Лицо, располагающее чеком, полученным по индоссаменту, рассматривается как законный чекодержатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент бланковый (ст. 16 Положения о чеках). Индоссамент отвечает за платеж (несет солидарную ответственность с чекодателем, авалистом или с другими индоссаментами), за исключением случая, когда его индоссамент сделан с оговоркой "без оборота на меня", что значит отсутствие ответственности индоссата перед теми лицами, которыми чек индоссирован после него (ст. 17 Положения о чеках).

Интересно содержание главы 5 Положения о чеках. Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение: 10 дней, если он выписан на территории Российской Федерации; 20 дней, если он выписан на территории одной из стран-членов Содружества Независимых Государств; 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства (ст.21 Положения о чеках). Если предъявителю чека в установленный срок препятствовало чрезвычайное или непредотвратимое при данных условиях событие, то этот срок продлевается (ст. 22 Положения о чеках). Реорганизация юридического лица, выдававшего чек, а так же смерть или недееспособность чекодателя, наступившее после этого, как был выписан чек, не дают плательщику права отказать в оплате чека. Плательщик в праве отказать в оплате чека, если ему стало известно о ликвидации юридического лица, выписавшего чек (ст. 23 Положения о чеках). Плательщик может при оплате чека потребовать, чтобы он был вручен ему чекодержателем с распиской в получении чека (ст. 25 Положения о чеках). Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (ст. 881 ГК)).

Чекодатель или чекодержатель могут кроссировать чек двумя параллельными линиями на лицевой стороне чека. Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявлять его только банку, наименование которого указано между линиями (ст.ст. 26-27 Положения о чеках). Чекодатель или чекодержатель, тем не менее, могут запретить оплату чека наличными деньгами, сделав на его лицевой стороне надпись "расчетный". В этом случае оплата чека производится путем записей по счетам (ст. 28 Положения о чеках).

Если чек остается неоплаченным, то чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность. При этом факт отказа от оплаты чека должен быть нотариально удостоверен в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, или отметкой плательщика на чеке об отказе с указанием даты представления чека к оплате (ст. 29 Положения о чеках, ст.885 ГК). Далее, после отказа от уплаты чека, чекодержатель и индоссанты могут требовать от данного лица, к которому они обращаются с иском, оплату:

1) суммы неоплаченного чека;

2) процентов в размере шести годовых со дня предъявления чека к платежу, а также пени в размере одного процента с суммы чека;

3) издержек, связанных с иском.

Лицо, оплатившее чек, затем вправе потребовать после его оплаты передачи ему чека, а так же предъявить со дня оплаты иск к другим обязанным по чекам лицам (ст. 30 Положения о чеках). Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течении двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. Каждый индоссант должен в течении двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение (ст. 884 ГК).

Чекодатель и другие обязанные по чеку лица вправе предъявлять иск об оплате чека в течении шести месяцев со дня возникновения на предъявлении такого иска. При этом по истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить чек прекращаются все права требования по нему (ст. 31 Положения о чеках).

В настоящее время на территории Российской Федерации имеет хождение чек, форма которого утверждена постановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 13 января 1992 года "О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца" Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской. Федерации. 1992. №5. Ст.200..

§2. Акцептная форма расчетов

В ряду пассивных операций коммерческих банков видное место занимает акцептная форма. Эту операцию практикуют преимущественно английские банки. В практике бывших русских коммерческих банков она почти не встречалась. Сущность ее сводится к следующему. По поручению клиента, которому открыт акцептный кредит, обычно покупателя какого-либо товара, банк акцептует выставленный на него со стороны продавца вексель-тратту на определенную сумму, то есть принимает на себя обязательство оплатить этот вексель в срок. Выдав этот вексель, акцептовав тратту, банк акцептант записывает в своем активе долг за клиентом, который ко времени наступления срока обязан внести в банк соответствующую сумму на оплату тратты. "Если банк, акцептовавший тратту, пользуется при данном рынке хорошим именем,-- пишет З.С.Каценеленбаум,-- то акцептованная тратта без всяких затруднений может быть учтена в любом банке…" Канценеленбаум З.С. Указ.соч. Ч. II. С.201.. Поэтому продавцы товаров, в особенности в международной торговле, охотно соглашаются принимать в уплату за товары вместо наличных денег акцепты первоклассных банков.

