Оценка организации и эффективности лизинга в коммерческих банках
Сущность, функции и классификации лизинговых операций. Классификация видов риска и показатели эффективности лизинговых сделок. Экономическая характеристика банковского холдинга "Авангард", оценка рисков, связанных с осуществлением лизинговой деятельности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.12.2010 |
| Размер файла | 429,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Существенный объем лизингового портфеля занимают профинансированные долгосрочные (5-7 лет) проекты с привлечением кредитных ресурсов иностранных банков под страховое покрытие экспортных кредитных агентств (ЭКА). Компания финансирует 70% стоимости оборудования, прошедшего таможенное оформление, а оставшиеся 30% в виде аванса вносит клиент.
Нами было рассчитано среднее комиссионное вознаграждение компании, полученной от осуществления лизинговых операций в 2007-2008гг.
В 2008 году комиссионное вознаграждение Холдинга от данного вида деятельности составило 80 202,78 тыс. руб. против 96 560,865 тыс. руб. в 2007 году.
Это составляет 14,24% против 21,44%, из чего следует, что в 2008г. Вознаграждение Холдинга сократилось на одну треть. Это вызвано, прежде всего, снижением спроса на лизинговые операции вследствие мирового финансово-экономического кризиса, который вызвал ухудшение в данной отрасли в целом.
Основными факторами, оказывающими негативное влияние на состояние отрасли, являются следующие:
усиление конкурентной борьбы в отрасли;
повышение транспортных тарифов;
недостаточная степень развития финансово-банковской системы;
мировой финансовый кризис;
рост курсов USD и Евро по отношению к рублю;
рост инфляции.
Основными факторами, оказывающими позитивное влияние на состояние отрасли, являются следующие:
развитие финансово-банковской системы, в части привлечения иностранных капиталов;
улучшение инвестиционного климата;
высокая потребность в обновлении основных средств российских предприятий;
наличие налоговых льгот для лизингополучателей;
высокий спрос на лизинговые услуги со стороны малых и средних предприятий;
благоприятные изменения в законодательстве.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (глава 34).
2. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988 (Федеральный закон от 16.01.1998 N 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге").
3. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (в ред. Федеральных законов от 29.01.2002 N 10-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 24.12.2002 N 176-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ).
4. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (в ред. Федеральных законов от 02.01.2000 N 22-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ) - нормативный акт общего характера в вопросах регулирования инвестиционной деятельности.
5. Абдуллина С.Н., Якупова Н.М., Чикурина Н.В.. Лизинг: Учеб. пособие -Казань: Изд-во КФЭИ, 1996. - 55 с.
6. Али-Аскяри С.А. Лизинг как средство экономического развития предприятия: Автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук: 08.00.05. -Новосибирск, 1999. -19 с.
7. Бланк И.А. Управление инвестициями предприятия. - К.: Ника - Центр, 2003. - 480 с.
8. Методы расчета лизинговых платежей, обеспечивающие безубыточность лизингодателя.// Журнал «Лизинг-Ревю», №4, 2008.
9. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование. Москва. Финансы, ЮНИТИ, 2000.- 413 с.
10. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. - Мн.: Новое знание, 2004. - 635 с.
11. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А.А. Володина. - М.: Инфра - М, 2006. - 504 с.
12. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. М.В. Романовского, Москва, Юрайт - Издат. 2004, - 544 с.
13. Янковский К.П. Инвестиции. - СПб.: Питер, 2006. - 224 с.
14. www.avangard.ru
15. www.avangard-leasing.ru
16. . Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2006 год.
17. Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2007 год.
18. Консолидированная отчетность ОАО АКБ «АВАНГАРД» за 2008 год.
Приложение 1
Консолидированный баланс ОАО АКБ «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.09г. (тыс.руб.)
