Пути совершенствования страхования в АО "Нефтяная Страховая компания"

При этом, вклады в коммерческих банках, размещенных на депозиты, были уменьшены на сумму в размере 1 257 250 тыс. тенге (33%) вследствие закрытия депозитных счетов для выплаты дивидендов акционерам компании и для частичного покупки ценных бумаг.

В 2010 году были приобретены ценные бумаги. При этом сумма приобретения данных ценных бумаг была увеличена по сравнению с прошлым годом на сумму в размере 823 547 тыс. тенге.

Страховые премии, которые положены к получению от страхователей, также увеличились на сумму в размере 64 792 тыс. тенге, что связано с уплатой страховых взносов в рассрочку (по сути, это задолженность страхователей по проданным полисам в рассрочку). Данная задолженность является краткосрочной. Срок ее погашения составляет до одного года.

Дебиторская задолженность страховой компании была уменьшена на сумму в размере 36 335 тыс. тенге закрытием или уплатой предоплаченных авансов.

Расходы же будущих периодов также были уменьшены на сумму в размере на 8 841 тыс. тенге за счет уменьшения начисленных расходов по подписке, информационным услугам и арендной плате.

Основные средства страховой компании, напротив, были увеличены на сумму в размере 46 020 тыс. тенге при приобретении недвижимости и транспортных средств для страховой компании.

При этом, основные средства компании с учетом амортизационных отчислений составили сумму в размере 98 267 тыс. тенге (или 10% от стоимости всех активов компании).

Нематериальные активы также были увеличены на 29 250 тыс. тенге (или на 48%) в текущем периоде при приобретении лицензионного программного обеспечения для страховой компании [22].

Другие активы также в целом были уменьшены на сумму в размере 1 014 тыс. тенге списанием горюче-смазочных материалов и товарно-материальных ценностей.

Таблица 2.3. Анализ состава и структуры статей пассива баланса АО «НСК» за 2009 и 2010 годы (в тыс. тенге)

Наименование статьи	2010	2009	Изменения (+,-)	Темп роста, %
Резерв незаработанной премии	4 326 869	3 308 158	1 018 711	130,79
Резерв произошедших, но не заявленных убытков	195 422	180 595	14 827	108,21
Резерв заявленных, но неурегулируемых убытков	605 921	701 478	(95 557)	86,38
Расчеты с перестраховщиками	946 479	910 714	35 765	103,93
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности	44 540	46 010	(1 470)	96,81
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)	26 811	11 724	15 087	228,68
Прочая кредиторская задолженность	254 167	435 944	(181 777)	58,30
Доходы будущих периодов	43 807	50 896	(7 089)	86,07
Налоговое обязательство	85 166	67 411	17 755	126,34
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	6 529 182	5 713 048	546 134	123,84
Уставный капитал	1 500 000	1 500 000	0	0
Резервный капитал	1 431	1 431	0	0
Резерв предупредительных мероприятий	20 000	146 889	(126 889)	13,61
Результаты переоценки	23 285	18 567	4 718	125,41
Нераспределенная прибыль, в т.ч.	1 679 727	3 567 455	(1 887 728)	47,08
- Нераспределенная прибыль прошлых лет	1 422 981	1 892 583	(469 602)	75,19
- Нераспределенная прибыль отчетного периода	256 746	1 674 872	(1 418 126)	15,33
ИТОГО КАПИТАЛ	3 224 443	5 234 342	(2 009 899)	61,60
ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	9 753 625	10 947 390	(1 193 765)	89,09

Основную долю в пассиве баланса страховой компании АО «НСК» составляют страховые резервы (53%), которые сформированы за счет страховых взносов страхователей и основным источником средств страховой компании при необходимости выплат страховых возмещений страхователям. Данные страховые резервы были увеличены в 2010 году на 937 981 тыс. тенге или на 25% по сравнению с предыдущим периодом.

На отчетную дату они составили в целом 5 128 212 тыс. тенге. При этом доля перестраховщика в резерве составляет сумму в размере 1 240 981 тыс. тенге (24% от общей суммы страховых резервов компании). Тогда чистая сумма резерва, соответственно, составляет сумму в размере 3 887 231 тыс. тенге (76% от общей суммы страховых резервов компании) или 60% от всех обязательств страховой компании.

Необходимо отметить, что долгосрочные обязательства в страховой компании отсутствуют. Все обязательства страховой компании имеют краткосрочный характер (со сроком погашения - до одного года). Однако в некоторых случаях данный срок погашения может быть продлен до момента выставления счета перестраховщиками, в частности, это может касаться и расчетов с нерезидентами.

Расчеты с посредниками по страховой и перестраховочной деятельности составили сумму в размере 44 540 тыс. тенге (или 0,7% от стоимости всех обязательств компании), которые уменьшились в текущем периоде на 3,17%. Расчеты с посредниками представляют собой задолженность по так называемому агентскому вознаграждению.

