Ипотечное кредитование (на примере ЗАО "ВТБ 24")

7. Операции коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24» с ценными бумагами

Банк «ВТБ 24» (ЗАО) имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, лицензию Биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Банк ЗАО «ВТБ 24» предлагает брокерское обслуживание операций с ценными бумагами на фондовом рынке. В число проводимых операций входят покупка и продажа акций и облигаций, фьючерсов и опционов, государственных облигаций.

Клиенты получают возможность торговать на ведущих российских фондовых биржах: покупать и продавать акции и корпоративные ценные бумаги на ММВБ, в том числе совершать операции с акциями ВТБ; торговать производными инструментами (фьючерсами и опционами) в секции срочного рынка FORTS; торговать государственными, корпоративными и субфедеральными облигациями на ММВБ.

Банк предоставляет брокерские услуги частным лицам и институциональным инвесторам, профессионалам и начинающим участникам рынка ценных бумаг.

ЗАО «ВТБ 24» предлагает квалифицированным инвесторам услуги по приобретению еврооблигаций российских эмитентов на внебиржевом рынке.

ЗАО «ВТБ 24» предоставляет услуги по покупке, продаже и обмену паев паевых инвестиционных фондов, которыми управляют компании -- партнеры банка.

Банк также осуществляет функции агента по продаже, обмену и реализации (погашению) паев ПИФов следующих управляющих компаний: ПИФы под управлением ЗАО «ВТБ Капитал Управление Активами», под управлением ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс (ОАО); под управлением «Ренессанс Управление Инвестициями»; под управлением УК «Солид Менеджмент»; под управлением УК «БФА».

Купить паи ПИФов можно в одном из агентских пунктов ЗАО «ВТБ 24», подав заявку. При себе необходимо иметь паспорт. Заявка на приобретение паев определенного ПИФа подается один раз. По этой заявке клиенты могут многократно докупать паи простым перечислением денег в их оплату. В агентских пунктах можно также подать заявку на погашение и обмен паев, а также перечислить деньги в оплату паев или получить деньги за погашение паев. Для этого понадобится только паспорт.

Доверительное управление активами (ДУ) -- одна из наиболее популярных услуг, предоставляемых на фондовых рынках мира. По решению клиента, индивидуальное доверительное управление осуществляется в соответствии с выбранной учредителем ДУ стратегией инвестирования:

- на основе сформированного управляющими индивидуального клиентского портфеля (Классическое ДУ);

- на основе структуры индексов ММВБ (Индексное ДУ).

Минимальная сумма инвестирования для учреждения классического ДУ 2500000 рублей. Минимальная сумма инвестирования для учреждения индексного ДУ 1000000 рублей. Рекомендуемый срок инвестирования - от 12 месяцев.

Чтобы стать клиентом, необходимо заключить договор доверительного управления и дополнительное соглашение, регулирующее расчет комиссий доверительного управляющего, в одном из офисов ЗАО «ВТБ 24».

Таким образом, ЗАО «ВТБ 24» оказывает широкий спектр услуг в сфере инвестирования на фондовом рынке. В их числе -- операции с ценными бумагами на российских фондовых биржах, сделки с использованием инструментов срочного рынка -- фьючерсов и опционов, доверительное управление активами, покупка и продажа паев ПИФов.



8. Валютные операции коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24»

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет безналичную конвертацию иностранной валюты. При этом денежные средства могут быть переведены на счет в другом банке или перечислены в качестве оплаты товаров или услуг.

