Открытие пивоварни по производству "живого" пива

Бизнес-план мини-пивоварни по производству непастеризованного пива. Описание ОАО "Скиф", процесс производства пива, необходимое оборудование. Анализ состояния отрасли, рынка сбыта, потенциальные конкуренты. Маркетинговый и производственный план.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 29.01.2010
Размер файла 1,6 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

* Качества лидера

* Готовность к обучению и переменам

* Желание работать в команде

Шеф-повар. На должность шеф-повара назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное образование и стаж работы по специальности не менее 5 лет. Заведующий производством шеф-повар должен знать: постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся вопросов работы предприятий общественного питания, организацию и технологию производства, ассортимент и требования к качеству блюд и кулинарных изделий, основы рационального и диетического питания, порядок составления меню, правила учета и нормы выдачи продуктов, нормы расхода сырья и полуфабрикатов, калькуляцию блюд и кулинарных изделий и цены на них, стандарты и технические условия на продукты, сырье и полуфабрикаты, правила и сроки хранения продуктов, сырья и полуфабрикатов, виды технологического оборудования, принцип работы, технические характеристики и условия его эксплуатации, экономику общественного питания, основы организации труда, правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

Водитель-экспедитор. На должность Водителя назначается лицо, имеющее образование не ниже среднего, стаж работы по специальности не менее 3 лет, водительское удостоверение с открытыми соответствующими категориями. Водитель подчиняется и подотчетен Генеральному директору, непосредственным руководителем Водителя является также генеральный директор

Водитель обязан знать:

· Положения, инструкции, другие руководящие материалы и нормативные документы, касающиеся эксплуатации транспортного средства и перевозки грузов;

· Устройство, назначение, конструктивные особенности, технико-эксплуатационные характеристики автомобиля, правила его технической эксплуатации;

· Сроки проведения технического обслуживания и порядок ремонта автотранспорта;

· Правила перевозки грузов, порядок их приема и сдачи;

· Технические условия погрузки и укладки грузов;

· Ассортимент товаров, правила расшифровки кодов, артикулы и маркировки перевозимых грузов;

· Формы документов на прием и отправку грузов, правила их оформления;

· Правила оформления путевой документации;

· Правила дорожного движения;

· Оптимальные маршруты транспортировки товара;

· Основы законодательства о труде и организации производства;

· Приказы, инструкции, распоряжения и другие документы Общества, относящиеся к обслуживанию и эксплуатации автомобилей;

· Правила внутреннего трудового распорядка;

· Телефоны непосредственного руководителя, офиса и сотрудников коммерческих отделов;

· Правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности.

Водитель проходит обязательную ежегодную аттестацию, он является материально ответственным лицом.

Неукоснительно соблюдать правила дорожного движения, правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности.

Заблаговременно сообщать руководству о невозможности выхода на работу и причину. Участвует во всех внеплановых мероприятиях предприятия согласно распоряжениям непосредственного руководителя. В области управления транспортным средством водитель непосредственно: осуществляет безаварийную эксплуатацию автомобиля; обеспечивает экономное расходование горюче-смазочных материалов; содержит автомобиль в технически исправном состоянии и чистоте; оформляет в установленном порядке путевую документацию; ежедневно перед выездом на линию, проверяет техническое состояние автомобиля; своевременно проходит медицинское освидетельствование; выбирает оптимальные маршруты движения в соответствии с заданиями начальства. По окончании работы производит обслуживание автомобиля, его парковку и сдачу под охрану.

Бармен. В своей работе руководствуется: Правилами внутреннего трудового распорядка, Положением о ведении кассовых операций, установленных Правилами торговли. Бармен является материально-ответственным лицом и несет полную материальную ответственность за сохранность вверенных ему материальных ценностей в соответствии с действующим законодательством. Бармен обязан:

o Обслуживать посетителей на высоком уровне с предоставлением достаточного ассортимента продукции.

o Быть внимательным и вежливым, соблюдать правила внутреннего распорядка.

o Строго соблюдать кассовую дисциплину, знать и исполнять инструкцию по работе на кассово-операционной системе.

o Правильно производить расчеты с посетителями.

o Знать порядок составления заявок на необходимое количество и ассортимент напитков, закусок и других товаров, проводить учет и потребность в посуде.

o Своевременно получать товары и продукты со склада или производства.

o Знать сорта и виды отечественных и импортных товаров, а также их краткую товароведческую характеристику.

o Знать порядок составления и своевременно представлять в бухгалтерию по установленной форме отчеты о движении и остатке товаров, учитываемых в суммовом выражении.

o Соблюдать установленную руководством форму одежды.

o Обеспечивать надлежащее санитарное состояние торгового зала бара, подсобного помещения, торгово-технологического оборудования и инвентаря.

o Заблаговременно предупреждать гостей об окончании обслуживания перед закрытием бара в установленное администрацией время.

o Проходить медицинские осмотры в установленное время и передавать медицинские справки Заведующему баром.