Важным показателем в пассиве баланса являются счета, положенные к уплате страхователям по договорам страхования, которые составили в отчетном периоде 26 811 тыс. тенге (или 0,4% от стоимости всех обязательств компании). Данная задолженность может включать уже оплаченные авансы страхователям. Хотя данная задолженность составила в доле от общих обязательств страховой компании всего 0,4%, нужно отметить, что она выросла за текущий период более чем в два раза. Данный факт отмечает, что ввиду этого могла снизиться и общая прибыль (чистый доход) компании в текущем периоде.

Анализируя данные по капиталу страховой компании, основную долю здесь занимают нераспределенная прибыль прошлых лет (44%) и уставный капитал (46%). В целом доля капитала в структуре капитала и обязательств составляет 33%, который, как уже отмечалось ранее, уменьшен в текущем периоде на 11,3%.

Уставный капитал в 2010 году остается постоянным и составляет 1 500 000 тыс. тенге. А нераспределенная прибыль прошлых лет уменьшается на сумму в размере 469 602 тыс. тенге или на 25% по сравнению с предыдущим периодом, что влечет за собой уменьшение чистого дохода в текущем периоде.

Согласно представленному рисунку страховые премии в текущем периоде увеличиваются на 2 609 253 тыс. тенге или на 40%.

Рассмотрим структуру полученных страховых премий АО «НСК» в текущем периоде.



Рисунок 2.4. Динамика роста страховых премий АО «НСК» за 2006-2010 годы (тыс. тенге)

Основную долю в рамках собранных страховых премий составляет добровольное имущественное страхование (47%), обязательное страхование (42%). Меньшую долю составляет добровольное личное страхование (11%).

Рисунок 2.5. Структура полученных страховых премий АО «НСК» по классам страхования

При этом, набольший объем премий был собран по такому виду страхования, как страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств - 2 671 379 тыс. тенге (29%) и страхование имущества - 2 615 754 тыс. тенге (29%).

Наибольший рост премий зафиксирован в следующий видах страхования: страхование работника от несчастных случаев при исполнении им служебных (трудовых) обязанностей (10%), страхование от прочих финансовых убытков (6%), страхование на случай болезни (8%) и др.

Таким образом, доминирующее положение занимает страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и страхование имущества (58%), что также характерно для многих страховых компаний Казахстана.

В соответствии с полученными страховыми премиями формируется страховой резерв страховой компании, являющийся основным фактором надежности страховой компании АО «НСК», представленный на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6. Структура страхового портфеля АО «НСК» на 1 января 2011 года

Немаловажное значение также имеет изучение структуры страховых выплат (операционных расходов) страховой компании в сравнении с получаемыми ею доходами.

Общая динамика страховых выплат страховой компании АО «НСК» представлена на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7. Динамика страховых выплат АО «НСК» (тыс. тенге)

Исходя из предложенного рисунка видно, что страховые премии АО «НСК» также увеличиваются на 216 723 тыс. тенге или на 16%.

В аналогии с получаемыми страховыми выплатами страховой компании АО «НСК» с другими страховыми компаниями Казахстана, наибольшие страховые выплаты приходились на такой вид страхования, как страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств в 2010 году.

Проводя анализ данных отчета о прибылях и убытках (Приложение Б), были сделаны следующие выводы о том, что доходы в виде полученных страховых премий по сравнению с прошлым периодом были увеличены на сумму в размере 2 609 253 тыс. тенге или на 40%, что связано с ростом корпоративных сделок.

Страховые премии, которые были переданы на перестрахование другим страховым компаниям, также были увеличены на сумму в размере 1 415 399 тыс. тенге за счет передачи крупных рисков по страхованию.

Доходы, которые были получены в форме вознаграждения (процентов) по вкладам на депозиты в коммерческие банки и в ценные бумаги, по сравнению прошлым периодом были уменьшены на сумму в размере 166 096 тыс. тенге, что связано, как уже отмечалось снятием или закрытием депозитных счетов ввиду потребности в денежных средствах для выплат дивидендов акционерам страховой компании.

Расходы по осуществлению страховых выплат также увеличились по сравнению с предыдущим периодом на 198 723 тыс. тенге или на 15%. При этом общая сумма расходов также увеличена к концу 2010 года на 754 428 тыс. тенге или на 16% [22].

В целом снижение доходов от инвестиционной деятельности и, соответствующее увеличение расходов страховой компаний привело к общему снижению чистого дохода на сумму 1 418 126 тыс. тенге или в 6,5 раз.

3. Пути совершенствования страхового рынка Республики Казахстан

3.1 Проблемы развития страхового рынка Республики Казахстан и пути их решения

Страховой рынок Республики Казахстан имеет ряд проблем, которые присущи также и другим сегментам финансового рынка, но решение, которых также может повлиять на улучшение экономического положения, и в целом, на экономический рост в стране.

Одной из крупных проблем рынка страхования в Республике Казахстан является то, что государством планируется в 2012 году ввести отмену налогооптимизирующей политики в Казахстане, о чем уже было сказано выше.

Данная налогооптимизирующая политика для страховых компаний действовала в 2009-2011 годах, что позволило страховым компаниям получить толчок в развитии своей деятельности, получать положительные итоги своей деятельности, привело к снижению общей концентрации страхового рынка, развитию конкуренции на страховом рынке.