|
01.01.09 |
01.01.08 (пересмотрено) |
||
|
АКТИВЫ: |
|||
|
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации |
4,326,397 |
4,066,992 |
|
|
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
1,850,215 |
4,307,848 |
|
|
Средства в банках |
6,712,390 |
6,738,175 |
|
|
Ссуды, предоставленные клиентам |
37,154,431 |
32,206,040 |
|
|
Авансы по финансовой аренде |
185,056 |
464,715 |
|
|
Основные средства, приобретенные для передачи в финансовую аренду |
1,286,563 |
495,721 |
|
|
Основные средства |
1,392,776 |
1,406,122 |
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
20,943 |
19,536 |
|
|
Внеоборотные активы по прекращенной деятельности |
- |
0 |
|
|
Прочие активы |
628,620 |
857,083 |
|
|
ИТОГО АКТИВЫ |
53,557,391 |
50,562,232 |
|
|
ПАССИВЫ И КАПИТАЛ |
|||
|
Средства ЦБ РФ |
10,173,722 |
- |
|
|
Средства банков |
10,675,038 |
13,719,496 |
|
|
Средства клиентов |
16,259,637 |
18,711,408 |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
4,185,281 |
8,442,294 |
|
|
Прочие резервы |
75,834 |
51,699 |
|
|
Обязательства по операциям финансовой аренды |
1,275,006 |
644,417 |
|
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
23,655 |
9,816 |
|
|
Обязательства по отложенному налогу на прибыль |
944,298 |
968,232 |
|
|
Внеоборотные обязательства по прекращенной деятельности |
- |
- |
|
|
Субординированный заем |
54,812 |
162,582 |
|
|
Прочие обязательства |
969,000 |
969,000 |
|
|
ИТОГО ПАССИВЫ |
44,636,283 |
43,630,755 |
|
|
КАПИТАЛ: |
|||
|
Уставный капитал |
1,180,868 |
1,058,868 |
|
|
Эмиссионный доход |
2,921,573 |
2,043,173 |
|
|
Резерв переоценки основных средств |
847,955 |
805,557 |
|
|
Фонд курсовых разниц |
47,779 |
4,419 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
3,922,253 |
2,971,048 |
|
|
Итого капитал, относящийся к акционерам материнского Банка |
8,920,428 |
6,883,065 |
|
|
Доля миноритарных акционеров |
680 |
223 |
|
|
Итого собственные средства |
8,921,108 |
6,883,288 |
|
|
Итого обязательства |
44,636,283 |
43,678,944 |
|
|
ИТОГО ПАССИВЫ И КАПИТАЛ |
53,557,391 |
50,562,232 |
Консолидированный баланс ОАО АКБ «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.08 г. (тыс.руб.)
|
01.01.08 |
01.01.07 (пересмотрено) |
||
|
АКТИВЫ: |
|||
|
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации |
4,066,992 |
3,128,029 |
|
|
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
4,307,848 |
4,876,902 |
|
|
Средства в банках |
6,738,175 |
6,595,380 |
|
|
Ссуды, предоставленные клиентам |
32,206,040 |
20,790,876 |
|
|
Авансы по финансовой аренде |
464,715 |
310,847 |
|
|
Основные средства, приобретенные для передачи в финансовую аренду |
495,721 |
1,650,076 |
|
|
Основные средства |
1,406,122 |
930,209 |
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
19,536 |
23,087 |
|
|
Внеоборотные активы по прекращенной деятельности |
- |
33,498 |
|
|
Прочие активы |
857,083 |
886,920 |
|
|
ИТОГО АКТИВЫ |
50,562,232 |
39,225,824 |
|
|
ПАССИВЫ И КАПИТАЛ |
|||
|
Средства банков |
13,719,496 |
11,076,315 |
|
|
Средства клиентов |
18,711,408 |
11,622,369 |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
8,442,294 |
7,567,779 |
|
|
Прочие резервы |
51,699 |
65,066 |
|
|
Обязательства по операциям финансовой аренды |
644,417 |
928,336 |
|
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
9,816 |
12,431 |
|
|
Обязательства по отложенному налогу на прибыль |
920,043 |
651,660 |
|
|
Внеоборотные обязательства по прекращенной деятельности |
- |
519,934 |
|
|
Субординированный заем |
969,000 |
969,000 |
|
|
Прочие обязательства |
162,582 |
133,172 |
|
|
ИТОГО ПАССИВЫ |
43,630,755 |
33,546,062 |
|
|
КАПИТАЛ: |
|||
|
Уставный капитал |
1,058,868 |
1,058,768 |
|
|
Эмиссионный доход |
2,043,173 |
2,034,973 |
|
|
Резерв переоценки основных средств |
805,557 |
594,707 |
|
|
Фонд курсовых разниц |
4,419 |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль |
2,971,048 |
1,976,705 |
|
|
Итого капитал, относящийся к акционерам материнского Банка |
6,883,065 |
5,664,253 |
|
|
Доля миноритарных акционеров |
223 |
15,509 |
|
|
Итого собственные средства |
6,883,288 |
5,679,762 |
|
|
Итого обязательства |
43,678,944 |
33,546,062 |
|
|
ИТОГО ПАССИВЫ И КАПИТАЛ |
50,562,232 |
39,225,824 |
Приложение 2
Консолидированный отчет о прибылях и убытках ОАО АКБ «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.09 г.
|
|
01.01.09 |
01.01.08 (пересмотрено) |
|
|
Процентные доходы |
5631975 |
4503304 |
|
|
Процентные расходы |
(2072570) |
(1696782) |
|
|
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценивание активов, по которым начисляются проценты |
3559405 |
2806522 |
|
|
Формирование резервов под обесценивание активов |
(1009199) |
(266101) |
|
|
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД |
2554206 |
2540421 |
|
|
Чистая прибыль по операциям с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
842800 |
91858 |
|
|
Доходы, полученные по операциям с иностранной валютой |
513636 |
19385 |
|
|
Доходы по услугам и комиссии полученные |
909061 |
670914 |
|
|
Расходы по услугам и комиссии уплаченные |
(189570) |
(131292) |
|
|
Дивиденды полученные |
29326 |
26432 |
|
|
Формирование/восстановление прочих резервов |
(32720) |
(34512) |
|
|
Прочие доходы |
194119 |
51464 |
|
|
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ |
581052 |
510533 |
|
|
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
3135258 |
3050954 |
|
|
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ |
(2073676) |
(1728895) |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
1061582 |
1322059 |
|
|
Расходы по налогу на прибыль |
(109920) |
(340927) |
|
|
Прибыль от операций, деятельность по которым рекращена |
- |
- |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ Относящаяся к: |
951662 |
981132 |
|
|
Акционерам материнского Банка |
951205 |
982875 |
|
|
Миноритарным акционерам |
457 |
1743 |
Консолидированный отчет о прибылях и убытках ОАО АКБ «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.08 г.
