Операции коммерческих банков в Республике Беларусь

В определенных случаях строящемуся предприятию может быть открыт временный счет на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет - счет целевого характера, открываемый в банке для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых карточек, открываются карт-счета. Для осуществления контроля используются транзитные счета. Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков.

Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок [25, c. 41].

Срочные депозиты населения имеют большую разновидность:

· вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

· безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

· отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

· пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

· не пополняемый вклад;

· вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

· вклад с фиксированной, увеличивающейся "прогрессивной" с течением срока процентной ставкой;

· вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

· капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Срочные депозиты в течение определенного времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые изымаются в любое время. Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, а условиями договора это не предусмотрено, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Накопительные депозиты - это вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Существует ряд разновидностей накопительных вкладов:

· на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

· накопительный жилищный вклад;

· целевые вклады на детей.

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.

В основном, при разработке методики начисления процентов по вкладам банками используются общие принципы.

Проценты начисляются каждому владельцу счета, по каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета кредитных и депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день выдачи кредита или зачисления в депозит, и день, предшествующий погашению кредита или выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором, форма которого разрабатывается каждым банком самостоятельно и зависит от вида принимаемого вклада. Депозитный договор - соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком.

Договор должен быть заключен в письменной форме и оформлен документально.

Договор банковского вклада может быть следующих видов:

* договор до востребования;

* договор срочного банковского вклада (депозита);

* договор условного банковского вклада (депозита - договор в соответствии, с которым банк обязан возвратить денежные средства и начисленные проценты при наступлении (не наступлении) определенных обстоятельств.

Основными условиями договора депозита являются:

· сумма вклада (депозита);

· проценты по вкладу (депозиту);

· вид договора банковского вклада (депозита);

· срок возврата вклада (депозита), условия досрочного снятия средств - для договора срочного вклада;

· условия возврата вклада - для договора условного вклада.

Разновидностью пассивных операций являются операции по доверительному управлению средствами. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии. Примером являются трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Учредитель траста - лицо, основавшее траст и передавшее в него определенное имущество.

Распорядителем траста (трасти) является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются финансовые трасты - услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов.

При этом различают: публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. При активном трасте собственность может видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, т.е. продаваться. отдаваться в долг, закладываться. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом.

Причинами развития трастовых операций являются: заинтересованность клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска; обострение конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемы банковской ликвидности и в ряде случаев снижение доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное облуживание клиента; увеличиваются доходы.

Благодаря доверительному управлению клиент может:

· получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом со стороны специализированной компании;

· избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения;

· обеспечить сохранность и приумножить имущество.

Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических лиц (институциальные трастовые услуги).

Услуги физическим лицам возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом по поводу: распоряжения наследством, управления собственностью, выполнения роли опекуна или хранителя имущества, выполнения агентских посреднических функций. В персональном трасте самые распространенные виды операций - ведение счетов клиентов, операции с ценными бумагами клиента, подготовка для него налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью. За оказание данных услуг банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения.

Для юридических лиц трастовые услуги включают: управление на основе договора-поручения имуществом, управление денежными средствами и ценными бумагами, купля-продажа активов, управление целевыми фондами, управление пенсионными фондами, участие в прибыли, выпуск облигаций, временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства, выполнение платежных функций (погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).

В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты:

ь корпоративный;

ь наемных рабочих;

ь коммунальный.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. Группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке коммунальный траст в пользу местной общины.

Наиболее перспективным направлением развития трастовой деятельности является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами. В данном случаи в обязанности банка входит формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда.

2.3 Посреднические операции банков

Посреднические операции - операции, предполагающие получение комиссионного вознаграждения за определенные предоставленные услуги. К ним относятся:

1. товаро-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов. Формами таких операций выступают: покупка банком ценностей (товаров) по поручению предприятий; реализация товаров банком по поручению предприятия с предоставлением ему ссуд (банк может найти покупателей); реализация товаров банком по поручению предприятия с выдачей ссуд покупателю на приобретение товаров.

