Теоретические аспекты организации финансового планирования в коммерческом банке

Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.03.2014
Размер файла 363,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размер собственных средств банка и капитала банка, как показывают статистические наблюдения, сильно зависит от величины уставного фонда. Поэтому для прогнозирования этих показателей можно воспользоваться либо традиционным эконометрическим подходом, строя по методу наименьших квадратов уравнения регрессии вид.

CC(t) = F[Уф(t)] при K(t) = F[Уф(t)], (2.3.2)

где в частном случае можно использовать линейную зависимость

cc(t) = а+ь.Уф(t) и K(t) = а+Ь.УФ(t), (2.3.3)

либо подойти к планированию этих показателей более строго, задавая их отдельные компоненты исходя из их экономического смысла и планов банка.

Планирование объемов операций банка (валюты баланса), если норматив нз находится на нормативном уровне, осуществляется по формуле;

VA = nort . К, где; (2.3.4)

nort - нормативный уровень при влечения ресурсов для данного банка.

Если же объем операций банка не находится на предельном уровне, то правление банка задает возможные темпы изменения валюты баланса до конца планового периода.

З. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов (DPr) на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций; расчет средневзвешенной доходности активов (SDohAk).

(RPr) рассчитывается исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли по формуле;

RPr = DPr -PD (2.3.5)

4. Определение общего допустимого объема процентных расходов банка (RPr) на основе оцениваемых, на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи.

(RPr) рассчитывается исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли по формуле;

RPr = DPr -PD (2.3.6)

5. Планирование структуры пассивных операций банка и процентных расходов на основе прогнозирования рыночных cтaвок привлечения ресурсов и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes).

Планирование структуры пассивных операций и процентных расходов банка осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности.

Привлеченные ресурсы банка должны базироваться на остатках на расчетных и текущих счетах клиентов, так как именно они менее всего подвержены влиянию конъюнктуры финансового рынка (т.е. если временно свободные ресурсы клиент может по своему выбору размещать либо в банке на депозите, либо на фондовом рынке, то для текущих расчетов он всегда будут резервировать средства на своем текущем счете). Поэтому доля неснижаемых остатков на расчетных и текущих счетах клиентов должна составлять около 50% от всех привлеченных ресурсов банка.[13. c 132]

Так как рынок межбанковских кредитов (особенно краткосрочных) является достаточно рисковым с точки зрения изменения процентных ставок на нем, то рекомендуется иметь не более 10% подобных ресурсов среди всех привлеченных ресурсов банка.

При анализе и построении эталонной структуры привлеченных ресурсов на следующий год необходимо учитывать долю операций, связанных с размещением ценных бумаг банка (векселей и депозитных сертификатов).

Обозначим структуру пассивных операций банка в текущем году как:

P(tn) = [p,(tn), P2(tn), рз(tп), ..., Pп(tn)], (2.3.7)

а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода

P(tk) = [p,('tk), P2(tk), рз(tk), ..., Pп(tk)], (2.3.8)

Тогда темпы прироста отдельных составляющих за квартал (или более короткий интервал планирования) можно определить как среднегеометрическое отношение соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.

tprip=p1(tk) p1(tk) 1\p1(tn)*m, где; (2.3.9)

т - число плановых интервалов.

После этого, как и при прогнозе доходности активных инструментов, составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям.

При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юридических лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средне взвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов.

6. Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка.

Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного, на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется исходя из того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов.

7. Расчет объема собственных средств банка на основе балансового уравнения:

- активы = собственные средства + привлеченные ресурсы;

сравнение расчетного объема собственных средств (CCR) и плановых объемов собственных средств (СС); корректировка плана, если эти показатели не совпадают, и про ведение повторных расчетов, начиная с первого этапа.

Расчет объема собственных средств банка ведется с помощью балансировки полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств (СС). С одной стороны, этот показатель планировали на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок (второй этап планирования).

Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяют, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в распоряжении банка. Если оказывается, что CCR больше СС, то разработанный вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. при этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно, запланированная достаточная прибыль. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка пока невыполнимы, и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли; если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить издержки банка.

8. Проверка соответствия структуры и объемов планируемых операций системе лимитов банка; корректировка плана, если лимиты не соблюдаются.

9. планирование прибыли банка. Построение планового баланса.

Взаимосвязи между этапами итерационного процесса показаны на блок-схеме. Ниже подробно рассмотрено содержание основных этапов планирования прибыли на конкретном примере.

Заключение

При написании данной курсовой работы были изучены вопросы, связанные с финансовым планирование деятельности коммерческого банка.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов и населения.

