При наступлении страхового случая при добровольном страховании сельскохозяйственных культур принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года.

Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) культуры под урожай данного года, т. е. включая ту площадь, где произошли повреждения, гибель, а уборка не производилась.

При расчете ущерба как застрахованный урожай, так и полученный в текущем году оценивается по единым ценам. Обычно это цены, сложившиеся на момент заключения договора страхования и исчисления страховых платежей. Наряду с потерями от гибели или повреждения урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или подсевом культур после стихийного бедствия. Страховое возмещение исчисляется в таком размере от ущерба, в каком урожай был застрахован.

Страховое возмещение при наступлении страхового случая при добровольном страховании наземных транспортных средств может быть выплачено только после того, как будет установлен факт, причины, обстоятельства и размер ущерба от страхового случая, предусмотренного договором страхования, и составлен акт о страховом случае. При утрате (гибели), повреждении застрахованного имущества размер ущерба и страхового возмещения определяется страховщиком на основании составленного им или его представителем акта осмотра поврежденного (уничтоженного) транспортного средства и дополнительного оборудования, сметы (калькуляции) на его ремонт (восстановление) и документов, полученных от компетентных органов.

Страховое возмещение за утрату (гибель), хищение, угон, повреждение транспортного средства выплачивается в пределах страховой суммы и его размер равен:

в случае угона, хищения - страховой сумме, установленной договором страхования по застрахованному объекту за вычетом безусловной франшизы (если она предусмотрена договором страхования);

в случае повреждения - стоимости восстановительного ремонта поврежденного транспортного средства с учетом условий страхования;

в случае гибели (в том числе, когда затраты на восстановительный ремонт превышают 80% от страховой стоимости) - страховой сумме, установленной договором страхования по застрахованному объекту, за вычетом стоимости остатков, пригодных для дальнейшего использования и безусловной франшизы (если она определена договором страхования).

Если в договоре страхования страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, то при наступлении страхового случая страховое возмещение выплачивается в том же проценте от суммы ущерба, какой составила страховая сумма к страховой стоимости на день заключения договора страхования.

При определении размера страховой выплаты страховщик производит зачет неуплаченной части страховой премии, по уплате которой предоставлена рассрочка (в случае, если это определено соглашением сторон и указано в страховом полисе).

Если страхователь получил возмещение убытка от третьих лиц, страховщик выплачивает лишь разницу между суммой ущерба, подлежащего возмещению по условиям страхования, и суммой, полученной от третьих лиц.

Если страхователю возвращается похищенное у него имущество после того, как получил за него страховое возмещение, он обязан в трехдневный срок со дня возврата возвратить страховщику страховое возмещение за вычетом стоимости ремонта (восстановления) данного имущества, связанного с его хищением (угоном).

Процедура урегулирования убытка при наступлении страхового случая состоит из следующих этапов:

1) событие, которое по условиям договора страхования может быть признано страховым случаем;

2) уведомление об убытке;

3) выезд представителя страховщика, осмотр места происшествия и погибшего (утраченного, поврежденного) имущества, оформление акта осмотра погибшего (поврежденного) имущества;

4) сбор и оформление документов по факту события, которое по условиям договора страхования может быть признано страховым случаем;

5) оформление акта о страховом случае;

6) выплата страхового возмещения;

7) реализация прав требования (при наличии виновного лица).

Порядок действий страхователя при наступлении события, которое по условиям договора страхования может быть признано страховым случаем:

1) принимает все разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры к спасанию и сохранению застрахованного имущества, с тем чтобы уменьшить возможные убытки;

2) заявляет незамедлительно, как только ему стало известно, в соответствующие компетентные органы:

при пожаре, падении летательного аппарата, аварии противопожарных систем - в органы и подразделения по чрезвычайным ситуациям;

при взрыве оборудования (котлов, газохранилищ, газопроводов, машин и т.п.) - в органы Проматомнадзора;

при краже и иных неправомерных действиях третьих лиц - в органы внутренних дел;

при аварии водопроводных, канализационных систем - в аварийные службы;

при повреждении электронного оборудования, машин, механизмов - в специализированную ремонтную мастерскую, мастерскую завода-изготовителя, проверочную или испытательную лабораторию и т.д. для установления причин поломки (выхода из строя);

при стихийном бедствии (стихийном (опасном) гидрометеорологическом явлении), ударе молнии страхователь получает соответствующее подтверждение гидрометеорологической службы;

при гибели (падеже), вынужденном убое, заболевании животного - в ветеринарную службу, ветбаклабораторию (по случаям урегулирования ущерба в связи с инфекционными заболеваниями, отравлениями);

3) сообщает страховщику или его представителю о причиненном ущербе, незамедлительно, но не позднее 72 часов со дня наступления страхового случая, направив заявление о страховом случае по форме, приведенной в приложении 1, либо в произвольной форме. В заявлении страхователь указывает когда, где, в результате какой причины и какое имущество погибло (утрачено, повреждено);

4) следует указаниям страховщика, если таковые имеют место;

5)обеспечивает представителю страховщика возможность беспрепятственного осмотра погибшего (поврежденного) имущества, выяснения причин его гибели (утраты, повреждения), для чего:

сохраняет до прибытия представителя страховщика погибшее (поврежденное) имущество в том виде, в котором оно оказалось после происшедшего события. Проведение любого рода изменений допустимо только, если это диктуется соображениями безопасности, с целью уменьшения размера ущерба либо по истечении недели после уведомления страховщика о происшедшем. При этом страхователю рекомендуется зафиксировать картину события с помощью фотографий, видеосъемки и др.;

обеспечивает участие представителя страховщика в любых комиссиях, создаваемых для установления причин, обстоятельств и размера ущерба;

6) представляет страховщику свой экземпляр страхового полиса для соответствующей отметки о выплате страхового возмещения по договору страхования;

7) представляет документы по списку.