2. операции с драгоценными металлами представляют собой покупку и продажу, прием на хранение, оценку. Формирование заказов на ценности, рекламу золота и других драгоценных металлов. Наиболее распространенными операциями выступают приобретение золота и серебряных монет различного номинала и продажа их клиентам по рыночному курсу. Маржа, получаемая в этом случае банком, и будет служить его прибылью. Второй операцией банков с драгоценными металлами выступает продажа золота клиентам путем открытия золотого (металлического) счета .В этом случае клиент обращается в банк для приобретения золота, банк "продает" ему его на условиях открытия двух счетов - счета, где отражается сумма проданного золота, и счета, на который поступают деньги за проданное золото, и выдает сертификат, в котором отражается количество приобретенного золота. Золото остается в банке. Если клиент решит продать золото, он приходит в банк, предъявляет сертификат, банк закрывает счет и выдает клиенту денежную сумму, равную рыночной цене золота плюс начисленные проценты от размещения денег со второго счета, и при условии снижения рыночной цены золота - маржу между ценой покупки и продажи.

3. операции по размещению ценных бумаг на первичном рынке на условиях андеррайтера. Банк в этом случае выступает посредником между эмитентом ценных бумаг и инвестором. Такие операции бывают двух видов. Операции НИФ - это среднесрочный договор обычно на 3-5 лет между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией ценных бумаг банк берет на себя обязательство их покупки или предоставление равноценного кредита, кроме того, тот же банк может заняться размещением ценных бумаг. Банк покупает ценные бумаги по номинальной стоимости, а размещает по курсу. Предприятие быстро получает деньги и пускает их в обращение. Если нет запрета законом, банк может оставить себе эти ценные бумаги и стать учредителем. Операции РУФ - это среднесрочный договор, не предусматривающий инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг, банки имеют право передавать свои облигации другим банкам, банки не выкупают ценные бумаги, а предоставляют кредит. За эти операции банки получают комиссионное вознаграждение.

4. консалтинговые услуги представляют собой комплекс услуг по предоставлению консультаций во всех сферах банковской деятельности, и приносящие комиссионное вознаграждение. В частности, банки осуществляют консультации по проведению инвестиционной политики, рациональному размещению ценных бумаг, осуществлению доходных вложений денежных средств. Банки широко знакомят своих клиентов с перечнем предоставляемых услуг, порядком их осуществления.

5. банки в целях сохранения и расширения числа своих клиентов осуществляют и такие операции, как выдача гарантий для получения кредита. Данная операция является для клиента платной, банк получает комиссионное вознаграждение. Банки часто выдают такие гарантии своим клиентам потому, что сами по каким-либо основаниям не могут выдать кредита, но, чтобы заемщик продолжал оставаться клиентом, банк гарантирует погашение кредита. Гарантии выдаются банком не только под кредитные операции, но и при покупке клиентом ценных бумаг на бирже, когда брокеры в качестве обеспечения такой операции требуют своеобразной гарантии, такие гарантии могут выдаваться и при проведении международных расчетов.

6. банки проводят операции по хранению ценностей в сейфах. Банк может принимать на хранение банкноты, монеты, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, драгоценные вещи, а также документы. Для хранения могут использоваться общие банковские сейфы и персональные ящики, предоставленные банком индивидуально в пользование на условиях имущественного найма во временное пользование.

7. помимо этого банки проводят операции по предоставлению в аренду транспорта, по доставке наличных денег, так называемые инкассаторские операции.

Таким образом, пассивные операции играют не мене важную роль в экономике, чем активные. Они позволяют банкам аккумулировать капитал за счет депозитов населения, а значит, впоследствии его распределять наиболее эффективным способом и стимулировать всю экономику в целом. Успешность деятельности банка напрямую зависит от того насколько эффективно он будет осуществлять пассивные операции, особенно привлечение вкладов со стороны физических и юридических лиц. Кроме того пассивные операции банков (депозитные) являются источником доходов населения и могут быть своеобразным индикатором доверия населения к банковской системе в целом.

Посреднические операции банков позволяют взаимодействовать покупателю и продавцу, инвестору и эмитенту, то есть являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.

3. Развитие банковского сектора Республики Беларусь на современном этапе

3.1 Современное состояние банков Республики Беларусь

Банковская система Республики Беларусь является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, а на втором - сеть коммерческих банков. Банковское законодательство устанавливает правовое положение субъектов банковских правоотношений; определяет порядок: создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.

Национальный банк Республики Беларусь, как центральный банк любой страны занимается разработкой и проведением совместно с Правительством денежно-кредитной политики государства и подотчетен в своей деятельности Президенту Республики Беларусь. Капитал Национального банка Республики Беларусь полностью принадлежит государству.