Системный администратор. Относится к категории специалистов. На должность системного администратора назначается лицо, имеющее профильное профессиональное образование, опыт технического обслуживания и ремонта персональных компьютеров и оргтехники, знающее основы локальных сетей (стек протоколов TCP/IP, сетевое оборудование, принципы построения локальных вычислительных сетей). Он должен знать: технические характеристики, назначение, режимы работы, конструктивные особенности, правила технической эксплуатации оборудования локальных вычислительных сетей, оргтехники, серверов и персональных компьютеров, аппаратное и программное обеспечение локальных вычислительных сетей, принципы ремонта персональных компьютеров и оргтехники, языки и методы программирования, основы информационной безопасности, способы защиты информации от несанкционированного доступа, повреждения или умышленного искажения, порядок оформления технической документации, правила внутреннего трудового распорядка, основы трудового законодательства, правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты. Системный администратор:

1. Устанавливает на серверы и рабочие станции операционные системы и необходимое для работы программное обеспечение.

2.Осуществляет конфигурацию программного обеспечения на серверах и рабочих станциях.

3.Поддерживает в работоспособном состоянии программное обеспечение серверов и рабочих станций.

4.Регистрирует пользователей локальной сети, назначает идентификаторы и пароли.

5.Осуществляет техническую и программную поддержку пользователей, консультирует пользователей по вопросам работы локальной сети и программ, составляет инструкции по работе с программным обеспечением и доводит их до сведения пользователей.

6.Устанавливает права доступа и контролирует использование сетевых ресурсов.

7.Обеспечивает своевременное копирование, архивирование и резервирование данных.

8.Принимает меры по восстановлению работоспособности локальной сети при сбоях или выходе из строя сетевого оборудования.

9.Выявляет ошибки пользователей и программного обеспечения и принимает меры по их исправлению.

10.Проводит мониторинг сети, разрабатывает предложения по развитию инфраструктуры сети.

11.Обеспечивает сетевую безопасность (защиту от несанкционированного доступа к информации, просмотра или изменения системных файлов и данных), безопасность межсетевого взаимодействия.

12.Осущестляет антивирусную защиту локальной вычислительной сети, серверов и рабочих станций.

13.Готовит предложения по модернизации и приобретению сетевого оборудования.

14.Осуществляет контроль за монтажом оборудования локальной сети специалистами сторонних организаций.

15.Сообщает своему непосредственному руководителю о случаях нарушения правил пользования локальной вычислительной сетью и принятых мерах.

Повар. Обязан:

* обеспечить подготовку рабочего места к началу рабочего дня;

* подготавливать основную продукцию, входящюю в меню, и готовить обеды для персонала, строго соблюдая технологический процесс и согласно установленным рецептам;

* соблюдать правила товарного соседства и ротации продуктов, контролировать сроки реализации продуктов;

* отпускать готовые блюда строго по чекам;

* ежедневно подготавливать списки необходимых для кухни продуктов и товаров (продукция бара и обеды), передавая их шеф-повару.

* заранее (вечером предыдущего дня) делать заготовки для продукции из меню и обедов на текущий день;

* поддерживать чистоту и порядок на кухне и на своем рабочем месте в соответствии с требованиями СЭС;

* проводить плановые инвентаризации;

* своевременно информировать администрацию бара об отсутствии продуктов, о неисправностях инвентаря, сантехники;

* участвовать в плановых генеральных уборках кухни;

* выполнять разовые поручения администрации, связанные с производственными процессами.

* соблюдать правила и нормы охраны труда и техники безопасности труда, санитарные требования и правила личной гигиены, производственной и трудовой дисциплины, правила внутреннего трудового распорядка;

* уметь пользоваться любым оборудованием кухни, и следить за его сохранностью;

* быть предельно вежливым в общении с гостями и коллегами;

* в случае возникновения внештатных ситуаций своевременно ставить в известность администрацию

* своевременно проходить медицинские обследования, сдавать анализы, согласно требованиям СЭС.