Порядок действий страховщика при получении заявления о наступлении события, которое по условиям договора страхования может быть признано страховым случаем:

1) дает указания страхователю по оптимизации процесса урегулирования убытка и уменьшению размера ущерба;

2) регистрирует заявление страхователя в Журнале регистрации заявлений и актов о гибели (повреждении) имущества;

3) проводит осмотр погибшего (поврежденного) имущества после получения заявления о страховом случае и составляет акт осмотра (приложение), в котором отражает информацию о месте, времени наступления, характере события, объеме повреждений.

При необходимости составляет подробный перечень погибшего (утраченного, поврежденного) имущества, а при повреждении зданий, строений, помещений указывает ориентировочные объемы работ по ремонту (составление дефектного акта);

4) участвует в комиссиях, создаваемых для установления причин, обстоятельств и размера ущерба;

5) участвует в списании имущества при его гибели;

6) направляет запрос в компетентные органы по вопросам, связанным с установлением факта, причин, обстоятельств наступления страхового случая в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления о страховом случае, если страхователь (выгодоприобретатель) не представил такие документы;

7) проверяет выполнение страхователем (выгодоприобретателем) условий договора страхования;

8) требует от выгодоприобретателя при предъявлении им требования о страховой выплате выполнения обязательств по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им;

9) имеет право отсрочить страховую выплату в случаях:

когда не представлены все необходимые документы - до их представления;

если имеются мотивированные сомнения в подлинности документов, подтверждающих страховой случай - до тех пор, пока не будет подтверждена подлинность таких документов. Подлинность документов подтверждает лицо, представившее такой документ, на основании требования страховщика, предъявленного в течение 5 рабочих дней со дня получения такого документа, либо сам страховщик на основании запроса в орган, его выдавший, направленный в течение 5 рабочих дней со дня получения такого документа;

в случае возбуждения уголовного дела по факту наступления страхового случая в отношении страхователя (выгодоприобретателя) или его работников - до вынесения приговора судом, приостановления или прекращения производства по делу;

10) принимает решение о признании или непризнании заявленного случая страховым в течение 10 рабочих дней после получения всех необходимых документов. При признании заявленного случая страховым - оформляет акт о страховом случае (приложение 3 либо приложение 4).

11) выплачивает страховое возмещение в течение 5 рабочих дней со дня подписания акта о страховом случае.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб. Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, и в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

4. Совершенствование взаимоотношений сельскохозяйственных организаций со страховыми компаниями

4.1 Основные направления развития и совершенствования страхового рынка Республики Беларусь

Развитие страховой деятельности в Республике Беларусь должно быть направлено на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Необходимые для этого качественные и количественные изменения состояния страхового рынка республики рекомендуем осуществить путем достижения следующих стратегических целей:

развитие страхового рынка и укрепление устойчивости его функционирования;

повышение доверия к страховым организациям со стороны национальных и иностранных инвесторов;

максимальное приближение к международным стандартам осуществления надзора за страховыми организациями, определенным Международной ассоциацией органов страхового надзора (IAIS).

Для достижения указанных целей нами предложено решить основные задачи, включающие:

1. Повышение капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников.

Одним из важнейших условий обеспечения устойчивого развития и функционирования страхового рынка, роста его емкости является увеличение собственного капитала страховых организаций.

Капитализацию страховых организаций можно повышать за счет внутренних и внешних источников. Внутренними источниками увеличения капитала страховых организаций является их прибыль и инвестиции в страховую деятельность резидентов Республики Беларусь. Внешние источники увеличения капитала отечественных страховых организаций - инвестиции нерезидентов Республики Беларусь.

Данную проблему можно решить путем:

1). Повышения статуса и привлекательности на международном уровне страховых организаций за счет стимулирования притока средств инвесторов и постепенного снятия ограничений по доступу иностранного капитала на страховой рынок республики, а также либерализации страхового законодательства Республики Беларусь.

Иностранные страховые компании могут открывать свои филиалы в Беларуси и инвестировать средства в уставной капитал уже действующих компаний. Однако данная деятельность не может осуществляться, пока у компании не будет опыта работы в течение 10 лет в сфере страхования и двух лет работы в Беларуси. Участие иностранных страховщиков на рынке Беларуси могло бы постепенно решить проблему недоверия к страховой системе. Приток иностранного капитала будет способствовать развитию рынка страхования, особенно в случае возможности оказания новых видов страховых услуг.

Иностранный капитал несет с собой новые технологии, новые приемы ведения бизнеса, знания и опыт.

2). Создания благоприятных условий функционирования для страховых организаций всех форм собственности, в частности доступ всех страховых организаций к проведению обязательных видов страхования, равные условия инвестирования средств страховых резервов и снятие ограничений по инвестированию в определенные объекты инвестирования.

