Система безналичных расчетов в Российской Федерации и направления ее совершенствования

Расчеты с помощью пластиковых карточек. Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности. Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их - магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Во-вторых, - и это очень важно - предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетные и по ним нельзя получить в кредит.

С учетом всего сказанного можно предположить, что пластиковые карточки являются самой перспективной формой безналичных расчетов.

В 1994 году ОАО « Импэксбанк» приступил к развитию этого перспективного направления банковской деятельности, в том числе международных пластиковых карточек. Для организации этой работы в Банке создан Центр по работе с пластиковыми карточками. Разработана программа выпуска карточек, реализация которой позволила обеспечить дополнительный приток ресурсов и доходов в виде комиссии за проведение операций по карточкам, включая безналичные расчеты, выдачу наличности через банкоматы, конвертацию, обслуживание торговой и сервисной сети. При этом расширился спектр предлагаемых Банком услуг, создана реальная основа для увеличения клиентской базы.

Центр по работе с пластиковыми карточками призван не только определять стратегию и тактику ОАО «Импэксбанк» на данном сегменте финансового рынка, но и осуществлять обслуживание расчетов, в том числе:

открытие и ведение счетов по карточным счетам в рублях и иностранной валюте в единой базе данных;

авторизация и процессинг при расчетах по пластиковым карточкам;

программно-аппаратная поддержка процессинга, а также проводить единую техническую политику в изготовлении карточек, закупке, обслуживании и ремонте оборудования, поддерживать постоянный контакт с компаниями- эмитентами международных пластиковых карточек и развивать инфраструктуру, включая сеть банкоматов и торговых точек, принимающих карточки к оплате, и оказывать клиентам сервисные и сопутствующие услуги.

Приоритетным направлением в деятельности Банка по внедрению пластиковых карточек является участие в распространении и обслуживании международных карточек, отработка передовых технологий до уровня мировых стандартов, участие в российских проектах по пластиковым карточкам.

Для реализации намеченной программы Банк в 1994 году вступил в состав акционеров «Кардцентра»- организации, осуществляющей процессинг по операциям с международными карточками компаний Europay и Master Card.

В начале 1995 года Банк одним из первых среди российских банков подписал договор на распространение карточек с компанией American Express.

Для упрощения обслуживания налично-денежного оборота и обработки передовых банковских технологий Банк организовал выдачу наличных денег через банкоматы сначала сотрудникам, а затем - владельцам международных пластиковых карточек.

Кроме того, завершился перевод филиалов Банка на локальную обработку данных с использованием программного комплекса « Операционный день». Это создало предпосылки для построения разветвленной системы информации и отчетности нового поколения, соответствующей мировому уровню информационных банковских технологий.

Вычислительный комплекс « Операционный день Банка» работает как в режиме реального времени, так и в пакетном режиме. Реальный масштаб времени проведения операций позволил повысить производительность труда персонала и предоставить клиентам лучшие условия обслуживания- более четкую работу операционного узла, устранение ошибок еще на этапе первичного ввода данных. Перевод филиалов к компьютеризованной обработке информации предоставил возможность использовать в работе новейшие электронные технологии. В филиалах функционирует система « Банк-клиент», а в ряде из них - программа информирования клиентов о состоянии счета по телефону.

Таким образом, внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться ускорения расчетов между всеми банками и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций по всей стране и за ее пределами.



Заключение

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

-система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

-безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

-изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;

-мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

-частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

-сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

-развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

-обострение кризисных явлений в экономике страны;

-неплатежеспособность и банкротство предприятий;

-несовершенство программно- технического обеспечения;

-не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;

-не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:

-ускорение перехода к совершенным программным системам;

-скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

-предоставление выхода на мировой уровень;

-широкое использование клиринга;

-активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

- совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

Многолетний положительный опыт, освоение новых банковских технологий и финансовых инструментов, постоянное расширение спектра и качества услуг, исключительный профессионализм персонала все же позволит ОАО «Импэксбанк» остаться в элитной группе банков высшей категории надежности.