Охранник обязан: проверять места расположения средств пожаротушения, их целостность и комплектность, знать правила досмотра вещей и непосредственного досмотра граждан согласно законодательства Украины, сотрудники охраны должны знать и уметь пользоваться радиостанциями, телефонами, тревожными кнопками., при пользовании средствами связи не засорять эфир, передавать информацию кратко и чётко, осуществлять непрерывный контроль за работой пультов охранной и охранно-пожарной сигнализации, немедленно реагировать на тревожные сигналы. Охранник обязан соблюдать правила хранения и знать порядок проведения технического осмотра личного оружия. Знать и уметь применять препараты из медицинской аптечки охранника, вести непрерывное наблюдение за перемещением сотрудников предприятия, имеющих доступ к товарно-материальным ценностям и пресекать их несанкционированный вынос с территории предприятия, при необходимости охранник обязан оказать первую медицинскую помочь пострадавшим и вызвать бригаду скорой медицинской помощи, при возникновении пожара немедленно вызвать пожарную охрану по телефону 01 и приступить к эвакуации людей и материальных ценностей из помещений, соблюдая при этом технику безопасности при работе на пожаре, при несении дежурства обращать внимание на свертки, пакеты, коробки, оставленные без присмотра. При малейшем подозрении на возможность диверсии незамедлительно сообщить о находке начальнику службы безопасности или по тел. 02, охранник обязан следить за своим внешним видом, на дежурство выходить в чистой служебной форме сотрудника охраны, во время несения дежурства быть внимательным к людям и участвовать в оказании необходимой им помощи, охранник обязан своевременно производить уборку мусора рядом со своим постом, а также листьев и снега.

Рис. 8.1. Организационная структура фирмы.

ОЦЕНКА РИСКОВ

При планировании деятельности нашего предприятия необходимо учитывать возможные риски, которые связаны со спецификой ведения этого бизнеса. Некоторые самые распространенные виды рисков рассмотрим ниже в таблице 9.1.

Таблица 9.1

Качественная оценка рисков

Вид риска

Признаки риска

Возможные причины

Вероятные последствия

Предпринима-тельский

Низкий уровень квалификации и опыта специалистов.

Набор специалистов с небольшим стажем работы; отсутствие практических навыков работы в данной отрасли.

Снижение уровня сервиса; увеличение затрат рабочего времени на выполнение операций; недовольство клиентов уровнем обслуживания; уменьшение клиентов.

Низкий уровень менеджмента в организации.

Отсутствие у руководителя опыта на руководящей должности; низкий авторитет менеджера в коллективе; не прохождение руководителем курсов повышения квалификации; отсутствие у менеджера руководительских качеств.

Неорганизованность работы персонала; нарушение рабочей дисциплины; текучесть кадров; неспособность стимулировать работников; подрыв авторитета предприятия

Снижение уровня сервиса.

Низкий уровень подготовки кадров; недовольство работников условиями труда или заработной платой; невнимательность работников к клиентам; плохое оснащение рабочего места.

Недовольство клиентов; подрыв авторитета предприятия; негативная реклама; уменьшение клиентов.

Финансовый

Неплатежеспо-собность фирмы по своим долгам и обязательствам.

Снижение объемов реализации продукции, сезонные колебания продаж.

Подрыв авторитета фирмы, возможное банкротство.

Валютный риск.

Политика НБУ; значительные изменения в экономике или политике развитых стран; искусственное регулирование курса валют банком; политическая ситуация в стране.

Изменение стоимости продукции, в связи с чем может измениться и спрос на них.

Коммерческий

Снижение объемов реализации услуг.

Появление конкурентов на рынке; снижение спроса; потеря авторитета фирмы; уменьшение платежеспособности населения; невозможность расширения рынка сбыта.

Недополучение ожидаемой прибыли; сокращение штата работников.

Изменение конкуренции

Открытие новых фирм-конкурентов; предложение конкурентами высшего уровня сервиса, новинок; предложение конкурентами более низких цен.

Появление новых конкурентов может привести к потери потенциальных клиентов; неконкурентоспособ-ности существующих услуг и продукции по сравнению с другими фирмами; неконкурентоспособ-ность предприятия с возможным дальнейшим его закрытием.