Правовой основой деятельности Национального банка Республики Беларусь является Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Законы Республики Беларусь и нормативные правовые акты Президента Республики Беларусь.

Главная цель политики Национального банка Республики Беларусь - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание стабильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надежности функционирования банковской системы.

Коммерческие банки Республики Беларусь составляют второй уровень банковской системы страны.

Условно коммерческие банки можно классифицировать по нескольким группам и формам:

- по финансовому объему (объемы активов и другие показатели);

- по форме собственности (государственные, частные, банки-резиденты, с участием иностранного капитала);

- по набору предоставляемых услуг (кредитные, сберегательные);

- по обслуживаемой клиентуре (крупные предприятия, мелкий бизнес, частные лица);

- по отраслевому признаку (промышленность, агросектор, коммунальное хозяйство);

- по организационной структуре (филиальный банк, банковское объединение, единый банк).

Правовой основой создания и прекращения деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь являются "Банковский кодекс Республики Беларусь" и нормативные документы Национального Банка Республики Беларусь. Коммерческие банки создаются учредителями (участниками) - юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа) или унитарного предприятия. В Республике Беларусь могут создаваться универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100% собственным капиталом, совместные банки - на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы - на правах юридического лица и представительства. Размер участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Структура современного банковского сектора представлена в таблице 3.1.

Таблица 3. 1 - Структура банковского сектора 2010-2013 года.

В 2013 году на территории Республики Беларусь зарегистрировано 32 банка. Филиальная сеть банковского сектора за 2012 год сократилась со 138 до 105 филиалов, что обусловлено оптимизацией банками своих региональных структур. Вместе с тем общее число структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют), распределенных по территории страны, увеличилось на 3 процента и на 1 января 2013 г. составило около 3700. 23 банка являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 8 банков - со 100-процентным иностранным капиталом. На территории Республики Беларусь находится 8 представительств иностранных банков России, Украины, Литвы, Латвии, Германии и Межгосударственного банка.

Совокупный уставный фонд по банковскому сектору на 01.01.2013 года составил 29,8 трлн. р., увеличившись за 2012 год на 7,9% [17].

Характерными особенностями институционального развития банков в 2012 году явились:

- уменьшение доли банков, контролируемых государством, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 84,4 до 78,9 процента. Доля таких банков в активах банковского сектора возросла с 64,9 до 65,3 процента, в совокупном нормативном капитале снизилась с 72,4 до 65,8 процента;

- увеличение доли иностранных банков в совокупном уставном фонде банков с 15 до 20 процентов. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале возрос с 26,6 до 32,7 %. В активах банковского сектора доля банков, контролируемых нерезидентами, снизилась с 34,0 до 33,7 %. В уставных фондах белорусских банков участвует капитал из России, Австрии, Кипра, Ирана, Швейцарии, Нидерландов, Ливана, Украины, Люксембурга, Казахстана, Великобритании, Германии, США, Латвии и других стран;

- увеличение доли банков, контролируемых резидентами частной формы собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 0,6 до 1,1%. Удельный вес таких банков в активах банков сократился с 1,1 до1,0 %, в совокупном нормативном капитале возрос с 1,1 до 1,5 %.

Доля участия Государственного комитета по имуществу в уставных фондах 8 банков на 1 января 2013 г. составила 21,8 трлн. Рублей (73,0% от совокупного уставного фонда банковского сектора).

На 1 января 2013 г. рейтинги международных рейтинговых агентств имели 7 банков, причем 5 банкам рейтинги присвоены агентством Fitch Ratings, 5 банкам- агентством Moody's Investors Service и 4 банкам- агентством Standard & Poor's.

В 2009 году в республике зарегистрировано 4 новых банка, из них 3 -- с преобладающим участием иностранного капитала. В 2010 году ведется работа по созданию 3 новых банков с преобладающим участием иностранного капитала.

Важнейший параметр потенциала банковской системы -- ресурсная база. В 2009 г. банками привлечено ресурсов в объеме 70,4 трлн. руб., или 25,3 млрд. долл. США в эквиваленте. За 2009 г. сумма привлеченных ресурсов по номиналу увеличилась на 19,6 трлн. руб., или на 30,9%, что несколько ниже прогнозного параметра, предусмотренного Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2009 год.