Но, как отмечается экспертами, отмена налогооптимизирующей политики может привести к обратным результатам: снижению прибыли страховых компаний, в первую очередь, и, соответственно, к увеличению концентрации на страховом рынке Казахстана, и снижению конкуренции [24, c. 87-89].

Во многих развитых странах мира те средства, которые направляются на страхование физическими или юридическими лицами, могут исключаться из налогооблагаемой базы. Получаемые физическими или юридическими лицами суммы страхования (например, при наступлении ущерба) налогом не облагаются.

Благодаря такой налоговой политике возможно развитие страхового рынка. Тем самым, правильно продуманная налоговая политика дате возможность не только развиваться страховым компаниям и получать доход, но и стимулирует граждан страны к проведению страхования своих интересов. Государством также могут быть получены определенные выгоды за счет экономии денежных средств, выплачиваемых в виде социальных выплат, то есть снижаются государственные расходы.

Кроме того, стимулирующая налоговая политика предоставляет государству не только стабильных налогоплательщиков (страховых компаний), но и обеспечивает использование страховых компаний в качестве также стабильного источника инвестиционных ресурсов для развития экономики страны.

Воспитание культуры страхования у физических или юридических лиц также может повлиять на воспитание у физических или юридических лиц ответственности при наступлении страховых случаев, особенно крупного масштаба. Иначе говоря, большая часть убытков при такой выработанной страховой культуре компенсируется не за счет средств государства, а за счет средств страхователей, подготовленных (или застрахованных) по таким возможным отрицательным случаям.

В таких случаях государство компенсирует лишь часть ущерба, в то время как большая часть застрахована и, соответственно, компенсируется страховыми компаниями за счет денежных средств страховых взносов страхователей.

Так, например, рассмотрим пенсионное страхование, которое заключается в получении дополнительной пенсии плюс к государственной положенной по достижению пенсионного возраста пенсии. При этом во внимание берется не только традиционная пенсия по достижению пенсионного возраста, но и возможна пенсия по инвалидности.

Благодаря дополнительным взносам в частные пенсионные фонды физическому лицу в будущем при достижении пенсионного возраста гарантируется не только установленная государством пенсия, но и дополнительные пенсионные выплаты из частых пенсионных фондов, работающих совместно со страховыми компаниями. Таким образом, может быть снижена нагрузка на бюджетные расходы государства, средства которого могут быть тем самым направлены на обеспечение менее защищенных слоев граждан страны.

Большой проблемой для развития страховых компаний также является отсутствие эффективных инструментов инвестирования, то есть на финансовом рынке наблюдается достаточно мало финансовых инструментов, в которые можно инвестировать, особенно в долгосрочном периоде. Это является определенным «камнем преткновения» для развития экономики, так как страховые компании обладают достаточно высоким потенциалом для осуществления долгосрочных вложений своего имеющегося капитала [25].

Проблема также заключается в том, что государство регламентирует порядок размещения страховых резервов страховых компаний Казахстана, отклонение от которого может грозить страховой компании лишением лицензии на осуществление страховой деятельности. В то же время финансовые инструменты, в которые «необходимо» инвестировать либо недостаточно эффективны, либо ненадежны. Отсюда возникает противоречие между сохранением устойчивости и страховой компании либо инвестирование в недостаточно эффективные или недостаточно надежные финансовые инструменты, за результаты инвестирования которого государство ответственности не несет.

Также проблемой развития страхового рынка Казахстана является проблема развития страхования жизни в долгосрочной перспективе, решение которой обеспечит решение вопросов социального обеспечения.

Необходимо отметить, что за период 2009-2011 годов количество страховых компаний в Казахстане не изменялось и оставалось на уровне 7 страховых компаний в стране. При этом, не планируется увеличение данного количества страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни.

Страхование жизни, в свою очередь, предусматривает накопление определенной суммы денежных средств, которые в будущем могут обеспечить финансовую защиту интересов застрахованного на случай его смерти в пользу лица, которое было назначено для получения страховой суммы при наступлении страхового случая.

Следует отметить, что для того чтобы развивать долгосрочное страхование жизни, нужна государственная поддержка данного вида страхования [26].

В ряде проблем рынка страхования Казахстана можно также выделить такую проблемы, как региональные диспропорции в Казахстане, неразвитость внешней инфраструктуры страхового рынка. Так, страховые компании Казахстана большей частью находятся в ведущих финансово-промышленных центрах, таких как, города Алматы, Астана и др. [27, c. 5-7].

Говоря о внешней инфраструктуре, необходимо отметить, что освоение страхового рынка в западных странах, США ввиду необходимости экономии средств (открытие филиалов, представительств, приобретение зданий, техники и т.д.) происходило на основе развития агентской сети, что было, по сути, гораздо дешевле. В Казахстане же пока недостаточно развита агентская сеть в области страхования, что также на деле является и проблемой страхового рынка, и тормозом или препятствием в расширении деятельности страхового рынка Казахстана. Это связано с отсутствием необходимой надлежащей законодательной базы и отсутствием подготовленных профессиональных страховых агентов, а также отсутствие школ для их подготовки и выпуска на страховой рынок, что требует также наличия таких отдельных школ для развития в целом страхового рынка Казахстана.