Нормативно-законодательный

Усложнение условий получения лицензии

Изменение политики страны; ухудшение политических взаимоотношений; завышенные требования к условиям получения лицензии.

Дополнительные денежные затраты; дополнительные затраты времени;

Форс-мажор

Пожар в офисе, ограбление, несчастные случаи во время отдыха клиентов.

Невнимательность работы персонала; совокупность неблагоприятных обстоятельств.

Материальный ущерб; подрыв авторитета предприятия; возможное его закрытие.

Вероятности возникновения данных видов рисков следующие:

1. Предпринимательский - 30%.

2. Финансовый - 40%.

3. Коммерческий - 60%.

4. Транспортный - 10%.

5. Нормативно-законодательный - 5%.

6. Форс-мажор - 5%.

Методы снижения вероятности возникновения каждого из данных рисков, приведем в таблице 5.2.

Таблица 9.2

Методы управления рисками

Вид риска

Метод управления риском

Перечень мероприятий

Низкий уровень квалификации и опыта специалистов.

Снижение вероятности возникновения риска

Четкое распределение обязанностей между работниками; проведение стажировки для начинающих работников с целью приобретения ими необходимых навыков; проведение курсов повышения квалификации; подбор кадров на высокой конкурсной основе.

Низкий уровень менеджмента в организации.

Снижение вероятности возникновения риска

Подбор менеджеров на высокой конкурсной основе и с хорошими управленческими способностями; проведение периодических курсов повышения квалификации; заработная плата на соответствующем уровне.

Снижение уровня сервиса.

Снижение вероятности возникновения риска

Создание материальной базы на соответствующем уровне; повышение квалификации работников; использование материальных и моральных стимулов работникам.

Неплатежеспо-собность фирмы по своим долгам и обязательствам.

Снижение вероятности возникновения риска

Разработать эффективные маркетинговые мероприятия по увеличению объема продаж.

Валютный риск.

Снижение вероятности возникновения риска

Необходимо статистическим методом оценить, какие валюты являются менее стабильными, и по возможности изменить валюту расчетов.

Снижение объемов реализации

Самострахование

Необходимо создать страховой фонд денежных средств, чтобы некоторое время функционировать без убытков до усовершенствования своих услуг.

Изменение конкуренции

Самострахование

Нужно создать страховой фонд, чтобы в случае появления конкурентов с более высоким уровнем сервиса, направить эти средства на усовершенствование своего уровня предоставления услуг;

Поломка самолета, задержка вылета в связи с погодными условиями.

Самострахование

Создание страхового фонда, чтобы в случае возникновения страхового события, можно было бы возместить клиентам моральный ущерб.

Пожар, ограбление, несчастные случаи.

Страхование

Необходимо застраховать помещение фирмы, клиентов от возможных несчастных случаев.

Спрогнозировав наступление рисков, мы можем подготовиться к наступлению неблагоприятных ситуаций, а в некоторых случаях и избежать их. Выполняя мероприятия по управлению рисками, мы можем уменьшить вероятность появления рисковой ситуации, или снизить ущерб при наступлении события, или даже избежать наступления рисковой ситуации. Поэтому управление рисками необходимо учитывать для обеспечения успешной деятельности открываемого предприятия.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Продолжительность данного проекта составляет 5 лет. На протяжении этого периода предусматриваются следующие виды налогообложения:

Таблица 10.1

Налоги проекта

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

25%

НДС

Объем продаж

Месяц

20 %

Налог на хмелеводство

Объем продаж

Месяц

1,5%

Выплаты в ФСС

Зарплата

Месяц

36,6%

Для внедрения нашего проекта нам понадобятся следующие инвестиции:

Таблица 10.2

Общие инвестиции по годам расчетного периода, грн.

Виды инвестиций

Подготови-тельный период

Освоение

Полная производственная загрузка

Итого

1

2

3

4

5

Аренда земельной площади

320 000,00

 

 

 

 

 

 

320 000,00

Постройка помещения, подготовка к эксплуатации

2 000 000,00

 

 

 

 

 

 

2 000 000,00

Приобретение оборудования

96 022,68

 

 

 

 

 

 

96 022,68

Обучение персонала

2 150

 

 

 

 

 

 

2 150,00

Закупка 1-ой партии сырья

 

70 970

 

 

 

 

 

 

70 969,85

Страховой фонд фирмы

104 801,13

 

 

 

 

 

 

104 801,13

Итого

 

 

 

 

 

 

 

2 593 943,66

В данном проекте будут использоваться два источника финансирования: собственный и заемный капитал. Собственный капитал - это деньги, которые вкладывают в открытие предприятия владельцы фирмы. Заемный капитал - это банковский кредит, в размере 90 000 грн., который мы берем на 36 месяцев.