Таблица 2-Динамика пассивов банков

Из таблицы 2 видно, что наибольший удельный вес пассивов банка составляют средства в национальной валюте - 69,1 % в 2009 году. Объем привлеченных средств от резидентов Республики Беларусь в 2009 году составил 67,7 %. Первым по значимости источником ресурсов для банков являются средства физических лиц, их доля в пассивах банков составила 22,5% . Удельный вес в обязательствах банков средства субъектов хозяйствования составляет 16,1 % , 11,5 % - средства Национального банка. Объем привлеченных средств от нерезидентов Республики Беларусь составляет 12,4 %, из которых 12,2 % в иностранной валюте. На начало 2010 г. банками привлечено ресурсов в объеме 82,9 трлн. руб.

Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков.

Таблица 3-Депозиты банков

Из таблицы видно, что в 2009 году вкладов, произведенных в белорусских рублях в 2 раза больше, чем в иностранной валюте. Доля величины депозитов шести крупнейших банков представлена на рисунке 1.

Рисунок 1- Доля депозитов 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Наибольший удельный вес занимают депозиты физических лиц - 27,2 %. В среднем на 1 жителя республики на начало 2010 г. приходилось почти 1940 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах, что эквивалентно 677,4 долл. США. За 2009 г. сумма вклада в расчете на 1 жителя республики в эквиваленте белорусских рублей возросла на 538 тыс. руб., или почти в 1,4 раза.

Структура активов банков в целом остается стабильной.

Таблица 4- Структура активов банков

Основной удельный вес активов в 2009 году составляют требования к субъектам хозяйствования и физическим лицам, которые включают кредиты юридическим и физическим лицам -- 78,3%, средства в других банках -- 6,4%. Доля величины требований к экономике первых 6 белорусских банков в общей величине требований к экономике банков РБ представлена на рисунке 2.

Рисунок 2- Доля величины требований 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

В настоящее время имеет место тенденция увеличения новыми банками кредитных вложений в экономику, особенно это характерно для Белорусского Банка Малого Бизнеса, сумевшего на фоне снижения показателя в целом по банковской системе улучшить свои позиции, повысив показатель более чем в 2 раза.

Величина требований банков к экономике дает представление об общей задолженности экономики перед банками и не позволяет разграничить кредиты банков физическим и юридическим лицам. Более детально кредитную задолженность банков можно проанализировать, используя таблицу 5.

Таблица 5- Структура банковских кредитов

Данный показатель включает кредитную задолженность населения по кредитам, выданным банками, на различные цели: как потребительские, так и на финансирование недвижимости.

С огромным отрывом от остальных банков лидирует Беларусбанк. Ему принадлежит более половины всего рынка кредитования физических лиц.



Рисунок 3- Доля кредитов физическим лицам 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Белагропромбанк является первым и по объему кредитной задолженности юридических лиц в белорусских рублях. Что же касается иностранной валюты, то здесь он уступает сразу трем банкам - Беларусбанку, Приорбанку и БПС-Банку.

Рисунок 4- Доля кредитов юридическим лицам 6 первых банков Республики Беларусь 2009 года.

Среди основных негативных тенденций функционирования банковского сектора необходимо отметить увеличение проблемных активов банковского сектора.

Таблица 6- Проблемные активы

По сравнению с 2008 годом, объем проблемных активов банков 2009 года вырос на 0,7 трлн. руб., а доля в общем объеме активов, подверженных кредитному риску, достигла 2,68% . Кроме того, в банковском секторе наблюдалось снижение отдельных показателей ликвидности.

Обобщающий показатель работы банковской системы -- это прибыль. Полученная банками за отчетный год прибыль составила 1 084,2 млрд. руб. (в 1,5 раза больше, чем за 2008 г.), что говорит об эффективной работе банков [22, с. 8].

Характеризуя современное состояние развития банковского сектора, нельзя обойти стороной воздействие на него глобального экономического кризиса. Несмотря на сложности, с которыми в 2008-- 2009 гг. столкнулись белорусские банки, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается устойчивым. До настоящего времени банковский сектор достаточно успешно справлялся с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном выполнялись нормативные требования и другие надзорные требования.