Из этих особенностей акцептной операции вытекает, что она является для банка двусторонней, то есть одновременно активной и пассивной. По каждому акцептованному векселю для банка-акцептанта возникает в пассиве долг по отношению к тому предприятию. которое выставило на него вексель, и в тоже время у него в активе возникает на равную сумму право требования к тому клиенту, которому он открыл акцептный кредит. "На балансе банка, обязательства его по акцептам должны поэтому всегда в точности совпадать с теми обязательствами, которые имеют по отношению к нему по акцептам его клиенты и которые записаны в активе", -- подчеркивает З.С.Каценеленбаум Канценеленбаум З.С. Указ.соч. Ч. II. С.207..

Акцептная операция дает возможность банкам выступать в качестве посредников по кредиту по торговым операциям, которые производятся между различными странами, без помещения в этих операциях своих средств. Акцептная операция -- одна из тех, которая сделала Англию мировым банкиром. Базой для акцептной операции английских банков является в конечном счете лондонский денежный рынок, лондонские же банки, помещающие деньги в векселях, на которых имеется английский акцепт.

Гражданские права и обязанности, возникающие для Центрального банка в отношениях по расчету в форме акцепта платежных требований, направлены на ускорение оборачиваемости их оборотных средств, на устранение оборотной продукции, отгруженной, например, с нарушением договора поставки. Как подчеркивает Е.А.Флейшиц, "расчет в форме акцепта платежного требования начинается с передачи поставщиком обслуживающему его учреждению Госбанка платежного требования на инкассо" Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956. С.109.. Акцептная форма признается преимущественной формой денежных расчетов между организациями за поставленные товары и оказанные услуги. Платежное требование обращено к банку, так и к плательщику. Для банка оно является инкассовым поручением, сообразно с которым он должен получить деньги от плательщика и инкассировать их, то есть зачислить на счет поставщика. Для покупателя оно является требованием об оплате товаров и услуг, оказанных на основе и в порядке выполнения связывающих контрагентов договорных обязательств. "Банк, обслуживающий поставщика,-- пишет О.С.Иоффе,-- пересылает расчетные документы в учреждения банка, обслуживающего плательщика. Последний обязан сам следить за поступающими в его адрес требованиями, чтобы своевременно реагировать на них путем принятия или. наоборот, отклонения" Иоффе О.С. Обязательское право. М., 1975. С.710..

Согласие плательщика на платеж именуется акцептом, а соответственно и сама расчетная операция получила название акцептной формы расчетов. Как платежное требование, акцепт обращен к двум лицам: к банку, для которого он является поручением совершить платеж, и к поставщику, для которого он служит свидетельством намерения плательщика исполнить свою обязанность. Но акцепт сам по себе не означает, что обязанность перед поставщиком уже исполнена, ибо на счете покупателя может не оказаться свободного остатка денежных средств, и тогда акцептованное платежное требование остается не реализованным.

Акцепт бывает двух видов -- предварительный и последующий. Предварительным он призывается, если должен последовать до перечисления платежа кредитору. В свою очередь, предварительный акцепт выступает в форме отрицательного и положительного. Как подчеркивает О.С.Иоффе, "при отрицательном акцепте платежное требование считается акцептованным, если полный или частичный отказ от акцепта не последовал: в одногородних отношениях -- в течении двух, в иногородних -- трех рабочих дней, а с разрешения руководителя учреждения банка -- семи…" Там же. С.710..

