Управление процентными рисками в банковской деятельности

4. Процентные опционы. Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а на обязательство) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем.

5. Процентные свопы. Одним из способов снижения процентного риска являются операции "своп" с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, обязующаяся произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; противоположная сторона - на их снижение. В результате сделки выигрывает та сторона, которая правильно прогнозировала динамику процентных ставок.

6. Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды с определенном размере и под установленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.

7. Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации.

Так как процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки [4, с.361].

В Республике Беларусь преимущественно небольшие и около половины крупных банков применяют довольно простые инструменты оценки процентного риска и не устанавливают лимиты на результаты расчетов. Только незначительная часть крупных банков проводят сложные расчеты для оценки процентного риска.

Большинство банков действуют на коротком горизонте прогноза при оценке процентного риска. Малые банки осуществляют управление процентным риском обычно на интервалах срочности до 1 года, средние 2-3 года, крупные - 3-5 лет. Это имеет несколько объяснений. Временная структура активов и пассивов банка и внимание, которое уделяется вопросу волатильности процентных доходов зависят от размера банка. Небольшие, как правило, лишены возможности активно управлять структурой баланса через инструмент ценообразования, поскольку следуют за ценой банковских продуктов, которая устанавливается крупными участниками рынка. Кроме того, они располагают меньшими аналитическими ресурсами для составления прогнозов динамики процентных ставок [6, с.30].

В Программе развития банковского сектора экономики РБ на 2010 - 2015 годы наибольшее внимание уделяется кредитному риску и риску ликвидности, что свидетельствует о недостаточном развитии систем управления процентными рисками в Республике Беларусь. Поэтому белорусские экономисты предлагают построение адекватной системы управления процентными рисками, которая будет основываться на следующих правилах:

1. Документальное формулирование целей и задач по управлению процентными рисками банка.

2. Установление принципов идентификации и оценки процентных рисков в качестве основы при постановке целей и задач.

3. Использование данных правил в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля (при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий).

4. Определение процедуры обеспечения ответственности.

5. Разработка механизма мониторинга и обратной связи [14, с.36].

Задача управления процентным риском заключается в нахождении оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности. Данная задача относится к числу трудно разрешимых, например, в Базельских принципах (документ Базельского комитета «Принципы управления рисками процентных ставок») сформулирована цель управления -- поддерживать размер процентного риска в пределах установленных самим банком параметров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе было рассмотрено понятие процентного риска, выявлены факторы, влияющие на его изменение, приведена классификация процентных рисков, наиболее часто используемая. Также были рассмотрены основные методы оценки процентного риска, выявленных их достоинства и недостатки. Различия в данных методиках в первую очередь базируются на неоднозначности определения понятия процентного риска и факторов, на него влияющих.

В нашей стране наибольшее внимание, как и во многих других странах, уделяется кредитному риску и риску ликвидности, что и обуславливает недостаточную освещенность вопросов, связанных с процентным риском. Однако осознание важности процентного риска в банковской сфере приводит к постепенной разработке Национальным банком Республики Беларусь методик расчета, используемых при оценке процентного риска, основывающихся на международных подходах к оценке данной категории рисков. Проводится анализ основных показателей процентного риска, предлагаются способы для решения проблемы управления рисками. В последнее время всё чаще коммерческие банки стали использовать в своей деятельности стресс-тестирование, как один из методов, используемых при прогнозировании процентных рисков.

Как нет универсального метода для оценки процентного риска, так и нет универсальной системы, предназначенной для управления данным видом риска. Поэтому наиболее приемлемы принципы, которые используются в мировой практике при создании систем управления процентными рисками. На их основе должна базироваться и система управления, используемая в Республике Беларусь. Одной из основных проблем остро стоящих перед нашей страной и большинством стран СНГ является недостаточная обеспеченность программными информационными продуктами, используемыми для оценки и управления процентными рисками.

Банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран, и в первую очередь банковских систем стран СНГ.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковские риски / Управление рисками, риск-менеджмент на предприятии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.risk24.ru/bankriski.htm. - Дата доступа: 19.10.2013.

2. Банковские риски: уч. пособие/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

3. Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Лаврушина О.И. - 6-е изд. - М: КНОРУС, 2008. - 768 с.

4. Белоглазова, Г., Кроливецкая, Л. Банковское дело: учебник для вузов/ Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая. - СПб.: Питер, 2008. - 400 с.

5. Беляков, А.В. Банковские риски: проблема учёта, управления и регулирования. - М: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2007. - 256 с.

6. Буруч, Ю. Есть ли жизнь после кризиса?/ Ю. Буруч// Банковское дело. - 2009. - №7. - с. 30 - 31.

7. Грюнинг, Х. ван, БрайовичБратанович, С./ Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском/ Х. ванГрюнинг, С. БрайовичБратанович. - М: «Весь мир», 2010. - 304 с.

8. Дубков, С. Стресс-тестирование - инструмент оценки банковских рисков/ С. Дубков// Банкаўскі веснік. - 2008. - №13. - с. 17 - 23.

9. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by - Дата доступа: 08.11.2013.

10. Захорошко, С. Управление кредитными и процентными рисками/ С. Захорошко// Вестник ассоциации белорусских банков. - 2006. - №20. - с. 15 - 18.

11. Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация/ Е.А. Кондратюк// Деньги и кредит. - 2008. - №6. - с. 43 - 50.

12. Морозова, Т. Оценка системы управления рисками в банках/ Т. Морозова// Вестник ассоциации белорусских банков. - 2006. - №18-19. - с. 8 - 16.

13. О совершенствовании управления процентным риском в банках: Часть 2 / Банк Законов. Информационный портал Беларуси. - Режим доступа: http://www.bankzakonov.com/republic_pravo_by_2010/blockh9/rtf-n5i9h2/str2n.htm. - Дата доступа: 11.11.2013.

14. Перепелица, В. Основные подходы к управлению рисками/ В. Перепелица// Банкаўскі веснік. - 2008. - №16. - с. 31 - 36.

15. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. - Москва: Финансы и статистика, 2009. - 378 с.

16. Финансовая стабильность в Республике Беларусь (2008)/ Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2009. - 79 с.

17. Фрост, Стивен М. Настольная книга банковского аналитика/ Стивен М. Фрост, пер. с англ. О.В.Теплых. - Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2008. - 672 с.

18. Шевчук, И. Системы управления рисками в коммерческих банках/ И. Шевчук// Вестник ассоциации белорусских банков. - 2007. - №26. - с. 27 - 34.

Размещено на Allbest.ru