Национальный банк и Правительство Республики Беларусь обеспечивают проведение денежно-кредитной политики с учетом необходимости ограничения последствий мирового финансово-экономического кризиса для экономики страны. Кроме того, в республике разрабатываются и по мере необходимости применяются дополнительные меры, направленные на улучшение условий функционирования и укрепление банковского сектора. В частности, проводится работа по следующим направлениям:

- завершение правовой регламентации деятельности государственного бюро кредитных историй, созданного при Национальном банке;

- наделение Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов физических лиц полномочиями по осуществлению функций временной администрации по управлению банком для предупреждения его банкротства, а также функций антикризисного управляющего при осуществлении процедуры банкротства банка;

- ужесточение подходов к оценке рисков банковской деятельности и достаточности нормативного капитала банков в части расчета кредитных, рыночных рисков;

- совершенствование подходов к созданию резервов на покрытие возможных убытков, в том числе подготовка согласованных с представителями МВФ и Всемирного банка изменений, предусматривающих ужесточение подходов к классификации реструктуризированной задолженности.

Помимо этого, в ближайшее время Национальным банком будут приняты решения по упрощению некоторых процедур и требований, связанных с государственной регистрацией банков и лицензированием банковской деятельности, в том числе по унификации порядка и сроков осуществления процедур, сопутствующих государственной регистрации банков с аналогичными процедурами для коммерческих организаций, регистрация которых осуществляется в заявительном порядке.

В 2009 г. Национальный банк Республики Беларусь рекомендовал банкам в течение 2010 года обеспечить:

- рост нормативного капитала не менее чем на 18 - 25 %;

- достижение уровня рентабельности капитала не менее 10%;

- разработку комплекса мероприятий по снижению доли проблемных активов, если данный показатель превышает 4% [7, c. 8].

Ожидается, что деятельность банков будет сосредоточена на снижении кредитного и иных рисков, привлечении средств населения на долгосрочной основе, усилении финансовой дисциплины, а также активизации привлечения иностранного капитала.

Реализация органами государственного управления и банками указанных мер будет способствовать повышению устойчивости и эффективности работы банковского сектора, ускорению его адаптации к неблагоприятным внешним факторам.

3.2 Перспективы развития банковских операций

По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков Республики Беларусь.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы в Республике Беларусь, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

Но основным видом активных операций коммерческого банка остается кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что белорусские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков Республики Беларусь можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

Залоговое кредитование белорусскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

В Республике Беларусь пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в Белоруссии характеризуются высокой степенью риска.

В Республике Беларусь развиваются ипотечные кредиты, имеющие особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

- защита интересов как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

- доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

- приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1.Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2.Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

3.Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Белоруссии.

4.Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Республики Беларусь к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

5.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

6.Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Основное направление активной инвестиционной политики банка - определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для белорусской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками, является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсии. Пенсионный фонд Республики Беларусь был образован в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения. Поступления в Пенсионный фонд Республики Беларусь превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст-отделе банка.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в Республике Беларусь является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

Самая главная задача 2010 года для банковской системы, Правительства и для всех органов государственного управления - обеспечение запланированного уровня роста жизненного уровня населения. Для этого будут использоваться следующие инструменты: проведение в предусмотренных параметрах курсовой, кредитной, процентной политики, поддержание работы платежной системы и всех компонентов банковской системы, обеспечивающих функционирование и развитие экономики.

Для расширения ресурсной базы предполагается сохранение определяющей роли в расширении ресурсного потенциала банковского сектора внутренних источников роста (средства организаций, населения, республиканского и местных бюджетов) при увеличении объемов привлекаемых средств из-за пределов страны.

В структуре ресурсов требуется поддержание необходимых пропорций собственного капитала и привлеченных средств в целях обеспечения необходимого уровня достаточности капитала для покрытия рисков и обеспечения надежности функционирования банков.

Ожидается, что в результате эффективного функционирования всех секторов экономики, повышения благосостояния населения, сбалансированности бюджетной сферы объем ресурсной базы банковского сектора составит к концу 2010 года 40 - 43 % в соотношении с ВВП.

Привлечение средств нерезидентов Республики Беларусь является одним из важных источников роста ресурсной базы банковского сектора.

Наиболее существенными факторами в формировании динамики остатков их средств на счетах в белорусских банках является создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом. На активизацию указанных процессов в значительной степени повлияют присвоение Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим организациям и банкам, развитие фондового рынка, применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий, а также совершенствование законодательных актов в целях приведения отдельных норм в соответствие с принципами, получившими международное признание.