|
|
01.01.08 |
01.01.07 (пересмотрено) |
|
|
Процентные доходы |
4503304 |
2902837 |
|
|
Процентные расходы |
(1696782) |
(1284935) |
|
|
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценивание активов, по которым начисляются проценты |
2806522 |
1617902 |
|
|
Формирование резервов под обесценивание активов |
(266101) |
(299989) |
|
|
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД |
2540421 |
1317913 |
|
|
Чистая прибыль по операциям с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки |
91858 |
450265 |
|
|
Доходы, полученные по операциям с иностранной валютой |
19385 |
28218 |
|
|
Доходы по услугам и комиссии полученные |
670914 |
550008 |
|
|
Расходы по услугам и комиссии уплаченные |
(131292) |
(83361) |
|
|
Дивиденды полученные |
26432 |
22 844 |
|
|
Формирование/восстановление прочих резервов |
(34512) |
30435 |
|
|
Прочие доходы |
51464 |
127137 |
|
|
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ |
510533 |
1125546 |
|
|
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
3050954 |
2443459 |
|
|
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ |
(1728895) |
(1221418) |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
1322059 |
1222041 |
|
|
Расходы по налогу на прибыль |
(340927) |
(213792) |
|
|
Прибыль от операций, деятельность по которым прекращена |
- |
19165 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ Относящаяся к: |
981132 |
1027414 |
|
|
Акционерам материнского Банка |
982875 |
1026135 |
|
|
Миноритарным акционерам |
1743 |
1279 |
Подобные документы
Сущность лизинга, его предмет, субъекты и объекты. Выявление преимуществ лизинговых операций для банка и оценка их результативности. Сравнительный анализ экономической эффективности от кредита и лизинга. Основные методики анализа лизинговых операций.
курсовая работа [56,7 K], добавлен 12.12.2014Сущность лизинга, его предмет, субъекты и объекты. Функции лизинга и его виды. Основные преимущества и недостатки лизинга. Учет лизинговых операций. Характеристика счетов для учета лизинговых операций. Документальное оформление лизинговых операций.
курсовая работа [98,2 K], добавлен 22.03.2008Понятие лизинговых операций, субъекты и объекты. Основные способы участия в лизинговом бизнесе. Преимущества лизинга для арендатора. Анализ эффективности лизинговых операций. Перечень основных причин, которые сдерживают развитие лизинговой отрасли.
курсовая работа [791,7 K], добавлен 03.01.2012Принципы построения лизинговых отношений коммерческих банков. Классификация лизинга и лизинговых операций, их основное содержание. Преимущества и перспективы лизинговых операций. Особенности современной ситуации на рынке лизинговых услуг в России.
курсовая работа [157,3 K], добавлен 06.08.2011Экономическая сущность, классификация и значение лизинговых операций банка. Краткая экономическая характеристика Головного филиала по Гомельской области ОАО "Белинвестбанк". Основные направления развития лизинговых операций в банках Республики Беларусь.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 26.01.2014Экономическая сущность страхования лизинговых операций и характеристика его видов. Способы минимизации рисков утраты, убытков, исполнения обязательств по договору. Тенденции развития зарубежного и российского рынков страхования лизинговой деятельности.
курсовая работа [110,4 K], добавлен 02.12.2011Сущность лизинга и его значение. История возникновения и развития лизинговых операций банков в России. Организация многосторонней лизинговой сделки при участии банка и страховой компании как посредников. Виды лизинга и механизм лизинговых сделок.
курсовая работа [70,9 K], добавлен 17.12.2014Понятие, виды и общие принципы оценки эффективности лизинга. Нормативное регулирование лизинговых операций. Методика расчета лизинговых платежей. Расчет платежа по лизингу. Предложения по повышению эффективности лизинговых операций коммерческого банка.
дипломная работа [284,5 K], добавлен 29.01.2015Экономическая сущность лизинга, его функции и правовое регулирование. Оценка деятельности лизинговых услуг на рынке Кыргызстана. Анализ лизинговой деятельности МФБ "Бай Тушум и Партнеры". Международная практика применения лизинга и его эффективность.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 28.01.2015Экономическая сущность и основы организации лизинговых операций, порядок их осуществления. Сравнительный анализ лизинга с кредитом и арендой. Основные преимущества отдельных видов лизинговых операций. Тенденции развития лизинга в Республике Беларусь.
курсовая работа [804,2 K], добавлен 18.07.2011