Список используемой литературы

1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 1) от 30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999)- М.: «Консультант» 1999 г.

2. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.1996 14-ФЗ - (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.

3. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г.)

4. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» Положение ЦБР от 05 декабря 2002г.» №205-П «Вестник Банка России».

5. Комментарий к Гражданском Кодексу Российской Федерации часть вторая)/Под редакцией Садикова О.Н. -М.: «ИНФРА-М-НОРМА», «Консультант»,1997.

6. Вишневская И.В. «Анализ рынка пластиковых карт». - М.: «Бухгалтерия и банки»,1998.

7. «Деньги, кредит, банки» Уч. Пособие под ред. Проф.Лаврушина О.И. -М.: «Финансы и статистика»,2002г.

8. Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»- М.: Юнити, 1995г.

9. Лаврушин О.И.» Деньги, кредит, банки». - М.: «Финансы и статистика», 1999.

10. Михайлов Д.М. « Международные расчеты и гарантии»-М.,ФБК-ПРЕСС,1998г.

11. Пещанская И.В. « Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие» -М., Инфа-М, 2001г.

12. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». I часть. - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1997 .

13. Смирнов К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». II часть. - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1998 .

14. Смирнов К.А. «Основы банковского дела». - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1999 .

15. Чурин С. « Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств», Хозяйство и право- 1998г. №4-5.

16. Эрделевский А. « О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-1997г. № 3.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Перечень необходимых реквизитов платёжного поручения:

Платежное поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Дата документа.

2. Срок платежа не превышающий десяти дней от даты документа (не включая эту дату). Если более 10 дней, то документ считается недействительным и не принимается к исполнению.

3. Наименование плательщика.

4. Счет плательщика.

5. Наименование банка плательщика.

6. Корреспондентский счет банка плательщика и его БИК (банковский идентификационный код).

7. Наименование банка получателя средств.

8. Корреспондентский счет банка получателя и его БИК.

9. Наименование получателя.

10. Счет получателя.

11. Сумма документа цифрами и прописью.

12. Очередность платежа.

13. Основание платежа.

Платежное поручение оформляется клиентом в 4-х экземплярах. На первом экземпляре ставится круглая печать организации и подписи уполномоченных лиц (лица имеющие право 1-й и 2-й подписи указанные в карточке). Если в карточке нет лица, обладающего правом 2-й подписи, то на платежном поручении руководитель расписывается два раза. Четвертый экземпляр возвращается клиенту. Второй и третий отправляются в банк клиента получателя платежа. Если производится проплата по налогам, то платежное поручение оформляется в пяти экземплярах: 1-й с печатью и подписями остается в банке, 2,3,4-е экземпляры отправляются в банк получателя, 5-й с отметкой банка о приеме отдается клиенту. Если сумма платежного поручения более 50000 рублей, то клиент приносит 2 экземпляра: 1-й остается в банке, а второй отдается клиенту.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Поступ. в банк плат.		Срок платежа

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №	01.01.2004 Дата Вид платежа

Условие оплаты	С акцептом	Срок для акцепта
Сумма прописью	Ноль рублей 00 копеек
		Сумма	0-00
Плательщик		Сч. №
		БИК
Банк плательщика		Сч. №
		БИК
	Сч. №
Банк получателя
		Сч. №
		Вид оп.	02	Очер. плат.	6
		Наз.пл.
Получатель		Код		Рез. поле
Назначение платежа Сумма 0-00, В т.ч. НДС (20%) - 0-00.
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
	Подписи			Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Поступ. в банк плат. Срок платежа

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 01.01.2004

Дата Вид платежа

Условие оплаты	С акцептом Срок для акцепта
Сумма прописью	Ноль рублей 00 копеек
Плательщик	Сумма	0-00
	Сч.№
Банк плательщика	БИК
	Сч.№
г.Москва Банк получателя	БИК
	Сч. №
Получатель	Сч. №
	Вид.оп.	02 Очер. плат. 6
	Наз.пл.
		Рез. поле
	Код

Назначение платежа

Сумма 0-00, в т.ч. НДС(20%) - 0-00.