Так, например, для сравнения в западных странах выделяют специальный вид образования по страхованию, который широко распространен в Европе, даже существует целый ряд учебных заведений, которые приобрели широкую известность. В США, также, можно привести примеры известных учебных заведений, подготавливающих по специализации страхования страховых профессионалов. Это «Нью-Йоркский страховой колледж», занимающий важное место в общей системе мирового высшего страхового образования. В Англии можно представить такое известное учебное заведение, как «The Charted insurance institute» (Лондон), во Франции - «Ecole de assurance» (Париж).

Для того чтобы такие учебные заведения существовали в Республике Казахстан, необходимо объединение усилий, прежде всего, государства, непосредственно самих высших учебных заведений и страховых компаний Казахстана.

Так, например, рассматривается вопрос отнесения деятельности страховых агентов к деятельности индивидуальных предпринимателей.

Страховые агенты смогут иметь упрощенную систему своего налогообложения, благодаря чему они будут заинтересованными в результатах своей деятельности и будут стремиться повышать качество предоставляемых страховых услуг. Сотрудничая со страховыми компаниями, страховые агенты, могут повысить не только свои результаты (получать доходы) благодаря качественному и массовому предоставлению страховых услуг, но и повысить результаты деятельности самих страховых компаний, с которыми они работают.

Также проблемой является ограниченность предложений со стороны страховых компаний. Так, страховые компании предоставляют своим клиентам не больше 30-40 страховых услуг, в то время как в развитых странах сейчас предоставляются более 300 разных видов страхования. При этом практически отсутствуют долгосрочные накопительные программы, которые во многих развитых странах являются приоритетными и пользуются популярностью у населения.

Необходимо также не забывать о том, что развитие страхового рынка напрямую зависит от платежеспособности клиентов (юридических и физических лиц, пользующихся страховыми услугами). Финансовый кризис при этом негативно влияет на уровень доходов населения, что, в свою очередь, негативно сказывается и на развитии всего страхового рынка страны [28]. Существует также проблема инфляционного обесценивания денежных средств во времени. По сути, с ростом инфляции реальная стоимость ответственности страховой компании снижается, и, при наступлении страхового случая, интересы страхователя на деле могут оказаться сильно ущемленными. При этом данное положение не зависит от самой страховой компании. Но это сильно влияет на будущее доверие к страховым компаниям и обращение к ним.

Также, в соответствии с ростом курса доллара реальная стоимость тенговых активов страховых компаний тоже уменьшается. Особенно отрицательно это может сказаться на страховых компаниях, которые практиковали установление страховой суммы в валюте. Потенциально это может означать рост уровня страховых выплат сообразно росту курсу доллара.

В условиях инфляции страховые компании также стали закладывать увеличение стоимости будущей возможной ликвидации последствий страховых случаев в страховую премию (или взносы), что привело к удорожанию страховых взносов страховых компаний в Казахстане.

По причине наличия кризиса, государство вводит требования по увеличению уставного капитала страховых компаний, что может привести к сокращению числа страховых компаний в Казахстане или повышению концентрации страхового рынка, снижению конкуренции на страховом рынке.

В связи с выше сказанным, является необходимо государственное регулирование страхового рынка, его активное участие в развитии страхования, а также создание условий для развития страхового дела в стране с учетом интересов всех участников страхового рынка.

Основными целями и задачами развития страхового рынка в среднесрочной перспективе являются:

- разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства;

- развитие страхования жизни, как инструмента социальной защиты населения;

- совершенствование системы обязательного страхования;

- повышение доверия населения к страховым организациям и страховой культуры всех субъектов страховых отношений;

- совершенствование страхового надзора на основе наилучшей международной практики.

Действующим законодательством о консолидированном надзоре предусмотрена возможность выявления реального собственника финансовой организации, группы аффилированных лиц, определяющих решения финансовой организации, проведена унификация страхового и пенсионного законодательств с банковским в части выявления акционеров финансовой организаций, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые финансовой организацией.

Наиболее крупные страховые организации, несущие системные риски, относятся к банковским конгломератам и их регулирование на консолидированной основе осуществляется через банковский конгломерат. Вместе с тем, к 24 страховым организациям, не относящимся к банковскому конгломерату, мало применима возможность осуществления пруденциального регулирования на консолидированной основе.

Это в большей степени объясняется тем, что среди них практически нет группы юридических лиц, образующих финансовый конгломерат.

Для более эффективного функционирования страхового рынка предполагается проведение в Казахстане следующих мер (в области развития обязательного страхования):

- определение условий для получения лицензии на право осуществления страховыми компаниями страховой деятельности по обязательным видам страхования;

- продолжение работы по совершенствованию форм финансовой отчетности;

- принятие мер со стороны Правительства по организации системы государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании.