3). Повышения требований к минимальному размеру уставных фондов страховых организаций.

2. Обеспечение стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования.

Рекомендовано, с одной стороны, проводить политику, направленную на повышение страховой культуры населения и восприятие страховых организаций как надежных защитников при чрезвычайных ситуациях, а с другой стороны - страховым организациям обеспечивать высокие стандарты качества предоставляемых услуг.

Повышение страховой культуры населения нами предложено проводить через развитие региональной сети страхования в целом по Республике Беларусь. Успех в борьбе за потенциального страхователя зависит в первую очередь от оперативности страховщика в организации системного контакта с потребителями.

Наличие филиальной сети позволит страховой компании строить свою региональную политику более профессионально по отношению к потребителю страховой защиты, поскольку филиалы предоставляют достоверную информацию о состоянии страхового поля, о территориальной специфике.

В настоящее время, Филиалы в областных городах имеют не все страховые организации, а в некоторых районах Республики Беларусь БРУСП "Белгосстрах" является практически монополистом, что исключает конкуренцию на страховом рынке, со всеми вытекающими из этого последствиями.

Кроме того, перед страховыми организациями рекомендуем ставить задачу максимального развития розничных продаж. Так как страховая розница служит наиболее эффективным инструментом для повышения показателей финансовой устойчивости, хотя и требует на первых этапах серьезных капиталовложений.

Необходимо организовать дело так, чтобы сбытовая сеть охватывала максимальную территорию - в пределах шаговой доступности. Шаговая доступность является важнейшим фактором для продвижения страховых услуг. Но в современном мире это не только "географическое" понятие, сколько показатель комфорта для клиента. В ряде случаев вообще никуда шагать не надо. Необходимо развивать возможности оплаты очередных частей взноса при уплате в рассрочку через систему ЕРИП в банкоматах и инфокиосках, а также посредством интернет-банкинга и в кассах банков, а также вызова страхового агента или заказа услуги посредством сети Интернет, по мобильной связи на дом или по месту работы.

Обеспечение страховыми организациями высоких стандартов качества предоставляемых услуг, оптимизации страховых продуктов и создании максимально удобных условий для страхователя видится через:

Индивидуальный подход к каждому страхователю. Это касается, во-первых, самого предложения: страхователь должен иметь возможность выбирать, какие условия в договоре ему удобны, интересны и выгодны, а какие - нет. То есть хотелось бы, чтобы полисы становились более персонифицированными. Ведь типичный договор страхования - это как автомобиль в базовой комплектации. Вроде и хорошо, что он есть, но каждый хотел бы что-то оставить или от чего-то отказаться.

Развитие интернет-страхования, возможность продажи страховых услуг через интернет. Причем не просто декларирование такой возможности, а реальные действия со стороны страховщиков для ее реализации, ведь с каждым годом интернет-пользователей становится все больше.

Перевод части организационных моментов страхового бизнеса в Интернете потенциальным и реальным клиентам страховой компании дает возможность:

составить общее представление о страховом рынке и страховщике, его услугах;

провести самостоятельный расчет тарифов с помощью страхового калькулятора;

воспользоваться онлайновыми консультациями по различным вопросам страхования;

подать заявку на заключение страхового договора в электронной форме;

заключить договор страхования и внести страховую премию через Интернет;

получить онлайн-сопровождение страхового договора;

сообщить о наступлении страхового случая через интернет.

Использование средств Интернета может в значительной степени снизить расходы на аквизицию ввиду возможного (но не обязательного) отсутствия страховых посредников, а также значительного ускорения процесса оценки риска и, соответственно, заключения договора страхования. С точки зрения оптимизации бизнес-процессов страховой организации переход на технологии интернет-страхования может дать значительный выигрыш по времени.

Для обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, рекомендуем:

совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;

внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;

совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;

информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;

повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг.

3. Формирование среды добросовестной конкуренции.

Состояние конкурентной среды на страховом рынке призвано способствовать повышению качества страховых услуг, снижению их стоимости, активному внедрению новых страховых продуктов. Для развития конкурентной среды на страховом рынке нами предложено осуществление мероприятий, направленных на создание равных возможностей для государственных и частных страховых организаций, а также на расширение присутствия иностранного капитала на отечественном страховом рынке.

Формирование конкурентной среды является комплексной задачей и может быть решено с помощью следующих мер:

поэтапная либерализация национальной системы страхования и перестрахования;

повышение уровня открытости информации о деятельности страховых организаций;

построение системы рейтинговых оценок страховых организаций для стимулирования неценовой конкуренции между ними.

4. Совершенствование законодательства о страховании.

Для развития страхового законодательства нами предложено создание единой системы законодательных актов в сфере страхования, определение четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставление всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Рост роли страхования рекомендуем сопровождать повышением требований к надежности и устойчивости страховых организаций. При этом основное внимание должно уделяться степени их подверженности рискам, с которыми они сталкиваются в своей деятельности.

5. Переход на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора.

Главная задача развития страхового надзора, обеспечивающего повышение финансовой стабильности страхового рынка, - расширение системы требований, определяющих допустимые параметры рисков, принимаемых страховыми организациями.

