- импорт потребительских товаров и услуг;

- импорт капитальных товаров.

Из валютных операций, которые осуществляются АО «Kaspi Bank», филиал по г. Астане использует только депозиты и обменные операции.

Общая сумма доходов филиала за 2010 год, без учета доходов, полученных за счет клиентов Головного банка, составила 182,386 млн. тенге. Доход от валютных операций - 374 тыс. тенге или 0,2% (таблица 6 и рисунок 3).

Таблица 1 - Результаты деятельности Столичного филиала АО «Kaspi Bank» от валютных операций за 2009-2010 год

Рисунок 3. Доля доходов от валютных операций по филиалу АО «Kaspi Bank» г. Астаны

Операции с куплей - продажей иностранной валюты выполнены на сумму 1,07 млн. тенге (0,58%).

В целом по банку результаты деятельности от валютных операций (таблица 2) показывают, что валютные операции АО «Kaspi Bank» - убыточные, причем в 2010 году убытки возросли почти в 2 раза (рисунок 4). Это объясняется снижением курса доллара США в течение 2010 года.

Таблица 2 - Результаты деятельности АО «Kaspi Bank» от валютных операций за 2009-2010 год, тыс. тенге

Рисунок 4. Динамика убытков от переоценки иностранной валюты

Проведем анализ кредитных операций Столичного филиала банка в разрезе валют (таблица 3).

Таблица 3 - Структура ссудного портфеля по валютам, тыс. тенге

Если в 2009 году доля кредитов, выданных в долларах США составила 24,2%, то в 2010 году она снизилась до 19%.

Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте - 15,2% (таблица 4).

Таблица 4 - Средневзвешенная процентная ставка по займам за 2010 год

Средневзвешенная процентная ставка по займам в тенге составила 20,4% годовых, в валюте - 16,4% годовых (рисунок 6).

Рисунок 6. Средневзвешенные ставки по кредитам в валюте и тенге

Далее проведем анализ депозитов, открываемых столичным филиалом АО «Kaspi Bank» в иностранной валюте. За 2010 год в АО «Kaspi Bank» клиентам открыто 2305 текущих счетов.

Средневзвешенная годовая процентная ставка по депозитам физических и юридических лиц составила (таблица 5 и рисунок 7):

- депозиты до востребования в национальной и иностранной валюте - 0%,

- по срочным депозитам в национальной валюте -12,29%, в долларах США - 8,01% и евро - 5,64%.

Таблица 5 - Средневзвешенная годовая процентная ставка по депозитам физических и юридических лиц

Рисунок 7. Средневзвешенные ставки по депозитам в валюте и тенге

Кроме кредитных и депозитных операций в иностранной валюте Столичный филиал проводит также операции с наличной иностранной валютой. Потребность населения в наличной иностранной валюте, в особенности долларов США, велика. В связи с чем недостающий объем наличной иностранной валюты АО «Kaspi Bank» приобретал на межбанковском рынке.

В 2010 году продано наличной иностранной валюты: USD - 56 800 823 долларов США; EUR - 2779986 евро; RUR - 29 563 608,52 российских рублей. Куплено наличной иностранной валюты: USD - 33 945 400 долларов США; EUR - 989459 евро; RUR - 28051 163 российских рублей.

Куплено наличной иностранной валюте на межбанковском рынке: USD - 16 670 000 долларов США, EUR - 1 240 000 евро. Продано на межбанковском рынке наличной иностранной валюты: USD - 500 000 долларов США.

Всего динамика объема сделок с наличной иностранной валютой представлена в таблице 11 и на рисунке 8.

Таблица 11 - Операции с наличной иностранной валютой

Рисунок 8. Динамика сделок с наличной иностранной валютой

От операций на рынке наличной иностранной валюты филиалом получен доход на общую сумму 70794,0 тыс. тенге, расходы составили 33 808,0 тыс. тенге.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний превалирующих обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе по валютам и в целом как по овернайт, так и дневным позициям, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице 12 представлен анализ валютного риска Банка на 31 декабря 2010 года. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе по валютам.

Таблица 12 - Активы и обязательства АО «Kaspi Bank» в разрезе по валютам по состоянию на 31.12.2010 г.