Актуальным вопросом страхования является страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств в части адекватности соотношения размера страховых взносов, страховых тарифов с уровнем риска возникновения транспортных происшествий на дорогах.

Данный вид страхования рассматривается страховыми компаниями как нерентабельный. Это связано с высоким уровнем аварий, который также продолжает увеличиваться с увеличением количества транспорта.

Поэтому для сохранения рентабельности проводимого обязательного страхования для страховых компаний, многие страховые компании ищут пути уклонения от уплаты страховых выплат. При этом предполагается в качестве решения данной проблемы проводить на постоянной основе мониторинг имущества страхователей (владельцев транспортных средств).

Данные меры необходимо проводить страховой компании с той целью, чтобы постараться минимизировать будущую возможность реализации риска в данном виде обязательного страхования. Не проводить страховые компании обязательное страхование владельцев транспортных средств, особенно автотранспортных средств, не могут. Поэтому необходимо реагирование на решение данной проблемы со стороны государства в части законодательного установления четких процедур оформления данного вида страхования, проработки системы прямого урегулирования убытков с применением, возможно, международного опыта.

В рамках решения проблемы межгосударственного автомобильного сообщения согласно Посланию Президента страны народу Казахстана, которое было 1 марта 2006 года под названием «Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии» была разработана так называемая Транспортная стратегия Казахстана до 2015 года, которая затем была утверждена Указом Президента страны (11 апреля 2006 года №86).

Целью Транспортной стратегии Республики Казахстан являлось развитие транспортно-коммуникационного комплекса страны и его интеграция в мировую транспортную систему. Данная стратегия направлена на расширение торговых связей с другими странами, формирование надежных, выгодных и доступных маршрутов, в первую очередь, с такими странами, как Россия и Китай.

Также необходимо продолжить работу по дальнейшему совершенствованию порядка осуществления обязательного страхования гражданско-правовой ответственности работодателя перед работником при причинении вреда работнику при исполнении им своих трудовых или служебных обязанностей с обязательным учетом как отечественной практики в данном виде страхования, так и международного опыта.

В частности, необходима точная классификация экономической деятельности, которая может быть отнесена к профессиональному риску (для связи этой экономической деятельности со страхованием) или совершенствовать условия проведения данного вида страхования. При этом предполагается, что порядок и условия проведения данного вида страхования должны быть достаточно хорошо проработаны, для того чтобы данная система была прозрачной, доступной к пониманию всеми участниками данного вида страхования.

Ввиду правильности и точности, объективности оценивания наступивших рисков страхователей также необходимо совершенствование деятельности таких участников страхового рынка, как сюрвейеры, андеррайтеры, аварийные комиссары и т.д.

Важным вопросом для развития инфраструктуры страхового рынка Казахстана также является создание и развитие общественных организаций, связанных со страховой деятельностью. Данные общественные организации могут объединить разных участников страхового рынка для повышения их осведомленности о деятельности страхового рынка в стране. Данные общественные объединения в области страхования могут участвовать в подготовке кадров для страхового рынка, например, страховых агентов, андеррайтеров, разрабатывать различные учебные программы по страхованию, сертифицировать деятельность участников рынка страхования и др.

Немаловажным этапом в развитии страхового рынка является дальнейшее совершенствование деятельности гарантийных институтов (гарантийных фондов) и их приведение в соответствие с международной практикой их работы. Как уже отмечалось ранее, в развитых странах существует система гарантирования вкладов (гарантийных фондов).

Гарантийные фонды направлены на возможное смягчение последствий при ликвидации страховой компании для страхователей, повышение доверия со стороны страхователей к страховым компаниям и обеспечение стабильного функционирования всего страхового рынка Казахстана.

В данном направлении функционирует акционерное общество «Фонд гарантирования страховых выплат», которое обеспечивает защиту прав и имущественных интересов страхователей в случае принудительной ликвидации страховой компании. Но, проблемой является то, что данный Фонд гарантирования страховых выплат обеспечивает гарантийные выплаты при ликвидации страховой компании лишь по двум видам обязательного страхования, таких как:

- обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами.

В настоящее время участниками данного Фонда гарантирования страховых выплат являются 31 страховая компания Казахстана (всего сейчас их 38).

Остальные виды страхования данным гарантийным отечественным фондом не подлежат компенсации при ликвидации страховой компании. В особенности, если говорить о таком социально важном виде страхования в долгосрочной перспективе, как страхование жизни.

Кроме того, для лучшего управления рисками страховой компании необходимо дальнейшее совершенствование пруденциального регулирования страховых компаний с помощью введения системы «Risk based supervision», а также с помощью перехода к новой системе платежеспособности «Solvency

Таким образом, существуют проблемы объективного и субъективного характера, связанные с функционированием страхового рынка Казахстана.

К числу основных причин, в целом можно отнести следующие причины:

- недостаточная заинтересованность населения и юридических лиц проведении страхования своих имущественных и иных интересов ввиду недостаточно высокого уровня доходов;

- недостаточное регулирование и контроль страхового рынка страны со стороны государства;

- недостаточное развитие долгосрочного страхования жизни и здоровья, страхования пенсионных аннуитетов и других видов накопительного страхования;

- недостаточная капитализация (размер капитала) страховых компаний;

- большой объем страховых премий, которые передаются страховым компаниям других стран с помощью операций перестрахования из-за ограниченных возможностей внутреннего страхового рынка, а также перестраховочного рынка страны.