Подробнее источники финансирования показаны в таблице 10.3.

Таблица 10.3

Виды инвестиций

Подготови-тельный период

Освоение производ-ства

Полная производственная мощность

Итого

1

2

3

4

5

Основатели (собственный капитал)

427 030,15

70 969,85

 

 

 

 

498 000,00

Паевики (акционерный капитал)

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческие банки

2 096 023,00

 

 

 

 

 

2 096 023,00

Кредиты поставщиков

 

 

 

 

 

 

 

Текущие пассивы

 

 

 

 

 

 

 

Итого

2 523 053,15

70 969,85

 

 

 

 

2 594 023,00

Банковский кредит мы берем на таких условиях:

1. Срок кредитования - 36 мес.

2. Ставка кредитования - 25% в год.

3. Тело кредита начинаем возвращать со второго полугодия после начала операционной деятельности. (При этом тело кредита мы будем выплачивать с прибыли предприятия).

Операционную деятельность предприятия, процесс производства и сбыта продукции за 5 лет покажем в отчете о прибылях и убытках, из которого можно определить прибыльность реализуемого проекта (табл. 10.4.). Поток денежных средств фирмы за 5 лет показан в отчете о движении денежных средств (табл. 10.5).

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 10.4

№ п/п

Наименование

Период времени

1 год (месяцы)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Валовый объём продаж

189 000

189 000

189 000

378 000

378 000

378 000

441 000

441 000

441 000

252 000

252 000

252 000

2.

Налог с продаж (НДС)

37 800

37 800

37 800

75 600

75 600

75 600

88 200

88 200

88 200

50 400

50 400

50 400

3.

Чистый доход от продаж

151 200

151 200

151 200

302 400

302 400

302 400

352 800

352 800

352 800

201 600

201 600

201 600

4.

Сырье и материалы

20 604

20 604

20 604

41 208

41 208

41 208

48 076

48 076

48 076

27 472

27 472

27 472

5.

Потери

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.

Сдельная заработная плата

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.

Прямые издержки

20 604

20 604

20 604

41 208

41 208

41 208

48 076

48 076

48 076

27 472

27 472

27 472

8.

Заработная плата служащих

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

9.

Аренда земельных площадей

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

10.

Страхование

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

1 747

11.

Услуги связи

1 450

1 300

1 100

800

500

1 400

1 500

1 600

1 100

700

800

1 600

12.

Маркетинговые издержки

2 200

2 000

1 200

700

800

1 000

1 500

2 000

1 800

700

600

500

13.

Транспортные расходы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.

Амортизация

18 437

18 437

18 437

17 804

17 804

17 804

17 217

17 217

17 217

16 671

16 671

16 671

15.

Выплаты процентов по займам

43 069

43 268

42 032

36 848

39 560

37 087

37 087

34 694

34 615

33 378

31 105

30 906

16.

Другие расходы

15 000

12 857

11 786

8 571

10 714

12 857

21 429

20 357

15 000

12 857

9 643

17 143

17.

Другие налоги

2 835

2 835

2 835

5 670

5 670

5 670

6 615

6 615

6 615

3 780

3 780

3 780

18.

Операционные издержки

163 195

160 902

157 594

150 597

155 252

156 022

165 551

162 687

156 550

148 290

142 803

150 803

19.

Другие доходы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.

Убытки предыдущих периодов

-

32 599

62 905

89 903

-

-

-

-

-

-

-

-

21.

Суммарные издержки

183 799

214 105

241 103

281 708

196 460

197 230

213 628

210 764

204 627

175 762

170 275

178 275

22.

Прибыль до выплаты налогов

(32 599)

(62 905)

(89 903)

20 692

105 940

105 170

139 172

142 036

148 173

25 838

31 325

23 325

23.

Налог на прибыль

0

0

0

5173

26485

26292

34793

35509

37043

6459

7831

5831

24.

