239498 руб.

7. Прямые издержки на ед. прод. зарплата: 111273 руб.

8. Накладные расходы: 446,8 %.

9. Плановый объем продаж: 25 шт. в мес.

10. Начало производства продукции: 01.01.2014 г.

11. Начало продаж продукции: 01.04.2014 г.

12. Ставка дисконтирования, рубли: 15 %.

13. Ставка рефинансирования ЦБ РФ, рубли: 8,25 %.

14. Курс доллара на момент начала проекта: 31,08 руб.

15. Курсовая инфляция. Прогноз составлен на основании данных "Агентства Прогнозирования Экономики РФ". Темпы роста-падения курса доллара представлены в таблице 3.8. Инфляция рубля представлена в таблице 3.9.

Таблица 3.8 - Курсовая инфляция

2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
+ 20,00 %	+ 7,00 %	- 7,00 %	- 32,00 %



Таблица 3.9 - Инфляция рубля

2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
6,5 %	6,3 %	5,8 %	6,7%

16. В таблице 3.10 представлен список налогов и налогооблагаемая база.

Таблица 3.10 - Налоги

Список налогов	Налогооблагаемая база
Налог на прибыль	20 %	Прибыль
НДС	18 %	Добавленная стоимость
Налог на имущество	2,2 %	Здания и сооружения. Оборудование
ЕСН	30,7 %	Зарплата

17. Условия производства, поставки и оплаты продукции:

- запасы сырья, материалов и готовой продукции не создаются;

- закупки сырья и материалов производятся в зависимости от потребностей плана производства;

- объем производства обеспечивает без срывов объем продаж, предусмотренный планом сбыта;

- отгрузка производится в течение месяца;

- оплата за готовую продукцию поступает без задержки на следующий месяц после изготовления и отгрузки партии из 25 шт.

• 3.7.2 Результаты расчета

Результаты моделирования деятельности предприятия в Project Expert 7.19 приведены в приложении к бизнес-плану в виде финансовых отчетов, таблиц и графиков. Они дают представление о движении денежных потоков и ликвидности проекта, а также отражают состояние денежных средств, активов и пассивов компании в процессе реализации проекта. Форма представления данных соответствует международным стандартам бухгалтерского учета IAS (International Accounting Standards).

Наиболее важная информация о деятельности предприятия представлена в таких отчетах, как:

1. Эффективность инвестиций - приложение А.

2. График окупаемости (NPV) - приложение Б.

3. Отчет о прибылях и убытках - приложение В.

4. Отчет о движении денежных средств (Кэш-фло- приложение Г.

5. Баланс предприятия - приложение Д.

6. Отчет об использовании прибыли - приложение Е.

7. Точка безубыточности - приложение Ж.

Анализ отчетов показывает, что проект достаточно эффективен.

• 3.8 Оценка рисков

Применительно к предлагаемому проекту могут рассматриваться следующие риски:

1. Технологический риск: связанный с выбором производства. Технологический риск минимален, т.к. комбинат имеет необходимые для данного производства оборудование и технологии, производственные площади и высококвалифицированный персонал. Качество производимых комбинатом запорной арматуры должно соответствовать международным стандартам, а потребительские свойства будут не уступать, а даже превосходить свойства аналогичной продукции зарубежных и отечественных производителей. При этом существующие потребности рынка в стальных шаровых кранах очень велики.

2. Экономический риск: связанный с возможным ухудшением экономической ситуации в стране и мире, и не исполнением условий договора, заключенного между ФГУП "Комбинат Электрохимприбор" и предприятиями ОАО "Газпром". Уменьшить этот риск можно поиском путей увеличения количества заказчиков данной продукции.

3. Финансовый риск: может быть обусловлен несвоевременным или неполным финансированием проекта. Очевиден, т.к. напрямую влияет на сроки выполнения работ по проекту и достижение его конечной цели. Практически отсутствует при наличии такого надежного инвестора, как Госкорпорация "Росатом".

4. Форс-мажорный риск: связан с непредвиденными обстоятельствами непреодолимой силы, вызываемыми природными катаклизмами.

5. Риск изменения объема или цены сбыта: в Приложении И представлен анализ чувствительности NPV к изменению объема и цены сбыта. Из графика видно, что проект становится не эффективным при уменьшении объема сбыта на 46 % (13 шт. в вместо 25 шт.) или цены сбыта на 18 % (475 600 руб. вместо 580 000 руб. за комплект). Риск видится минимальным, т.к. имеется большой запас по цене и объему поставок.