Одним из главных путей решения проблем на страховом рынке, как уже отмечалось, является появление или расширение новых видов страхования. Однако ускоренного развития страхового рынка Казахстана добиться будет крайне сложно, так как для этого пока нет объективных предпосылок. Оно может быть обеспечение только при наличии достаточно уровня платежеспособности населения и, соответственно, снижения инфляционных процессов в стране, улучшения экономического положения.

3.2 Тенденции развития и пути совершенствования страхового рынка Казахстана

В целом, перспективным направлением в развитии страхового рынка Республики Казахстан, в первую очередь, было и остается динамичное наращивание объема страховых премий и снижение уровня страховых выплат.

Увеличивать страховые премии, собственный страховой капитал можно только с помощью расширения клиентской базы.

С этой целью необходимо, прежде всего, изучать и анализировать интересы (потребности) потребителей страховых услуг, создавать гарантийные фонды для страхователей и застрахованных и др., повышая тем самым как заинтересованность страхователей, так и их доверие к деятельности страховых компаний.

Это ориентирует страховые компании на решение возникших организационных задач и требований к деятельности страхового рынка, что предполагает создание страховыми компаниями устойчивой стратегии своего развития.

В настоящее время, в числе важных вопросов стоит задача обеспечения максимального соответствия законодательства Республики Казахстан в области страхования установленным соответствующим международным стандартам. Это предъявляет специальные требования к механизмам осуществления страхования страховыми отечественными компаниями.

Большое внимание уделяется вопросам саморегулирования страхового рынка, обеспечения стратегического и тактического развития страховыми компаниями при содействии государства.

Основные принципы, которым уделяется также большое внимание, которые могут обеспечить устойчивое развитие страхового дела Казахстане, следующие:

- соотношение государственного регулирования и саморегулирования участников страхового рынка страны;

- соотношение обязательного и добровольного страхования;

- соотношение развития отраслей «страхование жизни» и «общее страхование»;

- соотношение первичного и вторичного рынка перестрахования;

- капитализация общего капитала страховых компаний;

- соотношение универсального и специализированного страхования;

- инвестирование на страховом рынке Казахстана.

Достаточное условие для обеспечения устойчивости страхования в стране - это поддержание оптимальных соотношений вышерассмотренных принципов устойчивости страховой системы.

Недостаточный уровень развития данных качественных показателей страхования может во многом предопределить логику развития страхового рынка Казахстана в ближайшей перспективе [29, c. 58-61].

В числе многочисленных условий и предпосылок расширения и активизации деятельности страхового дела можно выделить ограниченное число наиболее значимых для успешного проведения процессов дифференциации и диверсификации страховых услуг страховых компаний.

Основные предпосылки и условия качественного роста или развития страхового дела в Казахстане можно сгруппировать в два ведущих блока (рисунок 3.1):

- общесистемный блок;

- внутрирыночный блок.

В общесистемный блок предпосылок и условий устойчивого развития страхового бизнеса в Казахстане можно включить следующие предпосылки и условия развития страхового рынка:

- институциональные предпосылки и условия развития страхового рынка;

- политические предпосылки и условия развития страхового рынка;

- макроэкономические предпосылки и условия развития страхового рынка;

- организационно-правовые предпосылки и условия развития страхового рынка;

- социально-психологические предпосылки и условия развития страхового рынка.

Блок внутрирыночных предпосылок и условий дифференциации и диверсификации страхового рынка Казахстана может включать основные характеристики страхового рынка, которые связаны:

- либо с развитием отдельных объектов страховой деятельности (например, капитализация страховых компаний, качество и ассортимент услуг предоставляемых страховых услуг и др.);

- либо с эволюцией всего страхового рынка страны.

Поэтому с большой степенью вероятности можно прогнозировать, что страховые компании Казахстана в ближайшей перспективе будут ориентироваться на поэтапное развитие страховой деятельности с использованием на каждом последовательном этапе одного приоритетного направления развития.

В представленной ниже схеме влияния указанных общесистемных и внутрирыночных предпосылок и условий развития страхового рынка на общие процессы качественного преобразования страхового рынка в Республике Казахстан главная роль будет отводиться синхронизации и гармонизации объективных и субъективных факторов дифференциации страхового дела и диверсификации страховых услуг.

Важное значение имеет именно синхронизации и гармонизации объективных и субъективных факторов развития страхового рынка, которые хорошо прослеживаются при анализе опыта зарубежных стран с развитой рыночной экономикой.