Предварительный акцепт может быть применен лишь в предварительных случаях, например, при расчетах между внешнеторговыми организациями и покупателями импортных ли поставщиками экспортных товаров, а так же при расчете с бюджетными, подрядными проектными организациями и т.д. За указанными пределами применяется последующий акцепт. Сущность его состоит в том, что платежные требования оплачиваются немедленно по их поступлению. Тем не менее, по свидетельству О.С.Иоффе, "плательщик вправе не только акцептовать платежное требование одним из указанных способов, но и отказаться в акцепте по основаниям, предусмотренным в законе или договоре" Иоффе О.С. Указ.соч. С.711.. Полный отказ от акцепта допускается, если платежное требование предъявлено на незаконный товар или непредусмотренные услуги.

Следует отметить, что в тех случаях, когда отношения по разовой, краткосрочной или сезонной поставке возникает по почину не потребителя, а поставщика, принятое потребителем, есть также договор. Следовательно, в соответствующих случаях в платежном требовании должны быть указаны дата и номер документа, в котором выражено согласие потребителя на предложение поставщика. Кроме того, по мнению Е.А.Флейшиц, "в тех случаях, когда законом допускается поставка товара по заказу потребителя или по принятому потребителем предложению поставщика, совпадение воли обеих сторон может получить объективное выражение и в составленном законно уполномоченными представителями сторон акте сдачи приемки продукции, которому не предшествуют другие документы" Флейшиц Е.А. Указ.соч. С.111..

Нередко организация, не участвовавшая в договоре поставки, является не отправителем продукции, а ее получателем: поставщик производит отгрузку на основании распоряжения заказчика, не ему, заказчику, а третьей организации, в договоре поставки с которой заказчик по первому договору участвует в качестве поставщика. При этом поставщик обязан и в таком случае указать в платежном требовании дату договора, в котором он является стороной, то есть договора, сделавшего его поставщиком.

Всякий отказ от акцепта -- полный или частичный -- должен быть мотивирован. Банк не принимает безмотивных или таких отказов, которые обосновываются ссылками на противоречащие закону мотивы. "За необоснованный полный или частичный отказ от акцепта,-- пишет О.С.Иоффе,-- плательщик несет перед кредитором имущественную ответственность на условиях и в объеме, которые определены нормативными актами, регулирующими их хозяйственные взаимоотношения" Иоффе О.С. Указ.соч. С.712.. Груз, от оплаты которого покупатель отказался полностью или частично, поступает целиком или соответствующей части на его ответственное хранение.

Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных в обслуживающий плательщика банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование-поручение выписываются получателем средств на бланке установленной формы и вместе с отгрузочными документами в трех экземплярах направляются в банк плательщика, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика. Плательщик обязан уведомить обслуживающий его банк о своем решении в течении трех дней со дня поступления платежного требования-поручения в банк. При согласии полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, с оттиском печати на всех экземплярах, после чего сдает их в обслуживающий банк См.: Ефимова Л.Г. Указ.соч. С.131..

Л.Г.Ефимова выделяет три экземпляра, каждый из которых имеет свое назначение: первый служит основанием для списания средств со счета плательщика; второй направляется банку, обслуживающему получателя средств; третий вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к платежу расчетного документа за оплату товара, выполненных работ и оказанных услуг. Кроме того, платежное требование-поручение принимается банком для оплаты при наличии средств на счете плательщика Там же. С.132..

Наибольшее значение принадлежит поручениям получить платеж по векселям или против распорядительных товарных документов. Как подчеркивает М.М.Агарков, "в случае поручения инкассировать по векселю, вексель передается клиентом банку по особой надписи, так называемой препоручительной или инкассовой надписи" Агарков М.М. Указ.соч. С.144.. Банк, получивший вексель по препоручительной надписи, может не только получить платеж по векселю, но так же предъявить вексель к протесту, а в случае отказа нотариуса протестовать, подать жалобу на нотариуса.

