Облік коштів на розрахунковому рахунку в банках

Загальна характеристика підприємства ВАТ "Житомир-Авто". Застосування комп'ютерних технологій у бухгалтерському обліку. Об'єкт обліку - вільні грошові кошти підприємства у валюті, які знаходяться в установах банків. Синтетичний і аналітичний облік.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык украинский
Дата добавления 21.01.2011
Размер файла 81,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

№пор.

Короткий зміст операції (підстава)

Сума

Кореспондуючі рахунки

Дебет

Кредит

1

Отримано в касу з банку (прибутковий касовий ордер), виписка банку

40 000

"Каса"

"Рахунки в банку"

2

Виплачена заробітна плата (платіжна відомість)

40 000

"Розрахункиз оплатипраці"

"Каса"

3

Надійшла від постачальників сировина (прибутковий ордер, рахунок-фактура)

110 000

"Виробничі запаси"

"Розрахунки з постачальниками і підрядниками"

4

Сплачено постачальникам за рахунок кредиту (платіжні доручення)

60 000

"Розрахунки з постачальниками і підрядниками"

"Короткострокові позики"

5

Надійшли від постачальника основні засоби (акт прийому-передачі основних засобів, рахунок-фактура)

50 000

"Основні засоби"

"Розрахунки з постачальниками і підрядниками"

6

Витрачена сировина на виробництво

120 000

"Виробництво"

"Виробничі запаси"

7

Збільшення статутного капіталу за рахунок прибутку (виписка з рішення засновників)

55 000

"Нерозподілений прибуток"

"Статутний капітал"

8

Перераховано постачальникам (50 000) і повернуто частку позики (30 000) (платіжні доручення, виписка банку)

80 000 50 00030 000

"Розрахунки з постачальниками і підрядниками" "Короткострокові позики"

"Рахунки в банках"

За місяць

555 000

Додаток 3

Оборотна відомість за синтетичними рахунками за квітень 2008 р.

Назва рахунків

Сальдо на 01.04.08

Оборот за місяць

Сальдо на 01.05.08

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основні засоби

310 000

50 000

360 000

Виробничі запаси

60 000

110 000

120 000

50 000

Виробництво

19 000

120 000

139 000

Каса

1 000

40 000

40 000

1 000

Рахунки в банку

190 000

120 000

70 000

Статутний капітал

120 000

55 000

175 000

Короткострокові позики

160 000

30 000

60 000

190 000

Розрахунки з оплати праці

45 000

40 000

5 000

Нерозподілені прибутки

255 000

55 000

200 000

Розрахункиз постачальникамиі підрядниками

110 000

160 000

50 000

Разом

580 000

580 000

555 000

555 000

620 000

620 000

Список використаних джерел:

1. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 19.02.2001 р. № 69.

2. Адаме Р. Основы аудита: Пер. с англ. / Под. ред. Я.В. Соколова. - М.: Аудит: ЮНИТИ, 1995.

3. Білуха М. Т. Форми фінансово-господарського контролю (ревізія, аудит, судово-бухгалтерська експертиза) // Бухгалтерський облік і аудит. - 1995.

4. Білуха М.Т. Теорія фінансово-господарського контролю і аудиту. - К.: Вища школа, 1999.

5. Бутинецъ Ф. Ф. Бухгалтерський фінансовий облік. - Житомир: ЖІТІ, 2000.

6. Гуцайлюк 3. Аудит фінансових результатів // Бухгалтерський облік і аудит. - 2003.

7. Жила В.Г. Ревізія і аудит: Навч. посіб. - К.: МАУП, 2004.

8. Рудницький В. Технологія обліку коштів підприємства. - Тернопіль: Економічна думка, 2004.

9. Сопко В.В. Бухгалтерський облік: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 2000.

10. Федулова Л. Управління аудиторською діяльністю // Бухгалтерський облік і аудит. - 1995. - № 8.

11. Шиманський Р. Проблеми розвитку технології обліку // Бухгалтерський облік і аудит. - 2003. - № 11.


Подобные документы

  • Економічна сутність кредитів, їх значення, роль і місце в діяльності підприємства. Аналіз фінансового стану ТОВ "Астор ЛТД", динаміка активу балансу. Аналітичний і синтетичний облік кредитів банків. Характеристика звітності і порядок її складання.

    курсовая работа [63,3 K], добавлен 05.05.2011

  • Основні поняття та завдання обліку і контролю руху грошових коштів на рахунках в банку. Види банківських рахунків та порядок відкриття, переоформлення і закриття рахунків в установах банків. Порядок та форми здійснення безготівкових розрахунків в Україні.

    курсовая работа [71,5 K], добавлен 21.09.2011

  • Класифікація валютних операцій комерційних банків. Основи побудови їх обліку та характеристика відповідних рахунків. Організація проведення обмінних операцій в іноземній валюті. Методи розрахунку та облік реалізованого результату від даної діяльності.

    реферат [23,3 K], добавлен 12.07.2011

  • Нормативно-правова база обліку наявності та руху грошових коштів на поточних рахунках в банку в іноземній валюті. Порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами. Підстави зарахування готівки на банківський рахунок.

    курсовая работа [428,6 K], добавлен 14.09.2016

  • Організація обліку касових операцій у комерційних банках. Облік операцій, виконуваних прибутковими касами, здійснюваних вечірніми касами та касами перерахунку готівки, видатковими касами, операцій з підкріплення операційних кас комерційних банків.

    курсовая работа [66,4 K], добавлен 31.10.2013

  • Класифікація витрат банку, дослідження процесів їх формування, обліку та аналізу. Загальний принцип відображення в бухгалтерському обліку витрат. Аналіз обсягів та структури витрат банківської системи України. Розподіл банків України за статтями витрат.

    курсовая работа [240,8 K], добавлен 08.04.2016

  • Економічна сутність розрахунків за соціальним страхуванням. Нормативне регулювання обліку розрахунків за соціальним страхуванням. Синтетичний та аналітичний облік розрахунків. Порядок складання та подання звітності до фондів соціального страхування.

    курсовая работа [47,6 K], добавлен 20.07.2011

  • Розробка системи для обліку операцій у банку. Аналіз її функцій: збереження номеру рахунку, прізвища вкладника, персональної інформації; виведення даних про найбагатшого вкладника; визначення сумарних внесків на рахунки і зняття з них за минулий місяць.

    курсовая работа [237,0 K], добавлен 30.01.2010

  • Порядок та процедура відкриття рахунків, вибір банку та його обґрунтування. Методика закриття рахунків клієнтів банку. Документальне оформлення різноманітних операцій. Організація синтетичного та аналітичного обліку операцій на поточному рахунку.

    лекция [20,5 K], добавлен 10.06.2014

  • Національний та комерційні банки. Роль бухгалтерського обліку в управлінні банком, його види та призначення. Регулювання і функції фінансового обліку. План рахунків і принципи його побудови. Параметри і форми аналітичного обліку, банківська документація.

    реферат [4,9 M], добавлен 22.04.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.