В ходе планирования финансовых ресурсов и финансовой деятельности устанавливаются параметры финансовой системы, величина и источники финансовых ресурсов, направления их расходования, степень соответствия денежных доходов, накоплений и поступлений затратам, уровень дефицитности ресурсов. При этом информационной базой для финансового планирования являются прогнозы социально-экономического развития (страны, региона, муниципального образования), программы, бизнес-планы, бизнес-проекты. В то же время в процессе финансового планирования вносятся предложения по уточнению пропорций и темпов развития банков, принимаются меры к устранению выявляемых диспропорций.

Следовательно, финансовое планирование создает условия для реализации финансовой политики государства. Посредством финансового планирования намечаются пропорции распределения финансовых ресурсов и их планомерного использования на цели, обеспечивающие стабильность экономики, определяются соотношение между объемом и темпами роста ВВП, между объемом финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении субъектов и перераспределяемых средств. При помощи финансового планирования государство определяет потребность в финансовых ресурсах, необходимых для решения задач, предусматриваемых прогнозами социально-экономического развития страны, и устанавливает источники их покрытия; намечает количественные параметры формирования и использования бюджетов разных уровней, государственных внебюджетных фондов; создает предпосылки для обеспечения стабильности в масштабах государства.

В данной курсовой работе было произведено исследование системы финансового планирования коммерческого банка на основе анализа теоретического материала, обоснование роли и значения финансового планирования в системе управления организацией, состава и назначения финансовых планов.

Список литераторы

1. Конституция Российской Федерации. -М.: Май, 2012 .

2. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.2011г. №395-1.

3. Федеральный закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 02.12.1990г. №394-1.

4. Центральный Банк Российской Федерации. Инструкция от 01.10.1997г № 1. О порядке регулирования деятельности банков.

5. Центральный Банк Российской Федерации. Инструкция от 01.10.1997г №17. О составлении финансовой отчетности.

6. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У

7. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №2-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153

8. Банковское дело: краткий слов.-справ./ Сост. А.В. Калина, В.Н.Кочетков. К.: МАУП,2012.

9. Ачкасов, А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. -М.: Консалтбанкир, 2011.

10. Багриновский, К.А., Рубцов В.А. Модели и методы прогнозирования и долгосрочного планирования: Учеб. пособие. -М., 2009.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 2009.

12. Буздалин, А.С., Британишский, А.И. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL. -М.: Бизнес и банки. 2011г - №22.

13. Дубенецкий, Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях. -М. Банковское дело, 2010

14. Основные финансовые планы разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке [Электр. ресурс]: - режим доступа: http://www.1001referatik.ru/ekonomika/13284-vnutrifirmenniy-kontrol-za-vipolneniem-finansovih-planov

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Структура и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Продукт деятельности коммерческого банка. Система уравления в финансовом менеджменте коммерческого банка. Приёмы финансового менеджмента.

    курсовая работа [32,8 K], добавлен 22.01.2003

  • Методы управления персоналом в коммерческом банке. Анализ методов управления персоналом в коммерческом банке. Программа и планы по усовершенствованию существующих методов управления персоналом в коммерческом банке.

    курсовая работа [36,6 K], добавлен 19.04.2004

  • Теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц в РФ. Потребительский кредит, его сущность, роль, виды и особенности организации в коммерческом банке. Анализ портфеля кредитов физических лиц в Новокузнецком отделении Сберегательного банка.

    дипломная работа [755,0 K], добавлен 20.05.2011

  • Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.

    дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2011

  • Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.

    дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013

  • Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Применение прогнозирования поддержки управленческих решений. Анализ финансовых показателей АКБ "Инвестторгбанк", оценка затрат. Себестоимость банковских продуктов и услуг, их формирование.

    дипломная работа [594,9 K], добавлен 13.01.2011

  • Правовые основы открытия счетов в коммерческом банке. Главные особенности рассчетно-кассового обслуживания предприятия в коммерческом банке, кредитные отношения. Операции и сделки коммерческого банка с ценными бумагами, факторинг, трастовые операции.

    курсовая работа [41,3 K], добавлен 25.09.2011

  • Содержание банковских рисков и их классификация. Факторы, влияющие на величину кредитного риска. Предварительная работа по управлению риском в коммерческом банке. Реализация кредитной политики. Содержание кредитоспособности и методика ее определения.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.12.2013

  • Сущность, объекты и субъекты банковского менеджмента. Проблемы и перспективы финансового менеджмента, его роль в организации финансов в коммерческом банке, мероприятия по совершенствованию. Особенности управления человеческими ресурсами в учреждении.

    дипломная работа [252,2 K], добавлен 18.06.2015

  • Характеристика деятельности ОАО "УРАЛСИБ". Оценка динамики операций кредитования в коммерческом банке. Выявление проблем ипотечного кредитования. Информационные технологии, применяемые в коммерческом банке. Организационные работы с ипотечными кредитами.

    отчет по практике [84,3 K], добавлен 02.06.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.