Данная проблема может быть решена путем:

определения ключевых рисков, присущих страховому рынку, с учетом изучения основных подходов и методов их анализа в соответствии с международными нормами;

сбора и систематизации данных, необходимых для определения показателей, позволяющих количественно оценить уровень подверженности страховых организаций рискам;

поэтапного перехода на международные стандарты финансовой отчетности;

разработки методологической базы по расчету показателей финансовой устойчивости;

внедрения в практику анализа специальных методов и алгоритмов оценки рисков на страховом рынке (стресс-тестирование);

оценки уровня достаточности собственных средств на основе рискового подхода и расчета экономического капитала (с использованием принципов платежеспособности, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора).

Кроме того, рекомендуем предусматривать повышение ответственности за несоблюдение страховыми организациями законодательства в части выполнения нормативов безопасного функционирования.

6. Развитие инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий.

Рост объемов полученных страховых взносов и повышение капитализации страхового рынка нами предложено сопровождать соответствующим развитием его инфраструктуры, повышением квалификации специалистов страхового дела, а также совершенствованием информационных технологий.

Развитие информационных технологий в страховании должно быть направлено на повышение эффективности деятельности страховых организаций, а также на расширение спектра страховых услуг, предоставляемых клиентам.

В этих целях можно предложить:

развитие сети подразделений страховых организаций, непосредственно осуществляющих реализацию страховых продуктов;

совершенствование системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в сфере страхования, а также проведение тематических конференций, семинаров, направленных на повышение профессионального уровня участников страхового рынка;

создание и развитие информационно-аналитических систем, предоставляющих возможности проведения маркетинговых исследований страховых организаций и рынка в целом, а также внедрение современных технологий в процесс продажи страховых продуктов.

Реализация данных мероприятий позволит:

создать эффективный и конкурентный страховой рынок, способствующий достижению целей социально-экономического развития Республики Беларусь;

повысить спрос на страховые услуги, преимущественно на добровольные виды страхования;

сформировать на страховом рынке здоровую конкурентную среду, укрепить финансовую устойчивость страховых организаций;

обеспечить к 2016 году среднегодовые темпы роста поступления страховых взносов по всем видам страхования в размере 129-131 процента, в том числе по видам добровольного страхования - 140-142 процентов;

обеспечить в 2015 году отношение страховых взносов к ВВП 1,2-1,3 процента (при приросте номинального ВВП в 2011-2015 годах на 140 процентов);

достичь в 2015 году отношения активов страховых организаций к ВВП 2-2,5 процента.

Итак, развитие страховой деятельности в Республике Беларусь должно быть направлено на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Необходимые для этого качественные и количественные изменения состояния страхового рынка республики нами предложено осуществить путем:

Повышения капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников.

Обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования.

Формирования среды добросовестной конкуренции.

Совершенствования законодательства о страховании.

Перехода на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора.

Развития инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий.

4.2 Совершенствование организации страхования на ЧСУП "Полесье-Агроинвест" Петриковский район, Гомельская область

Для совершенствования организации страхования на ЧСУП "Полесье-Агроинвест" г. Петриков Гомельская области в первую очередь необходимо формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты, полный учет объектов страхования и страховых рисков.

Особое внимание следует уделить основным направлениям добровольного страхования на сельскохозяйственных предприятиях:

страхование имущества сельскохозяйственных предприятий (здания, сооружения, оборудование, производственные запасы и др.);

страхование животных;

страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений;

страхование безопасности товаров;

страхование ответственности и расходов организаций-источников повышенной опасности;

страхование средств наземного транспорта;

страхование сельскохозяйственной техники.

Дополнительный социальный пакет:

страхование от несчастных случаев;

страхование медицинских расходов.

На изучаемом предприятии существует необходимость заключения договоров по таким направлениям как страхование основных средств (хозяйственные постройки), сельскохозяйственная техника, добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (техника не подлежащая обязательному страхованию) и т.д.

По договору добровольного страхования может быть застраховано движимое и недвижимое имущество (основные и оборотные средства), как принадлежащее субъектам хозяйствования на праве собственности, так и полученное в аренду, лизинг, переданное в залог:

- здания, сооружения, отделка помещений современными материалами улучшенного качества;

- инструмент, инвентарь;

- готовая продукция и товары на складе;

- корма, удобрения;

Имущество(склады, сараи, хранящиеся там готовая продукция) могут быть застрахованы от утраты и повреждения в результате:

стихийных бедствий;

пожара, взрыва, аварии отопительной системы, водопроводных и канализационных сетей, перепадов электроэнергии, поломки механизмов и оборудования;

неправомерных действий третьих лиц.

Страховая сумма (лимит ответственности) устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования в размере, не превышающем стоимость имущества, принимаемого на страхование.

Размер страхового тарифа: здания, сооружения, отделка материалами улучшенного качества - 0,16-0,28; инструменты, инвентарь, готовая продукция, корма - 0,23-0,60.

Выплата страхового возмещения производится в размере:

действительной стоимости имущества на день страхового случая, но не выше лимита ответственности, установленного договором страхования, - при утрате (гибели) имущества;

восстановительных расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось перед наступлением страхового случая, - при повреждении имущества и подлежащего ремонту.

Особое внимание стоит уделить страхованию сельскохозяйственной техники. Так по договору добровольного страхования сельскохозяйственной техники могут быть застрахованы сеялки, зерноуборочные и кормоуборочные комбайны, сушилки, подборщики, культиваторы, бороны, плуги, опрыскиватели, тракторы, жатки и др.