Действия плательщика по оформлению платежного требования-поручения подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, проставленные на нем оттиска печати и представление его в банк следует рассматривать как акцепт требования. Платежи на основании платежного требования-поручения осуществляются в порядке предварительного акцепта.

В Российской Федерации акцептная форма расчетов регулируется Гражданским кодексом. Так, в ст. 438 говорится о том, что акцепт признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее понятии. Акцепт должен быть полным и безоговорочным См.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I. М.: Кодекс, 1995. С.168-170.. Оферта -- это адресованное каким-либо конкретным лицам предложение, которое достаточно определено и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресантом, которым будет принято предложение (ст. 435 ГК).

Необходимо так же подчеркнуть, что совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, другими правовыми актами, а так же если это не указано в оферте (ст. 438 ГК). Если извещение об отказе акцепта поступило лицу, направившему оферту ранее акцепта или одновременно с ним, акцепт считается не полученным (ст. 439 ГК). Тек же регламентируются формы заключения договоров на основании оферты.

Так, ст. 440 ГК определяет срок для акцепта, когда это предусмотрено в договоре, который считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту, в пределах указанного в ней срока. Наоборот, ст.441 ГК указывает, что, когда в письменной оферте не определен срок для акцепта, договор считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту, до окончания срока, установленным законом или иными правовыми актами. А когда оферта сделана устно, без указания срока для акцепта, договор считается заключенным, если другая сторона немедленно заявила об ее акцепте.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму. На счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета (ст.863 ГК). Кроме того, в ст.864 регламентируются условия исполнения банком платежного поручения. Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения вышеуказанным требованиям банк может уточнить содержание поручения. Такой запас должен быть сделан плательщику немедленно по получении поручения (п.2 ст.864 ГК). В случае неисполнения и ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк (ст.866 ГК).

§3. Аккредитив и банковский перевод

Аккредитив -- форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие же платежи на условиях, указанных плательщиком. Как свидетельствует Л.Г.Ефимова, “не всегда банк-эмитент осуществляет платежи в пользу контрагента своего клиента самостоятельно. Чаще всего он дает соответствующее поручение третьему банку, который производит такие платежи…“ Ефимова Л.Г. Указ.соч. С.142.. Клиент банка-эмитента является комитентом, а банк -- комиссионером. Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются конструкцией договора комиссии. Учитывая, что банковский счет открывается для осуществления расчетов, а аккредитив является одной из форм безналичных расчетов, обязанность банка принять аккредитивное заявление заложена в договоре расчетного счета. Отказ в приеме аккредитивного заявления следует рассматривать как нарушение договора расчетного счета. Поэтому, по мнению Л.Г.Ефимовой, “предоставление клиентом в банк аккредитивного заявления следует рассматривать как одностороннюю сделку, с помощью которой клиент банка осуществляет свое право на распоряжение счетом Ефимова Л.Г. Указ.соч. С.142..

Расчет по аккредитиву за продукцию, оставляемую на ответственное хранение поставщика, допускается только при наличии тех же условий, при каких допускается оплата такой продукции путем акцепта платежного требования. Выполнение расчетной операции по аккредитиву начинается с того, что покупатель обращается с заявлением (аккредитивным поручением) в банк о переводе за счет своих средств или за счет банковской ссуды определенной денежной суммы в банк, обслуживающий поставщика, для оплаты продукции, которую тот обязан отгрузить по договору в адрес покупателя. Такое заявление должно содержать ряд данных: наименование поставщика, а также самих товаров или услуг; сумму и срок действия аккредитива; порядок расчетов с поставщиком. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов банк не исполняет аккредитивное поручение См.: Иоффе О.С. Указ.соч. С.713..

