Главная
База знаний "Allbest"
Банковское, биржевое дело и страхование
Изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности
Изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности
Сущность и принципы организации безналичных расчетов, способы и формы их реализации и используемые банковские технологии. Анализ эффективности, а также определение проблем и пути совершенствования организации безналичных расчетов в ПАО Сбербанк.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.03.2017 |
| Размер файла | 144,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Направлением совершенствования безналичных расчетов является улучшение интерфейса программного обеспечения, необходимого для совершения безналичных платежей. Страхование платежных карт представляет собой отношения между страховщиком и страхователем по защите имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением пластиковыми картами. Страхование пластиковых карт имеет свою специфику и может быть отнесено, согласно классификации, приведенной в действующей редакции закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», к страхованию имущества юридических лиц и к страхованию финансовых рисков
Комплексность рассматриваемого вида страхования обусловлена, главным образом, наличием двух групп рисков, на случай наступления которых проводится страхование. Первая группа содержит имущественные риски, включающие утрату карточки по причине:
- утери держателем;
- хищения вследствие противоправных действий третьих лиц: кражи, грабежа, разбоя;
- случайных механических, термических повреждений, размагничивания и т.п.;
- неисправной работы банкомата.
Вторую группу составляют финансовые риски, выражающиеся в неприведенных расходах в связи с несанкционированным использованием карточки после ее утери или хищения, наступивших в результате:
- получения третьими лицами наличных денег из банкомата после ввода ПИН-кода держателя карточки, когда держатель карты в результате насилия или под угрозой такого насилия в отношении себя или своих близких вынужден сообщить третьим лицам ПИН своей карты;
- оплаты третьими лицами товаров и услуг в торгово-сервисной сети.
Страхователями при страховании держателей выступают физические и юридические лица, получающие банковские карты для расчетных операций, производимых в пределах, внесенных на счет средств или в размере кредитного лимита сверх внесенных средств.
Страхованию подлежат карты различных видов, различного назначения, различных платежных систем и различных категорий.
Размер страховой суммы по страхованию держателей платежных карт зависит от перечня выбранных страховых рисков и вида карты. По программе страхования от имущественных рисков страховая сумма устанавливается в размере платы за пере выпуск банковской карты, в связи с ее утратой или хищением, в соответствии с тарифами. По программе страхования от финансовых рисков страховая сумма определяется в размере согласованных со страхователем лимитов ответственности, исходя из предполагаемой суммы убытков, которые он может понести при наступлении страхового случая.
С точки зрения страховщиков основными препятствиями для расширения страхования платежных карт является высокий уровень мошенничества со стороны держателей карт [33].
Другие банки предлагающие услуги на Липецком рынке банковских карт, предлагают очень удобные условия страхования. При этом сумма страховки остается в пределах разумного и это привлекает клиентов. В частности предлагается возмещение сумм поступивших на платежную карту, если в течение 3-х дней деньги со счета карты будут списаны в результате мошенничества.
Моё видение по совершенствованию безналичных расчетов в том, что наличные деньги совсем уйдут из оборота. Намного удобней расплачиваться везде и всегда платежной картой.
Плюсы использования платежных карт заключаются:
- электронные деньги не смогут подделывать. В последнее время наблюдается очень много поддельных наличных денежных средств;
- безопасность. Безопасней хранить деньги на карте, а не в кошельке. Пластиковая карта при возникновении факта утери или хищения позволит держателю блокировать ее использование, тем самым обеспечивая сохранность наличествующих финансов. Далее любой банк всегда восстановит украденную либо нечаянно потерянную персональную пластиковую карту;
- практичность и удобность. Удобней носить с собой карту, а не целый кошелек мелочи. Не нужно искать определенной суммы в кошельке, а достаточно простой предоставить карту, ввести ПИН-код и нужная сумма автоматически спишется с карты.
В ПАО Сбербанк существует много различных карт, но нет такой, кредитной, которая подошла бы большинству клиентам банка. Ниже представлена таблица с описанием предлагаемой карты которую, можно назвать «Всем и каждому».
