Содержание и порядок составления отчета о движении денежных средств
Назначение и структура отчета о движении денежных средств, варианты методики составления. Характеристика ООО "Метком" и бухгалтерской службы. Рекомендации по улучшению системы управления денежными средствами предприятия по данным бухгалтерской отчетности.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.12.2013 |
| Размер файла | 47,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Поступления - всего
1044
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
900
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
-
от перепродажи финансовых вложений
-
прочие поступления
144
Платежи - всего
(950)
()
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
(100)
()
в связи с оплатой труда работников
(500)
()
процентов по долговым обязательствам
(-)
()
налога на прибыль организаций
(110)
()
взносов в государственные внебюджетные фонды
(130)
иных налогов и сборов
(60)
прочие платежи
(50)
()
Сальдо денежных потоков от текущих операций
94
Форма 0710004 с. 2
|
Наименование показателя |
За 2012 г. <1> |
За 2011 г. <2> |
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций |
|||
|
Поступления - всего |
2000 |
||
|
в том числе: |
|||
|
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
1000 |
||
|
от продажи акций других организаций (долей участия) |
1000 |
||
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
- |
||
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
- |
||
|
прочие поступления |
- |
||
|
Платежи - всего |
(1200) |
() |
|
|
в том числе: |
|||
|
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
(1000) |
() |
|
|
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
(-) |
() |
|
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
(200) |
() |
|
|
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
(-) |
() |
|
|
прочие платежи |
(-) |
() |
|
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
800 |
||
|
Денежные потоки от финансовых операций |
|||
|
Поступления - всего |
680 |
||
|
в том числе: |
|||
|
получение кредитов и займов |
- |
||
|
денежных вкладов собственников (участников) |
- |
||
|
от выпуска акций, увеличения долей участия |
- |
||
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
- |
||
|
прочие поступления |
- |
Форма 0710004 с. 3
|
Наименование показателя |
За 2012 г. <1> |
За 2011 г. <2> |
|
|
Платежи - всего |
(280) |
() |
|
|
в том числе: |
|||
|
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
(-) |
() |
|
|
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
(-) |
() |
|
|
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
(280) |
() |
|
|
прочие платежи |
(-) |
() |
|
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
400 |
||
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
1294 |
||
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
303 |
||
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
1597 |
||
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
- |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Назначение отчета о движении денежных средств. Модели отчета о движении денежных средств в России и в соответствии с МСФО. Общая организация бухгалтерского учета. Взаимосвязь показателей отчета о движении денежных средств с другими формами отчетности.
курсовая работа [63,6 K], добавлен 04.12.2010Назначение, структура и содержание отчета о движении денежных средств. Порядок его составления. Денежные потоки от текущих, инвестиционных и финансовых операций. Правила заполнения разделов отчета и сравнение формы №4 в МСФО и в российских стандартах.
курсовая работа [3,2 M], добавлен 14.11.2014Характеристика отчета о движении денежных средств. Инвестиционная и финансовая деятельность. Порядок заполнения отчета о движении денежных средств в России. Порядок и сроки представления бухгалтерской отчетности, ее публичность и проблемы составления.
курсовая работа [40,1 K], добавлен 13.03.2009Определение назначения и структуры отчета о движении денежных средств. Описание моделей отчета о движении денежных средств в РФ, их сравнение с международными стандартами финансовой отчетности. Порядок составления отчетности о движении денежных средств.
курсовая работа [43,8 K], добавлен 24.10.2014Содержание отчета об изменениях капитала и его назначение. Выявление валовых потоков денег как платежных средств. Назначение отчета о движении денежных средств для внутренних и внешних пользователей. Варианты методик и техника составления отчета.
курсовая работа [91,9 K], добавлен 18.11.2015Понятие и состав бухгалтерской отчетности. Нормативное регулирование, структура, порядок заполнения отчета о движении денежных средств. Реформирование формы отчета о движении денежных средств. Требования к информации, формируемой бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [38,2 K], добавлен 17.12.2010Основные требования и порядок представления бухгалтерской отчетности. Назначение и структура отчета о движении денежных средств. Составление отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методами. Включение отчета в финансовую отчетность.
курсовая работа [45,6 K], добавлен 18.12.2013Понятие и нормативное регулирование бухгалтерской отчетности. Порядок составления отчета о движении денежных средств. Формирование, оценка и пути совершенствования статей отчета о движении денежных средств в ЗАО Агрокомплекс "Козельское молоко".
курсовая работа [70,7 K], добавлен 10.06.2010Методы представления потоков денежных средств от текущей деятельности. Содержание и порядок составления отчета о движении денежных средств, информационное содержание статей отчета. Краткая характеристика предприятия ГУП "Жилищно-коммунальный сервис".
курсовая работа [43,7 K], добавлен 27.03.2009Состав, методы составления и порядок заполнения отчета о движении денежных средств. Сравнение российских стандартов бухгалтерской отчетности с отчетностью МСФО в разрезе движения денежных средств. Анализ отчета на примере ОАО "Энергострой-Холдинг".
курсовая работа [416,5 K], добавлен 03.08.2014
