Банки и банковское обслуживание

Банковское кредитование в соответствии с законом АУз "О банках и банковской деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика ¦банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком России договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями (ГКО).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным Банком Узбекистана.

Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в Республике Узбекистан". Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования из выручки и др.

Исключительное право Центрального Банка на осуществление эмиссии наличных денег предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Оно проводится через расчетно-кассовые центры ЦБ на договорной основе. Одним из пунктов договора является установление предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. Поскольку касса не приносит больших доходов, банк стремится к минимизации кассовой наличности.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и др.

Финансовые услуги. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются лизинговые.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам,

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества -- лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества -- лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества -- поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых доверительных операций.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

Отечечственные коммерческие банки начали предоставлять трастовые услуги по операциям с ценными бумагами. К таким услугам прежде всего следует отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг.

Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее время инвестиционными фондами.

Наряду с инвестиционными компаниями перспективным является сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для реализации дополнительных пенсионных услуг населению помимо Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в управление. Другим направлением развития трастовых услуг в России может быть посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов на рынок недвижимости и создание на этой базе так называемых ипотечных инвестиционных трастов. В этой области банки, учитывая постепенное развитие рынка недвижимости в стране, через свои траст-отделы могут оказывать консультационные услуги. В перспективе банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образцу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться им, в том числе через посредничество банков.

2.2 Проблемы управления активами и пассивами банка

Процесс принятия управленческих решений в финансовом менеджменте основывается на логической взаимосвязи последовательных этапов «анализа - планирования - контроля - регулирования».

Можно назвать следующие причины, вынуждающие банкиров по-новому взглянуть на управление финансами:

· необходимость разработки обоснованной концепции развития, которая базируется на комплексном подходе к анализу активов и пассивов, внутренней и внешней среды, позволяющему проводить диагностику и прогнозирование банковской деятельности в целом;

· отсутствие продуманной системы информационного обеспечения процесса управления, или единого информационно-аналитического пространства банка, организация которого способствует эффективной поддержке принятия решений руководством;

· слабые горизонтальные структурные связи между подразделениями из-за отсутствия концепции развития и информационно-аналитического поля банка. Это приводит к автономизации деятельности каждого структурного подразделения, профессиональной взаимной неосведомленности и, на этой почве, - к принятию несогласованных и поспешных и, вследствие этого, неэффективных решений.

Для преодоления этих проблем необходимо изменить процесс управления финансами в коммерческом банке. Начинать это нужно с определения задач и целей управления финансами. Далее, следует обозначить функции финансовой службы банка и построить ее организационную структуру.

Основная задача управления финансами - через комплексное управление активами и пассивами максимизировать стоимость банка, которая характеризуется прибыльностью и степенью риска проводимых банком операций. Таким образом, управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении банковскими рисками. Каждый компонент финансового риска требует конкретной политики и характеристики параметров. Эту политику и параметры рисков и должна вырабатывать финансово-аналитическая служба банка.

Целью политики банка по управлению финансами, проводимой его финансовой службой, является организация четкого процесса по эффективному управлению названными финансовыми рисками через жесткое установление границ, лимитных параметров для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений строго обязательно.

Финансовая служба банка осуществляет балансирование между взаимосвязанными типами рисков. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут повлиять на возрастание других.

Цель финансовой политики банка определяет основные функции финансовой службы:

· стратегическое и среднесрочное финансовое планирование (составление и исполнение бюджетов);

· оперативное управление активами и пассивами;

· формирование лимитной политики банка;

· создание единого информационно-аналитического пространства банка.

Управление финансами банка есть управление рисками, которые имеют временные характеристики. Различные временные диапазоны действия рисков требуют различных подходов и методов их анализа и прогноза.

Обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод, что управление активами и пассивами коммерческого банка - это скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами кредитного учреждения, т.е. всем балансом, а не отдельными его частями. Такой комплексный подход к УАП банка позволяет решить триединую задачу:

Обеспечения требуемой ликвидности;

Поддержания определенного уровня прибыльности операций;

Сведения к минимуму банковских рисков.

Что и является конечной целью управления активами и пассивами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стабильность инфраструктуры банковской системы, являющейся наиболее приближенной к рыночным отношениям, обеспечивает банкам Узбекистана, необходимый имидж и финансовую привлекательность.

Анализ деятельности инфраструктуры современной банковской системы свидетельствует о том, что за последние годы банки значительно укрепили свои позиции: возрос уровень их капитализации, расширился портфель продуктов, повысилось доверие вкладчиков и инвесторов, возросла сеть ее инфраструктуры.

Несмотря на стремительное развитие таких средств удаленного доступа в банк, как Internet и специализированные системы "банк-клиент", банкоматы по-прежнему играют важную роль в этой области.

К сожалению, развитие сетей банкоматов в Узбекистане пока идет очень медленно. В Ташкенте в некоторых крупных магазинах и гостиницах уже появились банкоматы, но в большинстве других городов их пока просто нет. Главными причинами такого положения вещей являются неразвитость (по сравнению с мировым уровнем) банковской системы

Прогресс в области использования сети Internet банками (в том числе и узбекскими) неизбежен, и в скором времени невозможно будет представить себе деятельность банка без использования Internet.

Нужно отметить, что качество линий в Узбекистане пока ограничивает надежность работы в режиме on-line. Скорости передачи информации ограничены, что ведет к существенному увеличению времени при работе с большими объемами данных, особенно через международные шлюзы.

Все вышеупомянутые проблемы сильно замедляют внедрение технологий на базе Internet в узбекских банках. Клиенты в основном не имеют доступа к отделениям банка через электронную почту или узел Web. Самым распространенным применением Internet узбекскими банками остается распространение рекламной информации в WWW.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Республики Узбекистан “О Центральном банке Республики Узбекистан”. Принят 21 декабря 1995

2. Закон Республики Узбекистан “О банках и банковской деятельности”. Принят 25 декабря 1996

3. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Киев. 2002

4. Ван Херн Дж. К. Основы управления финансами М.: Финансы и статистика 2003

5. Ефимова Л.Г., Банковские сделки: право и практика: Монография, М, НИМП, 2004

6. Жарковская Е.П., Банковское дело: Учебник, М, Омега-Л; Высшая Школа 2005

7. Максютов А.А., Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2006

8. Пещанская И.В., Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие, М, ИНФРА-М, 2007

9. Черкасов В.Е., Банковские операции: финансовый анализ, М, Консалтбанкир, 2006

10. Рынок, деньги, кредит. Научно-практический журнал (специальный выпуск) май, 2007

11. http:// www.search.re.uz Поисковая система в Узбекистане

12. http:// www.review.uz Журнал «Экономическое обозрение»

Размещено на Allbest.ru