После того, как банк установил, что аккредитивное поручение составлено правильно, он выставляет аккредитив на указанную им сумму в учреждении банка, обслуживающего поставщика. Однако деньги, которые числятся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю, и он может отозвать аккредитив, а его кредиторы вправе обратить взыскание на аккредитивную сумму, если она выставлена за счет собственных средств плательщика. Только после того, как поставщик отправит товары и представит о том соответствующие документы, деньги снимаются с аккредитива и зачисляются на его счет.

“Порядок расчетов определяется в аккредитивном поручении… либо в соответствии с акцептом уполномоченного покупателя по месту отгрузки, либо на основе банковской проверки факта совершения поставщиком необходимых действий“,-- подчеркивает О.С.Иоффе Иоффе О.С. Указ.соч. С.714.. Со своей стороны, плательщик, предоставляя аккредитивное поручение банку, вправе обязать его до совершения платежа удостоверится в таких данных, как отгрузка товаров поставщиком в определенные пункты назначения, наличие документов, удостоверяющих количество товаров, отправка продукции надлежащим способом и т.п.

Аккредитивная форма расчетов, удобная для поставщика, имеет, тем не менее, тот недостаток, что на определенное время отвлекает денежные средства покупателя, снимаемые с его счета еще до момента, как получен товар. Поэтому обычно переход от акцептной к аккредитивной форме расчетов осуществляется в порядке санкции, применяемой к неисправному плательщику или иногородним поставщикам. Нередко аккредитив выступает в качестве нормального способа денежных расчетов, определенных в договоре. Тем не менее, аккредитив способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств поставщика. В то же время при расчете по аккредитиву поставщик, исполняя свою обязанность отгрузки продукции, имеет твердую уверенность в том, что он немедленно получит платеж по открытому для него аккредитиву: в экономической литературе иногда подчеркивают, что сумма аккредитива “бронируется“ для поставщика См.: Усоскин М.М. Организация и планирование кредита в СССР. М., 1951. С.136.. Вместе с тем аккредитив во всех случаях требует от заказчика “предварительного вложения средств еще до отгрузки продукции и, следовательно, увеличивает его потребность в оборотных средствах, замедляя оборачиваемость денежных средств“ Там же. С.137..

В Российской Федерации аккредитив регламентируется новым ГК. Так, ст.867 определяет, что при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В случает открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п.2. ст.867 ГК). Различают отзывной и неотзывной аккредитив. Первый может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Второй не может быть отменен без согласия получателя средств (ст.ст.868--869 ГК). Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы (ст.870 ГК). Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа (ст.871 ГК).

Законодательством регламентируются и особенности закрытия аккредитива (ст.873 ГК):

ь по истечению срока аккредитива;

ь по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

ь по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Предусматривается ответственность банка за нарушение условий аккредитива. Такую ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк (п.1. ст.872 ГК). Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.2. ст.874 ГК).

Банковский перевод -- договор, по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой идеал или через своего корреспондента, за счет своего контрагента, последнему или другому лицу определенную сумму денег. “Перевод является весьма старой сделкой… Он является основанием, по которому выдавались переводные письма, является первоначальной формой переводного векселя“,-- отмечает М.М.Агарков Агарков М.М. Указ.соч. С.137.. Банковский перевод совершается кредитным учреждением. Покрытие его всегда валютное. Кредитное учреждение, принявшее поручение произвести перевод, обязуется уплатить определенную сумму денег за счет своего контрагента. Контрагент или вносит соответствующую сумму наличными, или же она списывается с его счета. Уплата производится кредитным учреждением или через свой филиал, или через корреспондента на основании корреспондентского договора.