Рисунок 3.1. Схема общесистемных и внутрирыночных предпосылок и условий для дифференциации страхового рынка и диверсификации страховых услуг

Для стабильного и устойчивого развития страхового рынка Казахстана необходимо использовать эволюционный подход в развитии страхового рынка с параллельной организации интеграции национального страхового рынка в мировой рынок страхования. При этом необходимо учитывать, что:

- страховой рынок Казахстана пока еще не достиг уровня капитализации на достаточном уровне, чтобы осуществлять самостоятельное страхование больших размеров страховых рисков;

- страховые рынки Казахстана имеют хороший опыт и систему осуществления обязательного страхования, однако у них пока нет достаточного опыта привлечения или расширения клиентской базы, в частности, при проведении добровольного вида страхования, особенно, долгосрочного добровольного личного страхования (страхования жизни, в особенности);

- при интеграции в мировой рынок страхования необходима либерализация страховой деятельности, которая может привести к ужесточению конкуренции на страховом рынке, особенно при проведении традиционных видов страхования;

- недостаточно развита инфраструктура страхового рынка Казахстана, что является неотъемлемым элементом при вхождении в мировой рынок страхования.

Использование эволюционного подхода подразумевает четкое определение приоритетных задач развития страхового рынка Казахстана с выделением отдельных стадий в логической последовательности с небольшим промежутком времени (как правило, не более трех лет).

Каждая стадия при этом должна решать ограниченное число целевых установок, которые в совокупности обеспечивают качественное преобразование страховой деятельности в Казахстане.

При этом, на каждой ступени рост показателей конкурентоспособности должен гармонично сочетаться с усилением позиций страхового рынка в общей системе экономических и социальных отношений, в частности, за счет количественного роста основных экономических показателей по страхованию в общей структуре национальной экономики (например, доля страхования в ВВП, рост капитализации страхового рынка, увеличение занятости населения и т.п.).

Использование так называемого эволюционного подхода развития страхового рынка также предполагает постепенное развитие страхового дела, начиная от наиболее простых форм страховой деятельности, и заканчивая более сложными формами обеспечения страховой защиты страхователей от различных рисков.

Достижение устойчивого развития страхового рынка Казахстана может быть обеспечено, прежде всего, тщательным ранжированием приоритетных направлений развития страхового рынка.

Как уже отмечалось, особое внимание необходимо уделить дифференциации страхового рынка с учетом влияющих на него факторов (схема 3.1), а также создание новых видов страхования страховыми компаниями, в частности, обеспечивающих защиту от специфических рисков или защиту отдельных отраслей экономики страны.

Для страховых компаний в Казахстане в зависимости от конкретных параметров отдельных инвестиционных проектов возможны различные формы страхового обслуживания, от стандартных видов страхования имущества до разработки комплексных страховых продуктов, с учетом всех специфических запросов конкретного страхователя [30, c. 8-16].

В качестве примера новых видов страхования можно привести следующие виды страхования, являющиеся актуальными на сегодняшний день для осуществления страхования страховыми компаниями Казахстана:

- комплексное страхование имущественных рисков;

- рост объемов страхования, связанного с обслуживанием пассажиров или туристов, совершающих путешествия;

- различные виды страхования, отражающие конкретные запросы отдельных групп туристов;

- участие страхования в международных экологических программах;

- различные виды страховой деятельности, которые связаны с международными торговыми отношениями, в первую очередь, при осуществлении экспортно-импортных операций страхователями;

- страховая защита инновационных или инвестиционных проектов.

Кроме того страховым компаниям необходимо ориентироваться на потребности страхового рынка, учитывать специфику спроса на страховые услуги со стороны страхователей.

С учетом необходимости интеграции страхового рынка Республики Казахстан в мировой страховой рынок, также страховым компаниям необходимо определять или создавать конкурентные преимущества традиционных видов страхования в условиях жесткой конкурентной борьбы.

В целом, необходимо подчеркнуть, что превращение страхового рынка Казахстана в ближайшей перспективе в конкурентоспособный страховой рынок на мировой арене страхования возможно только наличии государственной поддержки страхового рынка, в особенности, в процессах интеграции отечественного страхового рынка в мировой страховой рынок.

Заключение

На данном этапе страховой рынок Казахстана оценивается экспертами как один из самых динамично развивающихся в странах СНГ.

В настоящее время на страховом рынке Казахстана насчитывается 38 страховых компаний, которые активно работают на территории всей страны, включая регионы.

Объем собранных страховых премий, принятых казахстанскими страховыми компаниями по договорам прямого страхования, по состоянию на 1 августа 2011 года составил 101,6 млрд. тенге, что на 19,4% больше аналогичного показателя в 2010 году.

При этом, наибольшие страховые выплаты приходились на такой вид страхования, как страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств в 2010 году.

Анализ страховой деятельности в Республике Казахстан был проведен на примере деятельности страховой компании АО «Нефтяная Страховая компания» за 2009 и 2010 годы.

Ее активы в 2010 году были уменьшены на сумму в размере 1193765 тыс. тенге или на 11%, что связано с выплатами дивидендов акционерам страховой компании. При этом, вклады в коммерческих банках, размещенных на депозиты, также были уменьшены на сумму в размере 1257250 тыс. тенге (33%) вследствие закрытия депозитных счетов для выплаты дивидендов акционерам компании и для частичного покупки ценных бумаг.