Чистая прибыль

(32 599)

(62 905)

(89 903)

15 519

79 455

78 877

104 379

106 527

111 130

19 378

23 494

17 493

№ п/п

Наименование

Период времени

ВСЕГО:

2 год (кварталы)

3 год (кварталы)

4 год

5 год

 

1

2

3

4

1

2

3

4

 

 

 

1.

Валовый объём продаж

850 500

1 701 000

1 984 500

1 134 000

1 134 000

2 268 000

2 646 000

1 512 000

7 560 000

7 560 000

32 130 000

2.

Налог с продаж (НДС)

170 100

340 200

396 900

226 800

226 800

453 600

529 200

302 400

1 512 000

1 512 000

6 426 000

3.

Чистый доход от продаж

680 400

1 360 800

1 587 600

907 200

907 200

1 814 400

2 116 800

1 209 600

6 048 000

6 048 000

25 704 000

4.

Сырье и материалы

92 719

185 437

216 344

123 625

123 625

247 250

288 458

164 833

68 681

68 681

1 991 735

5.

Потери

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.

Сдельная заработная плата

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.

Прямые издержки

92 719

185 437

216 344

123 625

123 625

247 250

288 458

164 833

68 681

68 681

1 991 735

8.

Заработная плата служащих

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

895 772

895 772

4 478 862

9.

Аренда земельных площадей

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

45 714

45 714

228 571

10.

Страхование

5 240

5 240

5 240

5 240

5 240

5 240

5 240

5 240

20 960

20 960

104 801

11.

Услуги связи

5 900

6 500

6 200

5 500

6 000

6 700

6 500

5 800

12 500

12 800

88 250

12.

Маркетинговые издержки

1 500

1 700

2 000

1 500

1 300

1 000

900

1 000

6 000

6 000

37 900

13.

Транспортные расходы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.

Амортизация

48 481

47 046

45 697

44 423

43 218

42 074

40 984

39 945

150 236

136 621

849 111

15.

Выплаты процентов по займам

84 343

70 904

62 370

51 364

40 317

28 314

18 344

7 338

-

-

806 945

16.

Другие расходы

39 643

32 143

56 786

39 643

39 643

32 143

56 786

39 643

168 214

168 214

841 071

17.

Другие налоги

12 758

25 515

29 768

17 010

17 010

34 020

39 690

22 680

113 400

113 400

481 950

18.

Операционные издержки

433 237

424 420

443 432

400 052

388 100

384 862

403 816

357 017

1 412 797

1 399 482

7 917 462

19.

Другие доходы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.

Убытки предыдущих периодов

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.

Суммарные издержки

525 955

609 858

659 776

523 677

511 725

632 112

692 274

521 851

1 481 478

1 468 163

9 909 197

22.

Прибыль до выплаты налогов

154 445

750 942

927 824

383 523

395 475

1 182 288

1 424 526

687 749

4 566 522

4 579 837

15 794 803

23.

Налог на прибыль

38611

187736

231956

95881

98869

295572

356131

171937

1141631

1144959

3948701

24.

Чистая прибыль

115 834

563 207

695 868

287 642

296 606

886 716

1 068 394

515 812

3 424 892

3 434 878

11 846 102

Отчет о движении денежных средств

Таблица 10.5

№ п/п

Наименование

Подго-тови-тельный период

Период времени

1 год (месяцы)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Поступления от продаж

189 000

189 000

189 000

378 000

378 000

378 000

441 000

441 000

441 000

252 000

252 000

252 000

2.

Материалы и комплектующие

20604,15

20604,15

20604,15

41208,3

41208,3

41208,3

48076,35

48076,35

48076,35

27472,2

27472,2

27472,2

3.

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Суммарные прямые издержки

20604,15

20604,15

20604,15

41208,3

41208,3

41208,3

48076,35

48076,35

48076,35

27472,2

27472,2

27472,2

5.

Выплаты процентов по займам

43 069

43 268

42 032

36 848

39 560

37 087

37 087

34 694

34 615

33 378

31 105

30 906

6.

Заработная плата служащих

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

74 648

7.

Общие издержки

66 083

96 189

124 423

170 213

82 253

85 495

101 893

101 421

95 364

67 736

64 522

72 722

8.

Суммарные постоянные издержки

183 799

214 105

241 103

281 708

196 460

197 230

213 628

210 764

204 627

175 762

170 275

178 275

9.

Вложения в краткосрочные ЦБ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10.

Доходы по краткосрочным ЦБ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11.

Другие поступления

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12.