Наличие страхового полиса обеспечивает защиту имущественных интересов предприятия на случай утраты (гибели) или повреждения сельскохозяйственной техники в результате аварии, пожара, взрыва, стихийных бедствий, выхода подпочвенных вод, просадки грунта, обвала, оползня, падения пилотируемого летательного аппарата, неправомерных действий третьих лиц, угона, хищения сельскохозяйственной техники.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в пределах действительной стоимости сельскохозяйственной техники.

Страховой взнос определятся исходя из установленной по договору страховой суммы и рассчитанного страхового тарифа.

Размер страхового тарифа зависит от условий страхования, количества страхуемого транспорта, вида сельскохозяйственной техники, а также наличия у страхователя договоров обязательного и добровольного страхования, заключенных с Белгосстрахом.

Ориентировочный размер страхового тарифа составляет 0,42%-1,28%.

Расчет страхового тарифа и страховой премии по добровольному страхованию сельскохозяйственной техники сведем в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 Расчет страхового тарифа и страховой премии по добровольному страхованию сельскохозяйственной техники

СТРАХОВАТЕЛЬ	ЧСУП "Полесье-Агооинвест"	РИСКИ
		п 9.1	п 9.2
Наименование	Стоимость	год	номер кузова (VIN)	Базовый страховой тариф, %
РМС-142 АКROS	293 961 996	2009		0,75
Корректировочные коэффициенты:
Вид с/хоз техники: комбайн	1,20	1,20
Срок страхования: 1 год	0,45	0,45
Страховая сумма в иностранной валюте, а уплата страхового взноса в белорусских рублях		1,00	1,00
Безусловная Франшиза в %	1,000	1,00
Степень риска
1. С/х техника является собственностью страхователя	0,80	0,80
2. В технологическом процессе используется открытый огонь	0,90	0,90
3-5. Хранилище изготовлено из материалов	1,10	1,10
6. Хранилище оборудовано автом. системой пожаротушения	1,00	1,00
7. Хранение с/х техники в хранилищах, расположенных ниже уровня поверхности земли	1,00	1,00
8 - 9. Использование с/х землеобрабатывающих машин на глинистых и тяжелосуглинистых (каменистых) почвах*	1,00	1,00
10. Эксплуатация застрахованной с/х техники с навесным оборудованием самодельного (не заводского изготовления) "кустарного" производства	1,00	1,00
11 - 12. Передача застрахованной техники в другие с/хозяйственные организации для оказания помощи по уборке урожая (обработки почвы)	1,00	1,00
13. При страховании с/х техники:	1,00	1,00
- принимаемой в обеспечение обязательств по кредитным договорам
- при получении кредита на приобретение с/х техники
- при приобретении по договорам лизинга (сублизинга, долгосрочной аренды с последующим правом выкупа).
14. За количество принимаемой на страхование техники	1,00	1,00
15. При уплате страхового взноса	1,00	1,00
Комплексное страхование
16. Комплекс +	0,9409	0,9409
Система "Бонус-Малус"
Бонус-Малус	1,00	1,00
Итого страховой тариф по рискам:	0,302	0,000
Страховой тариф:	0,302
Страховая сумма:	293 961 996	Страховая премия:	887 765,23
Итого страховой взнос	887 765,23

В связи с высокой степенью риска повреждения сельскохозяйственной техники данный вид страхования в ближайшее время должен получить развитие.

Учитывая мозаичность полей и большие объемы площадей ЧСУП "Полесье-Агроинвест" интерес вызывает добровольное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Сеялки, зерноуборочные и кормоуборочные комбайны, сушилки, подборщики, культиваторы, бороны, плуги, опрыскиватели, жатки передвигаются с одного поля на другое, как правило, по дорогам общего пользования, и в то же время не подлежат обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, что влечет риск непредвиденных расходов в связи с участием вышеуказанных агрегатов в дорожно-транспортных происшествиях. Согласно правил №72 БРУСП "Белгосстрах" по договору страхования может быть застрахована ответственность самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Страховым риском является возможное причинение страхователем при эксплуатации автотранспортного средства вреда жизни, здоровью (смерть, увечье или иное повреждение здоровья и (или) имуществу (гибель или повреждение имущества) других лиц в результате дорожно-транспортного происшествия (далее - ДТП), повлекшее за собой наступление гражданской ответственности страхователя. Страховым случаем является факт причинения страхователем (ответственным лицом) в период действия договора страхования при эксплуатации автотранспортных средств, указанных в договоре страхования, вреда жизни, здоровью, имуществу потерпевших лиц в результате ДТП, повлекший за собой наступление гражданской ответственности страхователя (ответственного лица) о возмещении причиненного вреда. Требование признается обоснованным, если оно в соответствии с законодательством подлежит удовлетворению (влечет ответственность страхователя (ответственного лица) за причиненный вред. Выплата страхового возмещения производится непосредственно потерпевшему либо лицам, имеющим право на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего.

Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования. Кроме имущественного страхования необходимо уделить внимание социально направленным видам страхования, защите персонала посредствам заключения договоров личного страхования за счет средств предприятия. В частности в 2012 году получили развитие правила добровольного личного страхования персонала. Заключены договора по правилам: №1 "Добровольного страхования медицинских расходов", №5 "Добровольного страхования водителей и пассажиров от несчастных случаев", №8 "Добровольного страхования от несчастных случаев и заболеваний".

Согласно правил №1 Страховым случаем является факт понесенных расходов в связи с обращением застрахованного лица во время действия договора страхования в организации здравоохранения при остром или хроническом заболевании, травме, отравлении и других несчастных случаях за получением лечебной, консультативной, диагностической и профилактической помощи, требующей оказания медицинских услуг в пределах их перечня, предусмотренного страховой медицинской программой. Договор страхования заключается по комплексной страховой медицинской программы для взрослых со стоматологией и медикаментозным обеспечением. По договору страхования застрахованные лица имеют право на получение медицинских услуг, предусмотренных страховой медицинской программой, в организациях здравоохранения, с которыми Страховщик заключил договоры на оказание медицинских услуг Договор страхования заключается в пользу работников Страхователя, согласно представленному Страхователем заявлению и списку. Страховая сумма на одно застрахованное лицо по комплексной страховой медицинской программе - 7000 долларов США. Страховая премия на каждое застрахованное лицо по договору страхования рассчитывается исходя из страховой суммы, установленной по выбранной Страхователем страховой медицинской программе, страхового тарифа с учетом повышающих и понижающих коэффициентов, определенных на основании Правил.

Для расчета страховой премии применены коэффициенты:

заключение договора страхования по комплексной программе - 0,9;

включение двух дополнительных условий (стоматология, медикаментозное обеспечение при амбулаторно-поликлиническом лечении) - 1,8 к АВ;

количество застрахованных лиц - 0,8;

заключение договора страхования непосредственно в обособленном подразделении Белгосстраха - 0,9;

помесячная оплата страхового взноса - 1,07.

АВ: 4,95х0,9х1,8х0,8х0,9х1,07 = 6,18

6,18х4000/100 = 247,2 долларов США

СВ: 5,12х0,9х0,8х0,9х1,07 = 3,55

3,55х30 = 106,5 долларов США

Итого: 247,2 + 106,5 = 353,7 долларов США

Страховой взнос на одно застрахованное лицо: 353,7 долларов США

Общая страховая премия по договору страхования рассчитывается исходя из численности застрахованных работников. Страховая премия по договору страхования уплачивается помесячно, в белорусских рублях по официальному курсу по отношению к доллару США на день уплаты страховой премии.

Программа добровольного страхования от несчастных случаев и заболеваний (Правила №8) предполагает возмещение ущерба при внезапном событии, произошедшем в период действия договора страхования, которое повлекло за собой расстройство здоровья, установление застрахованному лицу инвалидности либо смерть застрахованного лица.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя (предприятия), к которому прилагается список застрахованных лиц. Заявление о страховании составляется в двух экземплярах. В случаях, когда страхованию подлежит вся списочная численность работников страхователя (без дальнейшего увеличения численности работников), список застрахованных лиц может не предоставляться, о чем делается запись в заявлении о страховании.

Вариант "Производство - п". Договор страхования заключается в отношении работников (пайщиков, членов) предприятия на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного (-ых) лица (лиц) на производстве (работе, службе), по пути следования на работу (службу) в результате:

несчастного случая, которое привело к временному расстройству здоровья, установлению инвалидности, смерти застрахованного (-ых) лица (лиц);

впервые выявленного заболевания, исключающего возможность застрахованного(-ых) лица (лиц) продолжать работу по прежней специальности в прежних условиях труда (кроме беременности), но не являющегося достаточным основанием для получения группы инвалидности.

Страховым случаем по данному варианту признается причинение вреда здоровью (временная нетрудоспособность) вследствие впервые выявленного заболевания, повлекшее невозможность продолжать работу по прежней специальности или в прежних условиях, но не являющимся достаточным основанием для установления инвалидности (по варианту "Производство").

Необходимо отметить, что по случаям смерти и установления инвалидности страховщик несет ответственность не только в период действия договора страхования, но и в течение 1 года после наступления несчастного случая.

В связи с высокой степенью механизации труда, большого количества транспортных средств у страхователя вызывает интерес добровольное страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев.

Согласно правил №5 страховым риском является риск причинения вреда жизни и здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая.

Договор страхования может быть заключен по одному из следующих вариантов:

Вариант А - на случай смерти застрахованного лица;

Вариант Б - на случай расстройства здоровья застрахованного лица или его смерти.

Страховым случаем является произошедшее расстройство здоровья или смерть застрахованного лица, предусмотренные выбранными вариантами страхования, в результате несчастного случая, при наступлении которого в период действия договора страхования у страховщика возникает обязанность произвести выплату страхового обеспечения застрахованному лицу (его наследникам, в случае смерти застрахованного лица).