Банк предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к казахстанскому тенге может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

Таблица 13 - Активы и обязательства АО «Kaspi Bank» в разрезе по валютам по состоянию на 31.12.2010 г.

3. Проблемы и задачи повышения эффективности управления валютными рисками в РК

Функция управления рисками АО «Kaspi Bank» осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный, ликвидности и процентной ставки), операционного и юридического риска.

Главной задачей функции управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдение установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом риска, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности. Функции управления операционным и юридическим рисками должны обеспечивать надежное функционирование внутренней политики и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Анализ методов управления валютными рисками позволил выработать стратегию минимизации валютных рисков для АО «Kaspi Bank».

Для борьбы с рисками на валютных рынках Банку была предложена следующая стратегия:

- повышение контроля над потенциальными рисками по валютным расчетам;

- разработка многосторонних способов снижения валютных рисков;

Размещено на http://www.allbest.ru/

- установить пределы по собственным потенциальным убыткам для других банков или по срокам платежей.

В связи с тем, что валютные операции «Kaspi Bank» снизили свою доходность в 2010 году за счет снижения курса доллара, была предложена стратегия реструктуризации кредитов в иностранной валюте, которая предусматривает снижение доли кредитов, выдаваемых в долларах США, и разработку программ кредитования в евро. Данная стратегия поможет снизить уровень валютного риска от падения курса доллара и увеличит долю кредитов в более устойчивой валюте.

Еще одним предложением является установление лимитов на открытую валютную позицию, что позволит ограничить возможные убытки от изменения курсов валют.

Внедрение данных предложений по валютным расчетам может снизить вероятность потенциальных убытков на 50-65%.

Заключение

В данной курсовой работе рассмотрены теоретические положения о содержании банковских валютных рисков, формах и возможных методах управления ими.

АО «Kaspi Bank» является единственным банком в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока. Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.

Kaspi Bank входит в число крупнейших банков Казахстана. Он имеет в республике 30 филиалов, 61 расчетно-кассовый отдел. Банк обслуживает в основном предприятия малого и среднего бизнеса. Приоритетными направлениями развития финансового учреждения являются обслуживание нефтегазового сектора и торговых операций с Россией.

АО «Kaspi Bank» имеет среди прочих лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте.

АО «Kaspi Bank» осуществляет международные торговые операции: авизование и исполнение различных видов аккредитивов, гарантий и инкассо казахстанских и зарубежных банков в пользу отечественных банков и клиентов АО «Kaspi Bank», а также открытие и исполнение аккредитивов и гарантий в тенге и иностранной валюте.

На сегодняшний день банк имеет тесные деловые контакты со всеми крупнейшими банками и финансовыми институтами дальнего зарубежья, от которых имеет чистые кредитные линии, с помощью которых банк имеет возможность финансировать экспортно-импортные операции своих клиентов, а также привлекает для этих целей синдицированные кредиты (2001 и 2005 годы) и организовывает клубные сделки для отдельных проектов (2009-2010 годы).

Из валютных операций, которые осуществляются АО «Kaspi Bank», филиал по г. Астане использует только депозиты и обменные операции.

Общая сумма доходов филиала за 2010 год, без учета доходов, полученных за счет клиентов Головного банка, составила 182,386 млн. тенге. Доход от валютных операций - 374 тыс. тенге или 0,2%. Операции с куплей - продажей иностранной валюты выполнены на сумму 1,07 млн. тенге (0,58%).

В целом по банку результаты деятельности от валютных операций показывают, что валютные операции АО «Kaspi Bank» - убыточные, причем в 2010 году убытки возросли почти в 2 раза. Это объясняется снижением курса доллара США в течение 2010 года.

Проведены анализ кредитных операций Столичного филиала банка в разрезе валют показал, что если в 2009 году доля кредитов, выданных в долларах США составила 24,2%, то в 2010 году она снизилась до 19%. Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте - 15,2%. Средневзвешенная процентная ставка по займам в тенге составила 20,4% годовых, в валюте - 16,4% годовых.

Из проведенного анализа депозитов, открываемых столичным филиалом АО «Kaspi Bank» в иностранной валюте, сделан вывод, что за 2010 год в АО «Kaspi Bank» клиентам открыто 2305 текущих счетов. Средневзвешенная годовая процентная ставка по депозитам физических и юридических лиц составила: депозиты до востребования в национальной и иностранной валюте - 0%, по срочным депозитам в национальной валюте -12,29%, в долларах США - 8,01% и евро - 5,64%.