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи Отметки банка получателя

М.П.

№ч. плат.

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма час-тичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Поступ. в банк плат.

Инкассовое поручение № 1	01.01.2004 Дата Вид платежа

Сумма прописью	Ноль рублей 00 копеек
		Сумма	0-00
Плательщик		Сч. №
		БИК
Банк плательщика		Сч. №
		БИК
Банк получателя	Сч. №
		Сч. №
		Вид оп.	06	Очер. плат.	6
		Наз.пл.
Получатель		Код		Рез. поле
Назначение платежа Сумма 0-00, В т.ч. НДС (20%) - 0-00.
	Подписи			Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись

70

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Аккредитив №
	01.01.2004 Почтой Дата Вид платежа

Сумма прописью	Ноль рублей 00 копеек
		Сумма	0-00
Плательщик		Сч. №
		БИК
Банк плательщика		Сч. №
		БИК
Банк получателя	Сч. №
		Сч. № (40901)
		Вид оп.	08	Срок действ. аккредитива	26.02.2004
		Наз.пл.
Получатель		Код		Рез. поле
Вид аккредитива	Отзывный, покрытый
Условие оплаты	С акцептом
Наименование товара (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) грузополучатель и место назначения, Платеж по представлению (вид документа) Дополнительные условия № сч. получателя
	Подписи			Отметки банка
М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Баланс ОАО «Импэксбанк» по состоянию на 01.10.03г.

№	Наименование статей	Сумма
АКТИВЫ
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	1 595 870
2.	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	1 152 941
3.	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1-ст.3.2)	169 916
3.1.	Средства в кредитных организациях	171 633
3.2.	Резервы на возможные потери	1 717
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1. - ст.4.2.)	2 106 493
4.1.	Вложения в торговые ценные бумаги	2 106 493
4.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	0
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность	13 867 314
6.	Резервы на возможные потери по ссудам	267 951
7.	Чистая ссудная задолженность (ст.5-ст.6)	13 599 363
8.	Проценты начисленные (включая просроченные)	22 129
9.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 9.1-ст.9.2.)	955 029
9.1.	Вложения в инвестиционные ценные бумаги удерживаемые до погашения	955 583
9.2.	Резервы на возможные потери	554
10.	Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	633 704
11.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1-ст.11.2)	279 392
11.1.	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	283 258
11.2.	Резервы под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери	3 866
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	27 858
13.	Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1-13.2)	433 522
13.1.	Прочие активы	436 276
13.2.	Резервы на возможные потери	2 754
14.	ВСЕГО АКТИВОВ (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)	20 976 217
ПАССИВЫ
15.	Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации	0
16.	Средства кредитных организаций	3 083 578
17.	Средства клиентов	12 282 671
17.1.	в том числе вклады физических лиц	8 524 514
18.	Доходы будущих периодов по другим операциям	321
19.	Выпущенные долговые обязательства	2 284 453
20.	Прочие обязательства	351 205
21.	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчётам с дебиторами и кредиторами по операциям с резидентами офшорных зон	16 712
22.	Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)	18 018 940
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23.	Уставный капитал - (Средства акционеров(участников)) (ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.:	2 334 000
23.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	2 334 000
23.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0
23.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков	0
24.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
25.	Эмиссионный доход	0
26.	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	298 272
27.	Переоценка основных средств	319 807
28.	Прибыль(убыток) за отчетный период	244 681
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	84 253
31.	Нераспределенная прибыль (ст.28-ст.29-ст.30)	160 428
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	155 230
33.	Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32)	2 957 277
34.	Всего пассивов: (ст.22+23.3+33)	20 976 217
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации	3 857 262
36.	Гарантии, выданные кредитной организацией	637 852
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0
2.	Ценные бумаги в управлении	622
3.	Драгоценные металлы	0
4.	Кредиты предоставленные	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0
8.	Текущие счета	1
9.	Расходы по доверительному управлению	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11.	Капитал в управлении	600
12.	Расчеты по доверительному управлению	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0
14.	Доходы по доверительному управлению	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	23