Таблица 18. Кредитная карта «Всем и каждому»
|
Название карты |
Всем и каждому |
|
|
Валюта |
рубли |
|
|
Платежная система |
MasterCard |
|
|
Льготный период |
100 дней |
|
|
Защита чипом |
да |
|
|
Годовое обслуживание |
0 руб. |
|
|
Выпуск дополнительных карт |
да |
|
|
Срок действия карты |
5 лет |
|
|
Кредитный лимит |
100 тыс. руб. |
|
|
Процентная ставка |
15% |
Выбрана система MasterCard так как, это международная платёжная система, представленная в 210 странах мира. С помощью неё можно совершать безналичные расчеты, оплачивать покупки в интернете, переводить денежные средства. Это обеспечивает пользователям безопасную работу в любой точке мира.
Выгода для клиента в том что, при расчете этой картой 1% от суммы покупки возвращается обратно на карту. Выгода для ПАО Сбербанк состоит в том, что все больше клиентов будут пользоваться картами ПАО Сбербанка на выгодных условиях, это приведет к переводу на безналичный расчет, что сократит расходы банка на содержание филиалов.
Для улучшения процесса работы с платежными картами возможно проведение следующего ряда мероприятий: совершенствование способов обслуживания клиентов, предоставление выгодных условий приобретения платежных карт, увеличение числа организаций, сотрудничающих с платежной системой, повышение заинтересованности клиентов банка в использовании платежных карт, разработка программ по уменьшению мошенничества с платежными картами.
Можно сделать вывод, что платежные карты - самая перспективная форма безналичных расчетов, но они, как и другие виды безналичных расчетов имеют большой ряд проблем связанных с их применением. Проблемы обусловлены недоверием со стороны клиентов к электронным расчетам и их сложностью, несмотря на это системы электронных расчетов развиваются очень большими темпами, это связанно с быстрым развитием интернета. Применение интернета дает банку возможность усовершенствовать работу электронных систем обслуживания клиентов, предоставляя клиенту дополнительные удобства в управлении своим счетом для проведения операции, клиенту достаточно нажать на соответствующую клавишу.
ПАО Сбербанк использует не все возможности, которые дает система безналичных расчетов и использование платежных карт. В настоящее время очень востребованы на Липецком рынке банковских карт платежные карты банка «Русский Стандарт» и «Альфа-Банк» которые постоянно меняют условия пользования этими картами и создают дополнительные удобства для клиентов, предоставляют различного рода скидки. Например, в «Альфа-Банк» льготный период кредитной карты составляет 100 дней, и беспроцентный период распространяется на снятие наличных без комиссии.
Заключение
ПАО Сбербанк как и любой другой банк, в условиях рыночной экономики не может существовать без безналичных расчетов. Они занимают весомую роль в экономике всей страны. В процессе анализа было установлено, что безналичные расчеты регулируются законодательством, а на данный момент необходимо увеличить контроль за этим видом расчетов, а так же найти механизмы воздействия на безналичный оборот.
В первой главе были рассмотрены теоретические основы организации безналичных расчетов, сущность и принципы безналичных расчетов, формы и способы организации безналичных расчетов.
Было выяснено, что безналичные расчеты - это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях.
Осуществление безналичных расчетов с помощью расчетных документов на бумажных носителях замедляет процесс совершения платежей и увеличивает его стоимость.
Изучены формы безналичных расчетов, которые можно подразделить на основные: аккредитив, чек, платежное требование.
Рассмотрены безналичные расчеты с использованием банковских карт, платежные карты классифицируются по разным критериям на целый ряд видов.
В теоретической части были сделаны выводы о том, что банковские карты представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями. Внедрением нового экономического института благотворно сказывается на развитии банковского дела в стране. Преимущества, связанные с использованием платежных карт, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений.
Во второй главе объектом исследования выступал ПАО Сбербанк, на примере которого исследовались безналичные расчеты.
Был произведен анализ финансового состояния банка и рассмотрена динамика прибыльности банка.
В ходе проведенного анализа финансового состояния банка было выявлено, что динамика ключевых показателей баланса изменилась.
Произошел рост активов, что является положительным моментом и говорит о том, что банк обладает достаточно большим количеством денежных средств, которые он может разместить с целью получения прибыли. Данный рост обусловлен ростом величины обязательных резервов банка, чистых вложений в ценные бумаги, средств кредитных организаций и прочих активов.