Кроме кредитных и депозитных операций в иностранной валюте Столичный филиал проводит также операции с наличной иностранной валютой. Потребность населения в наличной иностранной валюте, в особенности долларов США, велика. В связи с чем недостающий объем наличной иностранной валюты АО «Kaspi Bank» приобретал на межбанковском рынке. В 2010 году продано наличной иностранной валюты: USD - 56 800 823 долларов США; EUR - 2779986 евро; RUR - 29 563 608,52 российских рублей. Куплено наличной иностранной валюты: USD - 33 945 400 долларов США; EUR - 989459 евро; RUR - 28051 163 российских рублей. Куплено наличной иностранной валюте на межбанковском рынке: USD - 16 670 000 долларов США, EUR - 1 240 000 евро. Продано на межбанковском рынке наличной иностранной валюты: USD - 500 000 долларов США. От операций на рынке наличной иностранной валюты филиалом получен доход на общую сумму 70794,0 тыс. тенге, расходы составили 33 808,0 тыс. тенге.

В курсовой работе проведен анализ валютного риска Банка на 31 декабря 2010 года, при этом активы и обязательства Банка отражены по балансовой стоимости в разрезе по валютам. Банк предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к казахстанскому тенге может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Исследование показало, что необходима разработка нового подхода к формированию необходимой инфраструктуры финансового рынка и принципов взаимодействия банковского сектора и экономики, позволяющего банкам уменьшить риски при осуществлении своей деятельности в случае применения разработанных предложений. При этом каждый метод и инструмент может применяться для формирования политики банков и напрямую определять их конечные результаты финансовой деятельности.

Список использованных источников

1. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 О Национальном банке Республики Казахстан

2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. №2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан

3. Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года «О валютном регулировании»

4. «Положение о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты» от 24 апреля 1997 года №130

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Сейткасимова Г.С. - Алматы: «Каржы-Каражат», 1998.-576 с.

6. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2008 - 672 с.

7. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Финансы и статистика, 1998.-471 с.

8. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. Вашингтон / Институт экономического развития Мирового банка. - 1993.-77 с.

9. Жуйриков К.К. Рынок и бизнес: страхование рисков. - Алматы: Каржы-каражат, 1997. -232 с.

10. Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р. Банковская система и ее правовые основы. - Караганда, 1997. 56 с.

11. Казахстанский «Kaspi Bank» предлагает облигации на 7,5 млрд. тенге, привлек синдицированный заем на $13 млн. // Профессионал №2, 14.01.2009

12. Корнилова Л.П. Влияние рисков на надежность банка (на примерах банков второго уровня Республики Казахстан) // Автореферат дисс. Канд. Экон. наук. - Алматы 1999

13. Новиков И.А. Ограничение банковских рисков в Казахстане. Автореферат дис. канд. экон. наук, Республика Казахстан, Алматы, 1999

14. Новиков И.А. Некоторые проблемы управления банковскими рисками в Казахстане/сборник «Университету Туран - 5 лет», Алматы, 1997

15. Новиков И.А. Уменьшение рисков банковской системы Казахстана, как адаптация мирового опыта // Азия - Экономика и жизнь, №18, 1998

16. Новиков И.А. Международный опыт управления банковскими рисками // Аль-Пари №2, 1998

17. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками. - Алматы: «Каржы-каражат», 1998. -128 с.

18. Рамазанов Н. Издержки кредитного бума. // Деловая неделя, Казахстана, http://www. CentrAsia.org/news

19. Хамитов Н.Н., Корнилова Н.Н. Структура банковских рисков и ее влияние на надежность // Материалы международной научно-практической конференции «Казахстан на пороге XXI века: человек, наука, экономика». - Караганда, 1999.

20. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Финансовый бизнес. -1998, - №4.

21. Маргарет Е. Озиус, Блухорд X. Пугнем Банковское дело и финансовое управление рисками. - Вашингтон: ИЭР Мировою Банка, 1995. -287 с.

22. http://www.bc.kz

23. http://www.kase.kz/

Размещено на Allbest.ru