Масштабы заимствования банками средств у нерезидентов Республики Беларусь определяются, главным образом, потребностью субъектов хозяйствования в иностранных инвестиционных ресурсах и наличием у них обоснованных валютоокупаемых бизнес-проектов, отвечающих требованиям зарубежных инвесторов. Банковский сектор должен расширить посредническую работу по привлечению средств нерезидентов Республики Беларусь в различных доступных и востребованных получателями средств формах, в том числе в пределах лимитов, устанавливаемых для Республики Беларусь иностранными национальными агентствами по страхованию экспортных кредитов и банками.

В 2010 г. рост ресурсной базы предусмотрен в размере 136%. Будут увеличиваться все ее составляющие, но особое внимание уделяется привлечению средств населения и средств нерезидентов (в этом году они должны увеличиться в 1,8 раза). Сегодня в Республике Беларусь из 32 действующих банков 25 являются банками с участием иностранного капитала, и все они имеют возможность активно работать по наращиванию ресурсов темпами, запланированными Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2010 год.

Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры:

- направленные на сокращение проблемных активов и поддержание их уровня в установленных допустимых размерах;

- способствующие обеспечению сбалансированности активов и пассивов по срокам связанных в условиях роста объемов инвестиционного кредитования с созданием и совершенствованием форм долгосрочного привлечения средств;

- определяющие возможность дальнейшей диверсификации активов и пассивов за счет расширения используемых рынков, перечней банковских продуктов и структуры клиентской базы;

- создающие основу долговременного взаимодействия банков и их клиентов на принципах взаимной выгоды и неукоснительного исполнения обязательств, в том числе гарантий Правительства и местных органов управления.

На данный момент вопросы кредитования государственных и крупных предприятий решаются посредством удешевления процентных ставок за счет бюджета. На это выделены большие ресурсы. Иначе обстоит дело с кредитованием населения, малого и среднего бизнеса. Эти категории заемщиков в полном объеме ощутили на себе удар роста процентных ставок. У банковской системы Республики Беларусь есть возможность для того, чтобы обеспечить их постепенное снижение. Процентные ставки должны снижаться ежемесячно примерно на 0,5--1 процентный пункт. Правление Национального банка будет контролировать выполнение рекомендаций по данному вопросу [22, c. 10].

Планируется провести большую работу по увеличению золотовалютных резервов, за 2010 г. они должны возрасти в размере от 500 млн. до 1,8 млрд. долл. США. Однако необходимо стремиться к тому, чтобы к концу этого года они достигли не менее 10 млрд. долл. США. Сумма резервов должна соответствовать трехмесячному объему импорта. Выполнение этого норматива позволит успешнее вести работу на международных рынках капитала, в частности, повысит кредитный рейтинг Республики Беларусь, поэтому задача всех руководителей банковской системы и банков -- активно работать в этом направлении.

В настоящее время не все банки реализуют имеющиеся у них возможности по работе на национальном валютном рынке. В первую очередь это относится к дочерним иностранным банкам. Для них созданы комфортные условия для привлечения иностранных ресурсов, предоставлены возможности для активной работы на нашем рынке. Курс национальной валюты в течение всего года будет стабильным, риски минимальны, поэтому иностранным банкам следует существенно расширить привлечение в республику ресурсов из-за рубежа.

Показатели роста кредитования экономики на 2010 г. определены в размере 136--140%. Многие банки в настоящее время имеют возможности по наращиванию активных операций, но если они продолжат политику выжидания, то рискуют потерять национальный рынок.

Банкам следует активизировать работу с населением в части привлечения их средств во вклады. Увеличение остатка депозитов физических лиц на 5,6--7,2 трлн. руб. станет весомым вкладом в повышение финансового потенциала банковского сектора. Средства юридических лиц необходимо увеличить на 5,1-- 6,2 трлн. руб., нормативный капитал банковского сектора -- на 3,4 трлн. руб. при среднем росте для банков на 24--25% [22, c. 10].

Банкам следует постоянно проводить работу по сокращению проблемных активов. В прогнозе указан параметр -- не более 10%. В текущем году появляются перспективы значительно улучшить ситуацию с проблемными активами в государственных банках, кредитующих государственные программы социально-экономического развития.