Возросли и обязательства ПАО Сбербанка, это связано с тем, что произошел рост безналичных расчетов, безналичных переводов, вкладов физических лиц, прочих обязательств. Привлекательные условия для платежной карты привлекли клиентов, что привело к росту средств клиентов в банке.
Наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги занимают 10% актива баланса банка, что свидетельствует о высокой инвестиционной активности банка
При рассмотрении динамики показателей прибыльности банка было выявлено, что произошел рост чистых процентных доходов, это обусловлено превышением процентных доходов над процентными расходами.
Проанализировав динамику обязательных нормативов банка, было выявлено, что достаточность собственных средств банка превышают нормативное значение, это обусловлено ростом величины капитала банка.
В динамике показателей мгновенной и текущей ликвидности так же наблюдается превышение над нормативами, что говорит о достаточности у банка текущих активов для покрытия своих краткосрочных обязательств.
Высокие показатели обязательных нормативов говорят о устойчивой финансовой системе банка.
Произведя анализ безналичных платежей, было выявлено, что наибольшая часть платежей поступила электронным способом, основным из которого являлись поступления через систему интернет.
Наибольшая доля платежей, как в количественном, так и в суммарном выражении поступило от клиентов - юридических лиц.
Рассмотрена и проанализирована организация безналичных ПАО Сбербанк. Выявлено, что банк использует основные формы расчетов: аккредитив, чек, платежное требование, платежные карты.
Проанализировав деятельность банка, и изучив организацию безналичных расчетов, были выявлены проблемы и предложены пути их решения. С целью привлечения клиентов банк должен работать над тарифами по обслуживанию счетов и кассовому обслуживанию, так как это способствует росту клиентской базы. Банку не следует увеличивать доходы за счет комиссионных сборов, потому что чем больше комиссия, тем меньше будет у банка клиентов. Предложено так же внедрение новой карты на выгодных условиях: увеличение лимита, срока погашения, перечисления 1% от суммы.
Для совершенствования организации безналичных расчетов с платежными картами можно привести ряда мероприятий: совершенствование способов обслуживания клиентов, предоставление выгодных условий приобретения платежных карт, увеличение числа организаций, сотрудничающих с платежной системой, повышение заинтересованности клиентов банка в использовании платежных карт, разработка программ по уменьшению мошенничества с платежными картами.
Развитие и внедрение предложенных мероприятий по организации безналичных расчетов позволит банку увеличить их объем, а так же сроки использования, а также увеличить свою прибыль.
Все предложенные мероприятия реальны и экономически эффективны, они могут быть использованы в ПАО Сбербанк.
Проделанная работа дает возможность понять, что выбранная тема является актуальной, так как изучение организации безналичных расчетов показывает, что безналичные расчеты являются перспективным и развивающимся направлением в ПАО Сбербанк.
Таким образом, поставленная цель выпускной квалифицированной работы была достигнута, а задачи решены.
Список использованных источников
1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2): фед. закон от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.).
2 О банках и банковской деятельности: фед. закон от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. от 03.12.2012 г.).
3 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): фед. закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 03.12.2012 г.).
4 О национальной платежной системе: фед. закон от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ;
5 О правилах осуществления переводов денежных средств: положение Банка России от 19.06.2012 г. №383-П.
6 О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России: положение Банка России от 12 марта 1998 г. №20-П
7 Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: положение Банка России от 24.12.2004 г. №226-П
8 О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: положение Банка России от 16.07.2012 г. №385-ТТ.
9 Антонов Н.Г., М.А. Пессель Денежное обращение, кредит и банки:
М.: АО «Финстатинформ», 2012. -348 с.
10 Арская Е.В., Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие /Е.В. Арская. - М.: Дашков и К, 2012. - 392 с.
11 Бакирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет.
М.Я. Бакирь. - М.: Кнорус, 2012. - 134 с.
12 Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, - 2013. - №5. - С. 24.
13 Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. 2014. - №4.-С. 28
14 Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты. - М.: «БДЦ-пресс», 2013. - 285 с.
15 Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие /Т.В. Гвелесиани. - М.: Форум, 2012. - 336 с.