Не признаются страховыми случаями расстройство здоровья или смерть застрахованного лица, произошедшие в результате несчастного случая, наступившего вследствие:

управления транспортным средством лицом, не имеющим права на управление, или в состоянии алкогольного (наркотического, токсического) опьянения, либо передача застрахованным лицом (страхователем) управления транспортным средством лицу, находившемуся в состоянии алкогольного (наркотического, токсического) опьянения или не имеющему удостоверения на право вождения автотранспортным средством данной категории;

общих или хронических заболеваний;

несоблюдения правил эксплуатации транспортного средства и/или использования его не по назначению;

использования технически неисправного транспортного средства;

использования транспортного средства застрахованным лицом при совершении (попытке совершения) преступления или иных противоправных действий;

использования транспортного средства для обучения вождению или для участия в соревнованиях или испытаниях;

Договор страхования действует на территории Республики Беларусь, а также на территории тех государств, где страховщик самостоятельно или через своего представителя, действующего на основании заключенного с ним договора, имеет возможность урегулировать ущерб. Государства, на территории которых действует договор страхования, указываются в страховом полисе.

5. Охрана труда

Охрана труда - одна из важнейших социально-экономических проблем. Она предусматривает систему обеспечения безопасности жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включая правовые, социально-экономические, организационные, технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические и иные мероприятия и средства [31].

Создание безопасных и безвредных условий труда на производстве является общегосударственной задачей. Концепция государственного управления охраной труда, утвержденная Советом Министров Республики Беларусь, нацеливает нанимателя на профилактику травматизма и обеспечения безопасных и здоровых условий труда для всех трудящих. Решение поставленной задачи в значительной степени зависит от подготовленности руководящих кадров и в том числе специалистов среднего звена по вопросам охраны труда. Будущим работникам необходимо овладеть научными основами безопасности и гигиены труда, а также способами их практического применения для устранения опасных и вредных производственных факторов, предупреждение травматизма и профессиональных заболеваний.

С начала 2012 года состояние охраны труда рассмотрено на 57 заседаниях городских и районных комиссий по охране труда, где было заслушано 245 руководителей по 209 вопросам. С целью оптимизации работы по профилактике производственного травматизма в Могилевской области функционирует Комиссия по профилактике производственного травматизма и профессиональной заболеваемости при Могилевском областном исполнительном комитете, которая принимает коллегиальные решения по организации работы по снижению уровня смертельного и тяжелого травматизма. В результате проведенной работы за январь - апрель 2012 года снижен уровень смертельного травматизма в 1,6 раз (снижение на 40%, с 10 случаев до 6), травматизма с тяжелыми последствиями на 22,9% к уровню прошлого год (с 35 до 27). Уровень погибших в организациях коммунальной формы собственности снижен в 2 раза, в АПК - в 3 раза.

Анализируя полученные данные о травматизме и его последствиях, видно, какой невосполнимый ущерб он наносит обществу. Поэтому требуется повысить внимание к безопасности производства работ, установить более жесткий контроль за выполнением нормативов, предупредительных мер по обеспечению здоровья тех, кто работает на производстве. С этой целью в данной дипломной работе разрабатывается раздел охраны труда.

Руководство и ответственность за организацию и состояние охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии, пожарной безопасности возлагаются на директора согласно "Положения о системе организации работы и контроля по охране труда на предприятиях и в организациях Госагропрома".

Приказом директора экспериментальной базы назначаются ответственные лица за состоянием охраны труда на производственных участках и инженер по технике безопасности. На производственных участках за состояние и организацию охраны труда отвечают главные специалисты. Инженер по охране труда решает все вопросы совместно с другими специалистами. Инженер по технике безопасности составляет ежегодный план мероприятий по охране труда, который отражается в коллективном договоре и обсуждается на собрании трудового коллектива. В своей работе они руководствуются законодательными и нормативными документами.

По состоянию на 01.01.2012 года численность работающих на предприятии составляет 504 человека, 86 из которых - руководители и специалисты т.е. объёмы производства ЧСУП "Полесье-Агроинвест" Петриковского района, Гомельская области достаточно велики и исполнение обязанностей инженера по охране труда главным инженером предприятия не может осуществляться качественно по всем аспектам.

На предприятии уделяется должное внимание подбору кадров. Все главные специалисты имеют соответствующее образование и стаж работы по данной специальности.

Хорошо поставлена работа по предотвращению травматизма работников и выполнение правил внутреннего трудового распорядка. В административном здании оформлен стенд "Правила Внутреннего Трудового Распорядка", в котором в полном объёме отражены вопросы прав и обязанностей не только "Нанимателя" но и "Работника". Так же отражен режим работы предприятия.

На предприятии проводятся лекции, беседы и инструктажи по охране труда. Недостатками при проведении инструктажей по охране труда является то, что не все их виды проводятся в строгом соответствии с их программой и документация по оформлению ведется не на должном уровне. На предприятии утвержден перечень работ с повышенной опасностью, для проведения которых требуется обучение и проверка знаний по вопросам охраны труда, а также имеется приказ о назначении ответственных за проведение обучения и проверки знаний. Несмотря на это, обучение безопасным методам труда рабочих по различным специальностям проводится очень редко, так же как и повышение квалификации специалистов и руководителей производственных подразделений. Все это приводит к нарушению "Инструкции о порядке подготовки (обучения), переподготовки, стажировки, инструктажа, повышения квалификации и проверки знаний, работающих по вопросам охраны труда" утвержденная постановлением Министерства труда и социальной защиты РБ за от 28.11.2008 г. №175.

На улучшение условий труда на рабочих местах выделяется недостаточное количество денежных средств, величина которых равняется стоимости спецодежды, приобретаемой предприятием. Данные о выделении денежных средств на мероприятия по охране труда и их использовании представлены в табл. 5.1.