Ниже приведены две таблицы интегральных показателей эффективности инвестиций, рассчитанных методом Монте-Карло, в случаях риска одновременного случайного уменьшения объема и цены сбыта продукции на протяжении всего проекта.

В таблице 3.11 представлены показатели при уменьшении объема сбыта в диапазоне - 46 % … 0 % и цены сбыта в диапазоне - 18 % … 0 % по сравнению с базовым вариантом.

В таблице 3.12 представлены показатели при уменьшении объема сбыта в диапазоне - 60 % … 0 % и цены сбыта в диапазоне - 18 % … 0 % по сравнению с базовым вариантом.

Таблица 3.11 - Показатели эффективности проекта при уменьшении объема сбыта в диапазоне - 46 % … 0 % и цены сбыта в диапазоне - 18 % … 0 %

Эффективность	Среднее	Неопределенность
Дисконтированный период окупаемости (DPB)	20 месяцев	1,1
Индекс прибыльности (PI)	1,03	0,12
Чистый приведенный доход (NPV)	1566 837 руб.	2,19
Внутренняя норма рентабельности (IRR)	16,25 %	0,08
Период окупаемости (РВ)	37 месяца	0,13
Средняя норма рентабельности (ARR)	15,82 %	0,23

Таблица 3.12 - Показатели эффективности проекта при уменьшении объема сбыта в диапазоне - 60 % … 0 % и цены сбыта в диапазоне - 18 % … 0 %

Эффективность	Среднее	Неопределенность
Индекс прибыльности (PI)	0,96	0,14
Чистый приведенный доход (NPV)	- 3 704 211 руб.	-4,93

Простейший анализ показывает, что первый вариант находится на грани рентабельности, а второй вариант вообще не эффективен.

6. Риск роста издержек: в Приложении К представлен анализ чувствительности NPV к изменению общих издержек. Из графика видно, что проект остается эффективным даже при увеличении на 100 % общих издержек, заложенных в плановых калькуляциях цен на шаровой кран (Ж127Р30).

• 
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• Подводя итоги проделанной аттестационной работы, можно сказать, что поставленные в разделе ВВЕДЕНИЕ задачи решены.
• Предположения о привлекательности рынка стальных шаровых кранов были верны, и цели работы достигнуты.
• В работе при комплексном исследовании внешней окружающей среды и определении наиболее важных, значимых влияющих факторов, оценке ресурсного потенциала комбината и сил конкуренции в отрасли, формулировании стратегических альтернатив и выборе стратегии дальнейшего развития предприятия, были использованы такие инструменты стратегического планирования, как:
• - PEST - анализ;
• - анализ пяти сил Портера;
• - SWOT - анализ;
• В проектном разделе, с использованием программы Project Expert 7.19, разработан бизнес-план "Организация серийного производства стальных шаровых кранов больших диаметров", в котором спланированы основные этапы работ, их финансирование, рассчитаны основные финансовые показатели проекта и срок его окупаемости.
• На основании этого можно говорить о том, что при реализации данного проекта его цель будет достигнута.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Анкер Д. Стратегическое рыночное управление / Перевод с англ. Под ред. Ю.Н. Каптурецкого. - СПб: Питер, 2003.

2. Стратегический менеджмент: Учебник для ВУЗов / Под ред. Петрова А.Н. - СПб: Питер, 2006.

3. Акамаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. М: ИНФРА-М, 2005. 308 с.

4. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006.

5. Бухаров А.В., Никитин Н.В., Сазыкин Б.В. Разработка бизнес-плана. Логос 2007, 176с.

6. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента / Перевод с англ. 2-е издание, М: Дело, 2006.

• 7. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. 12-е издание. - ЗАО Издательский дом "Питер", 2006.
• 8. Репин В.В., Елиферов В.Г. Процессный подход к управлению: Моделирование бизнес-процессов. - М.: РИА "Стандарты и качество", 2004.
• 9. Стратегическое планирование и управление: общие понятия

• ПРИЛОЖЕНИЯ
• Приложение А

• Приложение Б

• Приложение В

• Приложение Г

• Приложение Д

• Приложение Е

• Приложение Ж

• Приложение И

• Приложение К
• Размещено на Allbest.ru