Другие выплаты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13.

Налоги

40 635

40 635

40 635

86 443

107 755

107 562

129 608

130 324

131 858

60 639

62 011

60 011

14.

Кэш-фло от текущей деятельности

(35 434)

(65 740)

(92 738)

9 849

73 785

73 207

97 764

99 912

104 515

15 598

19 714

13 713

15.

Затраты на приобретение активов

93 579

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

3 810

16.

Поступления от реализации активов

17.

Другие издержки подготовительного периода

2 289

18.

Приобретение акций

19.

Продажа акций

20.

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

95 868

21.

Собственный (акционерный) капитал

414 080

22.

Займы

2 096 023

23.

Выплаты в погашения займов

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

24.

Лизинговые платежи

25.

Выплаты дивидендов

26.

Кэш-фло от финансовой деятельности

2 510 103

0

0

0

0

0

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

27.

Баланс наличности на начало периода

0

2 414 235

2 354 387

2 264 234

2 147 082

2 111 913

2 082 457

2 052 424

2 040 079

2 029 883

2 024 289

1 950 383

1 880 592

28.

Баланс наличности на конец периода

2 414 235

2 354 387

2 264 234

2 147 082

2 111 913

2 082 457

2 052 424

2 040 079

2 029 883

2 024 289

1 950 383

1 880 592

1 804 801

№ п/п

Наименование

Подготовительный период

Период времени

 

 

ВСЕГО:

2 год (кварталы)

3 год (кварталы)

4 год

5 год

1

2

3

4

1

2

3

4

1.

Поступления от продаж

850 500

1 701 000

1 984 500

1 134 000

1 134 000

2 268 000

2 646 000

1 512 000

7 560 000

7 560 000

32 130 000

2.

Материалы и комплектующие

92718,675

185437,35

216343,575

123624,9

123624,9

247249,8

288458,1

164833,2

68680,5

68680,5

1991734,5

3.

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Суммарные прямые издержки

92718,675

185437,35

216343,575

123624,9

123624,9

247249,8

288458,1

164833,2

68680,5

68680,5

1991734,5

5.

Выплаты процентов по займам

84 343

70 904

62 370

51 364

40 317

28 314

18 344

7 338

-

-

806 945

6.

Заработная плата служащих

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

223 943

895 772

895 772

4 478 862

7.

Общие издержки

217 669

315 010

373 462

248 370

247 464

379 855

449 987

290 570

585 706

572 390

4 623 390

8.

Суммарные постоянные издержки

525 955

609 858

659 776

523 677

511 725

632 112

692 274

521 851

1 481 478

1 468 163

9 909 197

9.

Вложения в краткосрочные ЦБ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10.

Доходы по краткосрочным ЦБ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11.

Другие поступления

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12.

Другие выплаты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13.

Налоги

221 469

553 451

658 624

339 691

342 679

783 192

925 021

497 017

2 767 031

2 770 359

10 856 651

14.

Кэш-фло от текущей деятельности

103 076

537 692

666 101

270 632

613 275

1 019 535

1 028 704

659 971

3 311 492

3 321 478

11 846 102

15.

Затраты на приобретение активов

93 579

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

11 429

45 714

45 714

322 150

16.

Поступления от реализации активов

0

17.

Другие издержки подготовительного периода

2 289

2 289

18.

Приобретение акций

0

19.

Продажа акций

0

20.

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

95 868

95 868

21.

Собственный (акционерный) капитал

414 080

414 080

22.

Займы

2 096 023

2 096 023

23.

Выплаты в погашения займов

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

58222,86

12 500

944 066

24.

Лизинговые платежи

0

25.

Выплаты дивидендов

0

26.

Кэш-фло от финансовой деятельности

2 510 103

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(58 223)

(12 500)

1 624 260

27.

Баланс наличности на начало периода

0

1 804 801

1 745 507

2 028 110

2 408 215

2 485 572

2 571 892

3 107 686

3 778 281

4 036 929

7 221 526

10 428 609

28.