Таблица5.1. Выделение и использование средств на мероприятия по охране труда

Показатели	2009	2010	2011
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
Всего затрат, тыс. руб.,	20000	22400	20000	31200	70000	84600
в т.ч.: на номенклатурные мероприятия, предусмотренные коллективным договором;	3800	4600	3400	7000	26900	26900
- на средства индивидуальной защиты;	4300	4400	4600	6100	15250	17000
- на прочие затраты	3800	4500	3700	6000	6300	10500
Ассигновано на 1 работника, тыс. руб.	44,6	50,0	47,2	73,6	172,4	208,4

Из данной таблицы видно, что фактическое количество денег, выделяемых на финансирование мероприятий по охране труда, колеблется. Наибольшее количество выделяемых средств на мероприятия по охране труда расходуется на средства индивидуальной защиты.

На предприятии разработан перечень профессий и работ, в соответствии, с которым рабочие подлежат медицинским осмотрам. Выполняется обязательное требование прохождения медицинского осмотра (обследования) при приеме работника на работу. Проанализируем динамику травматизма и заболеваемости на ЧСУП "Полесье-Агроинвест" по годам приведенную в таблице 5.2.

Данные таблицы свидетельствуют о низком уровне травматизма в ЧСУП "Полесье-Агроинвест". В хозяйстве в 2010 году произошло два несчастных случая, повлекших за собой 52 дня нетрудоспособности. В последующие годы случаев травматизма не наблюдалось.

Таблица 5.2. Показатели производственного травматизма

Показатели	Формулы и обозначения	Годы
		2009	2010	2011
Среднесписочное число работающих	Р	501	478	504
Число несчастных случаев в отчетном периоде	Т	-	2	-
Число дней нетрудоспособности	Д	-	52	-
Показатель частоты травматизма	Кч=Т1000/Р	-	4,18	-
Показатель тяжести травматизма	Кт=Д/Т	-	26	-
Показатель потерь рабочего времени	Кп=КчКт	-	108,68	-

Обеспечение здоровых и безопасных условий труда на предприятиях требует планирование необходимой профилактической работы по охране труда.

В данное время предприятие находится в неустойчивом финансовом положении, но данный факт не может являться оправданием для несоблюдения условий охраны труда. Задача руководства предприятия сводится к тому, чтобы путем осуществления разноплановых мероприятий свести к минимуму воздействия на человека опасных и вредных производственных факторов, возникающих на рабочих местах, максимально уменьшить вероятность несчастных случаев и заболеваний работающих, обеспечить комфортные условия труда, способствующие высокой производительности.

Исходя из анализа состояния охраны труда для улучшения условий и соблюдения безопасности труда, и устранения отмеченных недостатков необходимо провести следующие мероприятия:

1. Закрепить контроль за руководителями структурных подразделений с участием общественных инспекторов профсоюза по охране труда (уполномоченных лиц по охране труда работников).

2. Контроль проводить:

- ежедневно - на участке цеха, в смене, бригаде, лаборатории и иных аналогичных структурных подразделениях организации (далее -участок);

- ежемесячно - в цехе, гараже, мастерской, на производственном участке, ферме и иных аналогичных структурных подразделениях организации (далее - цех);

- ежеквартально - в организации в целом.

3. За ежедневным контролем состояния охраны труда назначить руководителей структурных подразделений с участием общественного\ инспектора профсоюза по охране труда (уполномоченного лица по охране труда работников) в начале рабочего дня (смены).

4. Ежедневно проверять:

- состояние территории, проходов, переходов, проездов;

-состояние и правильность организации рабочих мест;

- расположение и наличие рабочего инструмента, приспособлений, заготовок;

- безопасность технологического оборудования, оснастки и инструмента, грузоподъемных и транспортных средств;

- исправность приточной и вытяжной вентиляционных систем, местных отсосов пыли и газоулавливающих установок;

- наличие инструкций по охране труда и соблюдение их работниками;

- наличие и правильное использование работающими средств индивидуальной защиты, спецобуви и спецодежды;

- выполнение мероприятий по устранению нарушений, выявленных предыдущими проверками;

- соблюдение работниками требований безопасности при выполнении работ, в том числе:

- в электроустановках;

- с вредными и пожароопасными веществами и материалами;

- транспортировании и складировании готовой продукции;

- организация предрейсового и после возвращения на место стоянки техники медицинского контроля физического состояния водителей транспортных средств.

5. В процессе проверки руководителем участка принять меры по устранению выявленных нарушений.

О выявленных нарушениях, которые не могут быть устранены работниками участка, руководитель участка сообщает вышестоящему руководителю для принятия соответствующих мер.

В случае выявления нарушений требований охраны труда, которые явно создают реальную опасность здоровью работников или могут привести к аварии, руководителями участка приостанавливается производство любых работ в зоне опасности, о чем в течение часа письменно сообщается руководителю организации для принятия решения об устранении этой опасности или продолжения работы.

Результаты проверки с конкретными мероприятиями по устранению выявленных недостатков и нарушений записывать в журнале ежедневного контроля за состоянием охраны труда.

6. За ежемесячным контролем назначить руководителей структурных подразделений с участием общественного\ инспектора профсоюза по охране труда.

7. В ежемесячную проверку включить следующие мероприятия: