Следующий вариант уменьшения риска - это гарантия юридического лица. При стабильной работе предприятия этот вариант достаточно надежен. Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного работниками банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием. Соответственно многие руководители отказываются от предоставления гарантии своим работникам. Кроме этого не каждый руководитель соглашается на ревизию работниками аудита или даже работниками банка, из-за конфиденциальности многих документов и проводимых сделок.

- следующее условие - это ограничение максимально возможной суммы кредита. Расчет максимально возможного кредита проводиться в два этапа:

Сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе справок о доходе (заработной плате)

При этом соблюдается еще такое условие. Сумма планируемых ежемесячных взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся удержаний по справке о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания и др.) в общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной заработной платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика, так и у гаранта если таковой имеется.

Это условие в целом гарантирует, что сумма кредита не будет превышать той суммы, которую заемщик может погашать без ущерба для общесемейного дохода.

- Другое условие кредитования - это целевое использование выданных сумм. Достигается это тем, что сумма кредита не выдается наличными средствами, а перечисляется безналичным расчетом в какую-либо организацию согласно заявления клиента. Например:

а) в учреждения Министерства здравоохранения в случае если цель кредита на лечение;

б) в учреждения Министерства науки и образования - если цель получения кредита на получение образования;

в) в различные санатории, туристические агентства - если цель получения кредита на отдых или лечение;

г) в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо товар - если цель получения кредита на покупку товаров народного пользования;

При безналичном кредитовании легче произвести мониторинг целевого использования кредита, что также уменьшает банковский риск не возврата кредита.

- следующие несколько условий можно охарактеризовать так. Это внимательный, правильный подход к проверке личных документов клиента подавшего заявление на получение кредита:

а) кредит выдается только по удостоверению личности. Временные удостоверения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на другие фамилии (в связи с замужеством и т.п.), удостоверения личности с местом жительства в другой области, военные билеты и служебные удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других государств - по этим документам кредиты не оформляются;

б) кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о регистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата, и соответствующая фамилия, имя отчество;

в) Справка КСК, администрации поселка или другого органа о составе семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного стола Отдела миграционной полиции не подходит, так как такая справка отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;

- Имеются также лимитные ограничения по суммам и срокам кредитования. Кредиты в сом выдаются только на срок до одного года. В срок свыше года кредит выдается только в долларах США. Также кредиты в сумме свыше 1000 долларов США выдаются только в долларах США, тем самым уменьшаем возможный риск изменения курса доллара в сторону увеличения по отношению к национальной валюте - сом.

Кроме того гарантия физического лица допускается только при суммах кредита до 1000 долларов США или эквивалентной сумме в сом по курсу Национального Банка Республики Кыргызстан. В настоящий момент планируется уменьшение возможной суммы под гарантию физического лица до 500 долларов США или эквивалентной суммы в национальной валюте. Кредиты в сумме свыше установленной суммы могут быть получены только под гарантию юридического лица или под гарантию залога или заклада.

Изучив практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в ОАО «Аманбанк» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Этот вывод мы сделали только рассматривая сами условия выдачи кредита. Здесь большое значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работников службы кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и условий выдачи кредита населению.

актив баланс процентный банк

Заключение

Работа написана на примере ОАО РК «Аманбанк», который входит в число 22 банков функционирующих на территории Кыргызстана.

Результаты исследования свидетельствую о том, что в целом по банку валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Наибольший удельный вес в составе активов за весь анализируемый период занимает такая статья, как ссуды. О работе ОАО РК «АманБанк» в последнее время можно судить тем, что в 2007 году Центробанк РФ внёс ОАО РК «АманБанк» в "чёрный список" банков, с которыми запрещалось иметь дела всем российским финансовым учреждениям. Причина - сомнительные банковские операции, которые проворачивала команда Максима Бакиева, захватившая "Аманбанк" после мартовской революции 2005 года. С 1 июля 2008 года, пришлось заново поднимать самое главное - репутацию банка, но "Аманбанк" быстро вернул утраченные позиции, был вычеркнут из всевозможных "чёрных списков", восстановил отношения с партнёрами.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам - уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Из анализа во второй главе мы видим, что все показатели находятся в пределах допустимых значений, однако динамика показателей показывает недостаточную эффективность работы банка.

В результате анализа можно отметить следующие проблемы качества активов характерные для ОАО РК «Аманбанк». В первую очередь из-за мирового финансового кризиса 2008-2009 гг и политических потрясений в Кыргызстане в 2010 году динамика выдачи кредитов (А6) участникам нестабильна и постепенно уменьшается - в 2009 году увеличилось на 11,6%, в 2010 году уменьшилось на -9,7%,а в 2011 году снизилось на-2,3%. Здесь наблюдается заметное снижение.

Также наблюдается увеличение прочих активов с 74511 тыс.сом в 2009 году (6,5%0, до 190056 тыс. сом в 2011 году(9,9%), в 2011 году - 489062 тыс. сом(20,7%), т.е. приобретение собственных основных средств (зданий оборудования) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.
Наибольшую тревогу вызывают коэффициенты соотношения кредитов к обязательствам - в 2011 году он составил 0,53, хотя несколько и улучшился по сравнению с 2010 годом, когда он указывал на убытки. Из данных видно, что в 2009 году банк вел агрессивную политику - 0,78, в 2010 упало- 0,52, конечно, это понятно из-за политических потрясений 7 апреля 2010 года, и в 2011 году банк вел политику, при которой были возможны убытки - 0,53.

Однако данные табл. 3 свидетельствуют о росте на покрытие потенциальных потерь по вложениям (РППУ). Так, по состоянию в 2009 году размер РППУ на 1 сом кредитных вложений составил 0,05, на 2010 году 0,06 и на 2011 году 0,08 . Высока доля просроченных кредитов - вместо оптимального значения менее 0,04 к общему портфелю , а их значение больше, но коэффициент мгновенной ликвидности превышает минимально допустимое значение, что является положительным результатом деятельности банка. Однако он существенно снизился в сравнении с предыдущим годом, в 2009 году составляло 24,2%,в 2010 году увеличилось 39,5%,а в 2011 году уменьшилось до12,6%, в 2012 году составил 31%.

Управление активами ОАО РК «Аманбанк» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

На основе проведенного анализа, можно сделать следующий вывод, что банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет увеличения доли производительных активов, рационального распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшить их качественный состав.

Список использованной литературы

1. Закон «О банках и банковской деятельности», введенный в действие Указом Президента N 2444 от 31.08.1995 Банковское дело-М., 1996.

2. Указ Президента Республики Кыргызстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Кыргызстан",30 марта 1995 г.

3. Указ Президента Республики Кыргызстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Кыргызстан".31 августа 1995 г.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.

5. Банки и банковские операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 471c.

6. Банки и банковские организации в Республике Кыргызстан. Алматы, 2009.

7. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка. Том 1

8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка,Том2.

9. Банковский портфель - 3 / Коробов К.Л. - М.: Соминтек,1995 г.

10. Банковское дело (под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998

11. Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.

12. Банковское дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -- М.: Финансы и статистика, 1996

13. Банковское право / Под ред. Л.Г. Ефимова, М., 1994г.

14. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. Л.: ЛФЭИ , 1991

15. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. -- М., 1996.

16. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. -- Т. 2 -- М., 1994

17. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996 .

18. Волосович С. Н. Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.

19. Волсович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.

20. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. - Банковские услуги. 1998. - № 5. С. 21-23.

21. Давыдова Л. Банковское право Республики Кыргызстан. Алматы, 2009

22. Деньги, кредит, банки / Кравцов Г.И. - Мн.: Меркование, 1994 г.

23. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 1994.

24. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. - М., 1998

25. Долан Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1996.

26. Долан Э. Дж, Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -- М., 1991.

27. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.

28. Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. М, 1999

29. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997

30. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, 1997.

31. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Кыргызстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240 с.

32. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит. - 1993. - № 4.

33. Киселев В. К характеристике функций банковского менеджмента (материалы к лекциям и семинарам). //Российский экономический журнал. 1997. - № 7.

34. Коробов Ю.И. Банковская конкурентная стратегия. - Банковское дело. 1997. - № 1. С. 20-24.

35. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Кыргызстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. - 439 с.

36. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.

37. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.

38. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.

39. Марченко Г.А. Банковский сектор Кыргызстана: состояние и перспективы развития// Банки Кыргызстана, №10, 2010.

40. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке “коротких” денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 1995

41. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.

42. Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.

43. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Ширинская Е.Б.-М.:Финансы и статистика, 1993 г.

44. Основы банковского дела / Мороз П.И. - К., 1994 г.

45. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.10.

46. Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита . М.: Инфра - М, 1995 .

47. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.- ИНФРА-М, 1997. - 720 с.

48. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Космополис, 1991

49. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика. - 1995. - № 2.

50. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. - 364 с.

51. Современный коммерческий банк: управление и операции / Усоскин В.М.-М.:Все для вас, 1994 г.

52. Султанова А. С. Состояние и проблемы вексельного обращения в Кыргызстане // Банки Кыргызстана, №10, 2010

53. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит 1996.-№11.-с.19.

54. Тимоти У. Кох. Управление банком. -Уфа: Cпектр. Часть V,1993.

55. Финансово-кредитный словарь. М., 1994 г.

56. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной Л.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

Приложение

Баланс ОАО РК «Аманбанк» (тыс.сом)

Размещено на Allbest.ur