Таким образом, соблюдение органами государственного управления и банками всех норм и осуществление вышеуказанных мероприятий позволит обеспечить устойчивое функционирование банковской системы, характеризующейся развитием количественных и качественных параметров деятельности во взаимодействии с интересами экономики нашей страны для повышения общественного благосостояния.

Заключение

Таким образом, проанализировав всю информацию, изложенную в работе, можно сделать следующие выводы:

1. Банк - юридическое лицо, выполняющее многообразные банковские и другие операции в современной экономике. Банк по своей сути напоминает и промышленное, и торговое предприятие, однако в силу своих особенностей является специфическим экономическим институтом.

2. Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д.

3. Существенную и определяющую часть банковских операций составляют активные операции. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

4. Наибольший удельный вес в активных операциях занимает кредитование. Кредит в условиях перехода Республики Беларусь к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала.

5. Большое значение для каждого банка имеют пассивные операции, так как они образуют ресурсную базу, которая во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.

6. Наибольший удельный вес привлеченных средств составляют депозиты банков. В Республике Беларусь основную часть депозитов составляют средства физических лиц.

7. Посреднические операции банков позволяют являются промежуточным звеном хозяйственных операций в экономике и позволяют отслеживать движение капитала в стране.

8. В современных условиях в Республике Беларусь развиваются трастовые операции, которые помогают постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности и надежности.

10. Национальная банковская система РБ состоит из 2 уровней:

- Национальный банк РБ;

- коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

11. Анализируя основные показатели банковской системы РБ, можно сделать вывод об относительно эффективной работе банков. Однако существует ряд проблем, которые сдерживают рост отдельных показателей. Основной проблемой является низкая ликвидность банковского сектора.

12. Для поддержания стабильности, банки должны оптимизировать активы и пассивы, т.е. формировать их рациональную структуру и высокое качество. В целях осуществления этого процесса должны проводиться меры, направленные на достижение поставленных целей.

Таким образом, операции банков Беларуси играют важную роль в развитии национальной экономики, они способствуют развитию многих промышленных предприятий республики в кризисный период.

Список использованной литературы

1. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учеб. пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Санкт-Петербург, 2002. - 376 с.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. № 441-3 / В ред. Закона РБ от 17.07.2006 № 145-3. - 216 с.

3. Банковские карточки в РБ [Электронный ресурс]: Банки Республики Беларусь - Банковская система Республики Беларусь. - режим доступа: http://www.rbcard.com/bank/rbbank.htm. - Дата доступа: 06.03.2010.

4. Дом банков - информационный портал о банках и финансах [Электронный ресурс]: Функции банков. - Режим доступа: http://dombankov.ru/system/170-funkcii-bankov.html. - Дата доступа: 04.03.2010.

5. Дубков, С.В. Об основных направлениях совершенствования системы банковского надзора в Республике Беларусь / С.В. Дубков // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 31[468]. - 72 с.

6. Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова. - Москва "Банки и биржи": Издательское объединение "ЮНИТИ", 1999. - 622 с.

7. Каллаур, П. В. Банковская система Республики Беларусь на современном этапе развития / П. В. Каллаур // Банкаўскі веснік. - 2009. - № 25[462]. - 72 с

8. Концепция развития банковской системы РБ на 2001-2010 годы / национальный банк РБ. - Минск, Б.г. - 75 с.

9. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова. - Мн.: БГЭУ, 2007 - 478 с.

10. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - Москва: "Финансы и статистика", 2002. - 667 с.

11. Лаврушин, О.И. Деньги Кредит Банки / О.И. Лаврушин. - Москва: "Финансы и статистика", 2001. - 460 с.

12. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Организация банковского надзора. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/supervisorg.asp. - Дата доступа: 05.03.2010.

13. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Регулирование деятельности банков. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/legislation/BankRegul/. - Дата доступа: 05.03.2010.

14. Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2001 г. № 175. - Режим доступа: http://www.pravo.by/webnpa/text.asp?r=6&RN=B20106419. - Дата доступа: 06.03.2010.

15. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Общие сведения. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/today/general.asp. - Дата доступа: 06.03.2010.

16. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2009. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

17. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2008. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

18. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]: Бюллетень банковской статистики № 12, 2007. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public/. - Дата доступа: 15.03.2010.

19. Основы банковского дела: учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Минск: Тесей, 1999. - 448 с.

20. Отчет о развитии банковской системы и банковского надзора в РБ (январь-декабрь 2004 г.). - Минск, 2005. - 108 с.