Обязательства по договору перевода кредитное учреждение принимает обычно за вознаграждение (комиссия). В банковской практике, там не менее, нередки случаи безвозмездного совершения переводов с возмещением кредитному учреждению одних только почтовых или телеграфных расходов. Кредитные учреждения совершают переводы по почте или по телеграфу. При переводе по почте для оплаты наличными деньгами кредитное учреждение выдает переводной билет. Клиенту может быть выдана также по его желанию и квитанция. Как подчеркивает М.М.Агарков, “переводной билет есть документ, содержащий письменное уполномочие перевододателем плательщика совершить за счет перевододателя платеж переводополучателю, а также уполномочие переводополучателя получить платеж“ Агарков М.М. Указ.соч. С.139.. В случае банковского перевода роль перевододателя выполняет банк, принявший поручение произвести перевод, роль плательщика -- его корреспондент, а роль переводополучателя -- лицо, на имя которого совершается перевод. Переводной билет -- документ, весьма близкий к чеку и переводному векселю. Исторически он является их первичной формой. В настоящее время он отличается от них тем, что переводной билет не является обязательственно-правовой бумагой.

Переводы сумм могут поручать банку не только его клиенты, но и другие лица, не имеющие в банке не открытого кредита, ни текущего счета. Переводной билет выдается банком, а не на банк. Последний, поэтому, является чекодателем, если чек выдается на другой банк (на банкира или банковский дом). Если же переводной билет выдается банком своему же филиалу, то переводной билет является “оправдательным документом из внутреннего распорядка между банком и его филиалом. Потому отношения взявшего переводной билет к банку и к филиалу одни и те же: чекодатель -- банк и его филиала“ Цитович П.П. Учебник торгового права. Киев, СПб., 1891. С.277.. Для переводного билет а различие между клиентами и неклиентами не исчезает, так как сумма, внесенная в банк для перевода, остается чужой, вне его актива и пассива, она остается такой до тех пор, пока не оплачен переводной билет.

В основе отношений по переводу между перевододателем и банком лежит ранее заключенный между ними договор расчетного счета и заявление переводителя о совершении перевода. Как подчеркивает Е.А.Флейшиц, “переводополучатель связан с Госбанком договором расчетного счета, в силу которого учреждение банка, обслуживающее переводополучателя, обязано зачислить на расчетный счет получателя все вносимые на этот счет денежные суммы, в частности, и суммы, поступающие по переводам“ Флейшиц Е.А. Указ.соч. С.162.. При этом переводная операция не создает самостоятельного правоотношения между переводополучателем и банком. Юридическая сущность перевода однородна с сущность аккредитива. Заявление перевододателя является односторонней сделкой держателя расчетного счета.

В тоже время Центробанк в лице учреждения, в котором перевододателю открыт расчетный счет, не выражает согласия на совершение перевода, а обязан совершить законный по своим основаниям перевод в силу принятой на себя банком по договору расчетного счета общей обязанности совершать расчетные операции от имени держателя расчетного счета. Другими словами, принимая заявление о переводе Центробанк в договор с перевододателем не вступает. Таким образом, по утверждению Е.А.Флейшиц, “заявление о переводе есть одна из односторонних сделок держателя расчетного счета, к совершению которых, если они законны, Центробанк обязан в силу договора расчетного счета“ Флейшиц Е.А. Указ.соч. С.163..

Отдельные моменты отношений по банковскому переводу начинаются с того, что принимая переводное поручение, учреждение банка, обслуживающее перевододателя, проверяет законность основания перевода, указанного перевододателем. Сумма перевода принадлежит перевододателю до момента ее выплаты переводополучателю. Поэтому перевододатель имеет право отменить перевод или заменить ее сумму до оплаты перевода. Кроме того, кредиторы перевододателя вправе обратить взыскание на сумму перевода до ее выплаты переводополучателю. Неоплата перевода представляет собой один из случаев “невыдачи“ Госбанком денежной суммы, за которую банк ответственности не несет. Другое дело, когда сумма перевода оказывается выплаченной не переводополучателю, указанному в переводе, а другой организации. В данном случае мы имеем дело с неправильной выдачей денежной суммы. Сумма перевода, таким образом, подлежит восстановлению на расчетном счете перевододателя.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах, платежное поручение представляет собой поручение клиента обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течении девяти дней со дня их выписки. Они принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено банком и владельцем счета. Кроме того, расчеты платежными поручениями могут осуществляться плательщиком вне всякой зависимости от сроков поставки товаров, выполнения работ. Оказания услуг. Сроки расчетов определяются только соглашением с контрагентом См.: Ефимов Л.Г. Указ.соч. С.141..

Заключение

Подводя итоги проведенного исследования, необходимо отметить, что расчетные правоотношения нуждаются в серьезном совершенствовании. В первую очередь, необходимо выработать дополнительные акты, которые бы улучшили юридическую рекомендацию расчетных правоотношений. Кроме того, большая роль должна уделяться практическому усовершенствованию расчетных операций.

Например, переводная операция представляет собой одну из простейших банковских операций, но требует внимательности и аккуратности. Здесь в особенности важно установить правильный и тщательный контроль, так как в этой области возможны злоупотребления. Банки принимают переводы денег только на те города, где у них имеются свои корреспонденты или где находятся их конторы или отделения. Здесь необходимо согласиться с мнением З.Евзлина и В.Дмитриева-Мамонова, которые пишут: “Для предупреждения злоупотреблений с почтовыми переводами банка переводные билеты принято печатать в Экспедиции Государственных Бумаг; сумма перевода выписывается дважды, прописью и цифрами; кроме того, сумма перевода пробивается на билете особым перфоратором“ См.: Евзлин З.П., Дмитриев-Мамонов В.А. Теория и практика коммерческого банка Петроград, 1916. С.180.. В дореволюционный период очень часто переводной билет снабжался сбоку особой “скалой“ с отпечатанными круглыми суммами, и от нее отрезались полоски с теми же суммами, которые больше сумм перевода. Необходимо совершенствовать и другие формы безналичных расчетов, особенно чековые.

Тем не менее, лишь принятие определенных юридических актов позволит преодолеть и практически недостатки данной системы. Но это ни в коем случае не должно привести к бюрократизации, которая отнюдь не будет способствовать совершенствованию форм расчетов.

Аккредитивные формы в дореволюционной России были также достаточно совершенны. “Обыкновенно аккредитивные письма,-- пишут З.П.Евзлин и В.А.Дмитриев-Мамонов,-- печатаются на бланках из плотной хорошей бумаги, часто с водяными знаками для предупреждения злоупотреблений. Бланки эти нумеруются, записываются в особую книгу и хранятся в кассе. На лицевой стороне аккредитива помещается текст, оборотная служит для отметок о произведенных платежах“ Там же. С.188.. Кроме того, обычно сумма, обозначенная на аккредитиве цифрами и прописью, зашифровывалась ключом соответствующих корреспондентов и пробивалась перфоратором. Шифр ставился против фамилии каждого корреспондента.

Указом Президента Российской Федерации от 19 октября 1993 г. №1662 “Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение“ вновь введена календарно-целевая очередность платежей. Наряду с тем должно обеспечиваться первоочередное перечисление платежей в бюджет и за товары, и за услуги. Представляется, что установленное ранее законодательством правило о первоочередном осуществлении платежей в некоторых случаях сохраняет силу См.: Ефимов Л.Г. Указ.соч. С.88..

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 22 октября 1992 г. №811 “О стабилизации расчетов за электроэнергию, отпускаемую атомными станциями“, платежные поручения плательщиков на перечисление платежей за электроэнергию исполняются банками также в первоочередном порядке Российская газета.-- 1992. 28 октября..

Кроме того, постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. был утвержден Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета РФ. 1992. №5. Ст.180.. В нем сказано, что платежные поручения работодателей на перечисление страховых взносов исполняются в первоочередном порядке (п.5).

Таким образом, определенная работа в направлении совершенствования форм и методов расчетов все же ведется, но это недостаточно для преодоления всех недостатков данной системы. Определенную роль в улучшении расчетов может сыграть и принятие второй части Гражданского кодекса.

Библиография