В целом, это привело к снижению доходов от инвестиционной деятельности и, соответствующему увеличению расходов страховой компаний. В итоге, чистый доход страховой компании снизился по итогам страховой деятельности в конце 2010 года на сумму 1418126 тыс. тенге или в 6,5 раз.

В 2011 году страховой компанией АО «НСК» была проведена достаточно эффективная политика по повышению ее доходов, улучшению деятельности, которая не только привела к положительным результатам, но и в целом, смогла войти в десятку лучших страховых компаний Казахстана (пятое место в 2011 году).

В целом, на долю пятерки лидеров-страховых компаний по объему собранных страховых премий на указанную выше дату приходилось 43,7% от всего или совокупного объема собранных премий страховыми компаниями Казахстана.

Страховой рынок за последние годы был укреплен и улучшил свои позиции, что указывает на равномерное развитие его инфраструктуры и отраслей страхования.

В целях развития долгосрочного страхования как приоритетного направления в развитии страхования в стране, необходимо, чтобы страховые компании более эффективно размещали свои страховые фонды именно на внутренних рынках, и, при этом, отдавали предпочтение не только сверхликвидным ценным бумагам (на краткосрочной основе), а инвестировали часть своего капитала в долгосрочные проекты.

У страхового рынка Республики Казахстан существует достаточный высокий уровень потенциала для выхода из замедленного развития, но это возможно только при условии достаточно грамотного управления, как со стороны страховых компаний, так и со стороны государства, ввиду чего необходимо совершенствовать систему подготовки профессиональных кадров, которых пока недостаточно в Республике Казахстан.

За последние годы в Казахстане ускоренными темпами формируется также современная инфраструктура национального страхового рынка:

- создан фонд гарантирования страховых выплат (по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и страхованию гражданско-правовой ответственности перевозчиков перед пассажирами);

- расширен список обязательных видов страхования;

- создана государственная корпорация по страхованию экспорта;

- принят Закон «Об обязательном социальном страховании».

Список литературы

страхование рынок финансовый нефтяной

1. Баймагамбетова З.А. Страхование: Учеб. пособие. - Астана: КазГАТУ, 2006. - 149 с.

2. Шахов В.В. Введение в страхование - М.: Финансы и статистика, 2000. - 112 c.

3. Балабанов А.И. Основы страхования. СПб.: Питер, 2001. - 420 c.

4. Лер О.Э. Страховой рынок Казахстана - Алматы: Каржы-каражат, 2006. - 332 c.

5. Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года №126-II «О страховой деятельности»

6. Страховое дело / Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2006. - 158 c.

7. Воробьева С.М. Страховой рынок РК // Караганда «Болашак» 2000. - 244 c.

8. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года

9. Закон Республики Казахстан от 1 июля 2003 года №446-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств»

10. Закон Республики Казахстан от 1 июля 2003 года №444-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности переводчика перед пассажирами»

11. Романова М.В. Тенденции развития отечественного страхования и кризисная ситуация // Финансы и кредит. 2009. №1. - 60 c.

12. Страхование от А до Я/ Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М.: ИНФАРМА-М, 2004. - 121 с.

13. Страхование / Под ред. И.П. Денисовой. - М.: ИКЦ «МарТ», 2007. - 240 с.

14. Страхование / Под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004. - 875 с.

15. Страховое дело /Под ред. Л.И. Рейтмана - М.: Рост, 1992 г. - 530 с.

16. Страхование // Под ред. В.В. Шахова - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 198 с.

17. Финансы // учебник для экономических специальностей, третье поработанное издание, под ред. Ильясова К.К., Мельникова В.Д; - Алматы: 2001. - 156 c.

18. Гварлиани Т.Е. Дискуссионные вопросы теории страхования // Финансы. 1998. №9. - 45 c.

19. Жуйриков К., Назарчук И., Жуйриков Р. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. - А.: Экономика, 2005. - 224 c.

20. Лер О.Э. К цивилизованному страховому рынку. - Алматы: Каржы-каражат, 2003. - 158 c.

21. Насырова Г.А. Формы и инструменты государственного регулирования страховой деятельности // Страховое дело. 2008. №11. - 52 c.

22. Консолидированная финансовая отчетность АО «Нефтяная страховая компания» за 2009, 2010 годы

23. Бейкасымов Ю.А. Развитие страхового сектора Казахстана // Журнал «Экономика и жизнь», №5, 2008

24. Жуйриков К. Страхование в Казахстане: пути дальнейшего развития. - А.: Жибек жолы, 2008. - 160 c.

25. Мулаев К.К. Страховой рынок: проблемы и перспективы // Журнал «Финансы Казахстана», №7, 2007. -267 c.

26. Страхование в Республике Казахстан (том 2). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». - Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2008

27. Таврель В.С. Основные проблемы развития страхового рынка // Страховое дело. 2009. №1. - 26 c.

28. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. - М.: Финансы и статистика, 2000

29. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2008. №9. - 64 c.

30. Асамбаева Н.Т. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования // Страховое дело. 2011. №3. - 36 c.

Размещено на Allbest.ru