Баланс наличности на конец периода

2 414 235

1 745 507

2 028 110

2 408 215

2 485 572

2 571 892

3 107 686

3 778 281

4 036 929

7 221 526

10 428 609

Показатель

Период времени

Подготовитель-ный этап

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Чистая прибыль

-

370 845,87

1 662 551,02

2 767 528,99

3 424 891,54

3 434 877,95

0

(2 510 103)

(2 139 257)

(476 706)

2 290 823

5 715 714

9 150 592

Финансовый профиль

Оценка эффективности инвестиционного проекта:

Чистая текущая стоимость проекта (NPV):

где - ожидаемые чистые денежные потоки, равные разности между потоками доходов и расходов по инвестиционному проекту в момент времени t;

С0 - сумма средств, инвестированных в проект, равная начальным инвестициям или текущей стоимости всех будущих инвестиций;

n - срок реализации (срок жизни) проекта;

i - ставка дисконтировани или норматив приведения, числено равняется границе рентабельности или нормативу эффективности капитальных вложений.

Года

Прибыль

Амортизация

CFt

(1+i)t

CFt/(1+i)t

1

370 845,87

210 384,93

581 230,80

1,28

454 086,56

2

1 662 551,02

185 647,98

1 848 199,00

1,64

1 128 051,15

3

2 767 528,99

166 221,08

2 933 750,07

2,10

1 398 921,05

4

3 424 891,54

150 236,24

3 575 127,79

2,68

1 331 838,89

5

3 434 877,95

136 621,03

3 571 498,98

3,44

1 039 443,01

Сумма

 

 

 

 

5 352 340,65

Со = 2 510 103,00

і = 1,28

NPV = 2 842 237,65

Индекс доходности :

PI= 2,13

Срок окупаемости нашего проекта составляет DPP = 2,34 года, т.е. ? 2 года 4 мес.


Подобные документы

  • История пивоварения и модификация рецептов приготовления пива. Классификация пива, технология его производства. Микроорганизмы, инфицирующие пиво, факторы, формирующие его качество. Способы фальсификации этого напитка. Конъюнктура российского рынка пива.

    научная работа [1,2 M], добавлен 19.12.2011

  • Товароведная характеристика пива. Классификация пива, факторы, формирующие и сохраняющие его качество. Сырье для производства пива. Факторы внешней среды пермских предприятий. Физико-химические показатели качества пива, его упаковка, маркировка, хранение.

    дипломная работа [2,4 M], добавлен 26.01.2011

  • Понятие, значение и функции упаковки, её классификация и предъявляемые требования. Обзор рынка пива. Сравнительная характеристика металлической и стеклянной тары, полимерной упаковки для пива. Органолептическая и балльная оценка качества образцов пива.

    курсовая работа [37,4 K], добавлен 12.03.2014

  • Анализ ассортимента и ассортиментной политики предприятия по товарной группе пива. Органолептическая оценка продукции (дегустация). Маркировка пивных бутылок, их срок годности. Сезонное потребление пива. Анализ качества и управления товаров группы пива.

    курсовая работа [74,4 K], добавлен 20.06.2011

  • Спектр пивных брендов на рынке. Представленность отечественной пивоваренной отрасли в географическом аспекте. Динамическое развитие рынка пива в России. Ограничительные меры по развитию сегмента дистрибьюции. Маркетинговое исследование рынка продукции.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 01.10.2012

  • Опрос по выбору самой популярной марки пива среди молодежи. Анализ требований потребителей к ассортименту продукции. Оценка уровня потребления пива взрослым населением. Комплекс факторов, которыми руководствуются потребители при выборе товаров.

    контрольная работа [58,5 K], добавлен 19.03.2012

  • Пищевая ценность и химический состав пива, определение основных факторов, формирующих его качество, предъявляемые требования. Методы исследования качества пива, критерии его анализа и оценки. Маркетинговые исследования рынка пива г. Красноярска.

    дипломная работа [427,4 K], добавлен 14.05.2012

  • Описание предприятия и отрасли. Характеристика предполагаемой продукции. Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Маркетинговый, финансовый и производственный план. Оценка эффективности проекта и потенциальные риски.

    курсовая работа [82,1 K], добавлен 13.12.2009

  • Современное состояние потребительского рынка пива в России и за рубежом. Классификация и ассортимент пивной продукции. Анализ нормативной документации, регламентирующей качество пива. Организация работы предприятия и торговли алкогольными напитками.

    дипломная работа [2,4 M], добавлен 10.07.2017

  • Потребительские свойства пива: классификация и ассортимент. Факторы, формирующие качество пива. Классическая технология производства. Упаковка, маркировка, хранение товара. Дефекты и причины их возникновения. Средства и способы фальсификации напитка.

    курсовая работа [108,7 K], добавлен 10.03.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.