16 Девятаева Н.В. Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов в России/ Н.В. Девятаева // Деньги и кредит. - 2011. - №9. - С. 3-11
17 Девятловский В.Н. Принципы организации безналичных расчетов/ В.Н. Девятловский // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2012. - №12. - С. 107-109
18 Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарии законодательства и арбитражной практики. М.: Экономика, 2012.С. 72
19 3 агвоздкин С.Ю. Новые технологии в банковской сфере // Банковские технологии. - 2013. - №3. - С. 27.
20 Золотова Е.Д. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: учеб. пособие./ Е.Д. Золотова. - М.: Финансы и статистика, 2012 -208 с.
21 Ивасенко А.Г, Безналичные расчеты: состояние, проблемы и перспектвы: М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. -286 с.
22 Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры: М.: Финансы и статистика, 2013. - 559 с.
23 Колесников А.А. Банковское дело: М.: изд. «Финансы и статистика», 2014. - 362 с.
24 Лаврушин О.И. Банковское дело: М.: изд. «Финансы и статистика», 2012. - 286 с.
25 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: М.: изд. «Финансы и статистика», 2013. -312с
26 Мерцалова А.И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: учебное пособие /А.И. Мерцалова. - М.: Инфра-М, 2012. - 415 с.
27 Никулина И.А. Расчетное правоотношение как институт финансового права/ И.А. Никулина // Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов: С.ГАП. - 2012- №3 - С. 84-90
28 Образцов М.В. Цели и методы за платежными документами / Деньги и Кредит. 2014. - №1.-С. 15.
29 Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках: - М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2013. - 289 с.
30 Савинская Н.А., Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития /под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.А. Савинской, д-ра окон, наук, проф. Г.Н. Белоглазовой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2013. - 131
31 Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: М.: изд. «Банки и биржи», 2012. - 402 с.
32 ТамаровМ. А. Наблюдение как задача Центрального Банка по совершенствованию и развитию платежных систем/ М.А. Тамаров // Финансы и кредит. - 2014. - №2. - С, 15-25
33 Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: учебное пособие. М.: изд-во Эксмо, 2012. - 272.с.
34 Трачук А.В. Перспективы развития безналичных розничных платежей/ А.В. Трачук // Финансы и кредит. - 2014. - №7. - С. 24-32
35 Тагирбеков К.Р. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. - М.: Издательство «Весь Мир», 2012. - 848 с.
36 Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов/ М.С. Чураков // Банковское право. -2013. - №2. - С. 25-30
37 Чураков М.С. К вопросу о состоянии и правовых проблемах совершенствования расчетно-платежной системы России / М.С. Чураков // Вестник МГОУ. Серия «Юриспруденция». - 2014. - №2. - С. 115-122
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов. Структура расчетных правоотношений. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ. Пути совершенствования системы безналичных расчетов в современных условиях.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 26.05.2015Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков.
дипломная работа [212,4 K], добавлен 24.06.2007Содержание и организация безналичных денежных расчетов. Законодательные основы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Учет безналичных расчетов. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота.
курсовая работа [31,0 K], добавлен 06.03.2008Основы организации безналичных расчетов в РФ. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями. Чековая форма расчетов. Hаправления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации.
дипломная работа [81,2 K], добавлен 20.05.2004Экономическая целесообразность и принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов платежными поручениями, чеками, инкассо. Аккредитивная форма расчетов. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.
курсовая работа [110,3 K], добавлен 27.10.2014Безналичные расчеты как показатель эффективности работы организаций. Принципы организации безналичных расчетов, порядок их проведения и оформления. Документальное сопровождение форм безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации.
курсовая работа [3,4 M], добавлен 28.09.2011Сущность и принципы организации безналичных расчетов, анализ их состояния и перспективы развития. Основные принципы организации безналичного оборота, его значение в денежном обороте страны. Направления развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.
курсовая работа [157,9 K], добавлен 24.07.2014Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы. Принципы организации безналичных расчетов, их способы и формы. Оценка современной системы безналичных расчетов в банках РТ на примере Государственного сберегательного банка "Амонатбонк".
дипломная работа [272,8 K], добавлен 13.08.2014Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов. Сущность безналичных расчетов. Понятие и классификация пластиковых карт. Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. Итоги деятельности банков Украины на рынке.
курсовая работа [217,3 K], добавлен 02.09.2005