Операции с наличной иностранной валютой в офисах ЗАО «ВТБ 24»: покупка и продажа наличной иностранной валюты; конверсия одной иностранной валюты в другую иностранную валюту; выдача наличных денежных средств по платежным картам; размен денежных знаков; замена и покупка поврежденных денежных знаков; прием денежных знаков для проверки их подлинности; пересчет денежных знаков; прием денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет круглосуточное обслуживание арбитражных конверсионных операций физических и юридических лиц на межбанковском валютном рынке (FOREX). Будучи одним из ведущих маркет-мейкеров рынка FOREX, ЗАО «ВТБ 24» предлагает прямой доступ к торгам на выгодных условиях:

- возможность совершать операции с использованием интернет-торговых систем MetaTrader 5 и OnlineBROKER, профессиональных систем Reuters Dealing 3000 и EBS, а также по телефону;

- наличие котировок по 32 валютным парам, в том числе USD/RUB и EUR/RUB (рублевые пары не доступны в MetaTrader 5);

- круглосуточное обслуживание: 24-часовой режим работы, 5 дней в неделю (для рублевых пар - с 10:00 до 23:50 по московскому времени);

- минимальный депозит 2000 долларов США (для рублевых пар - 10 000 долларов США) для физических лиц, 10 000 долларов США для юридических лиц (для рублевых пар - 50 000 долларов США);

- кредитное плечо от 1:1 до 1:100 (для рублевых пар - до 1:20);

- рыночные спрэды;

- возможность выставления всех типов рыночных ордеров: Take-Profit (Buy Limit, Sell Limit), Stop-Loss (Buy Stop, Sell Stop), IF DONE, OCO;

- отсутствие комиссии за сделки, открытие и ведение счетов;

- дистанционное управление счетами и вывод средств с торговых счетов, в том числе на кредитную карту;

- ежедневные отчеты банка о совершенных операциях;

- круглосуточная техническая поддержка;

- аналитическая поддержка и новостные ленты on-line;

- консультации дилеров и аналитиков банка по рыночной ситуации;

- бесплатная установка и техническая поддержка системы OnlineBROKER, включая аренду и использование программного обеспечения для криптозащиты;

- бесплатная установка и техническая поддержка системы MetaTrader 5.

При совершении сделок на рынке FOREX через систему Online Broker, кроме обычной парольной защиты, используется система криптографической защиты информации Inter-PRO, разработанная компанией «Сигнал-КОМ».

ЗАО «ВТБ 24» предлагает банкам-контрагентам работу на валютном рынке по покупке и продаже иностранной валюты за российские рубли по текущим рыночным ценам. При отсутствии открытых линий при продаже иностранной валюты банк-контрагент производит предоплату по заключённой сделке, возможна работа под кредитовое авизо. При покупке иностранной валюты банк-контрагент может перечислить российские рубли первым рейсом многорейсовой системы обработки платежей.

При проведении валютных операций ЗАО «ВТБ 24» предоставляет следующие возможности: проведение международных расчетов через систему SWIFT (в долларах США - день в день, в других валютах - на следующий день, согласно международной банковской практике); отсутствие ограничений в географии платежей благодаря разветвленной сети корреспондентских счетов с зарубежными банками.



9. Прочие операции коммерческого банка «ВТБ 24»

Помимо традиционных банковских операций ЗАО «ВТБ 24» совершает такие сделки, как предоставление в аренду сейфов и специальных помещений, доверительное управление имуществом, лизинговые операции, выдача банковских гарантий, консультационные и информационные услуги и прочее.

Банк ЗАО «ВТБ 24» предлагает физическим и юридическим лицам арендовать сейфовые ячейки для хранения важных документов и ценностей. Хранилища индивидуальных банковских сейфов ЗАО «ВТБ 24» оборудованы современными техническими средствами, обеспечивающими полную неприкосновенность содержимого ячеек. Банк несёт ответственность за исправность сейфовых ячеек и за безопасность работы с ними, а также обеспечивает охрану хранилищ. «Принцип двух ключей» (ключ банка и ключ клиента) обеспечивает максимальную безопасность содержимого индивидуальной ячейки: никто, кроме клиента или его доверенного лица, не сможет получить доступ к сейфу. Помещение в сейфовую ячейку и изъятие из нее предметов вложений, а также работа с ними осуществляется арендатором без контроля со стороны банка. Банк берёт на себя всю ответственность за сохранность и неприкосновенность сейфа, а также гарантирует конфиденциальность сведений о клиенте. Сумма арендной платы зависит от срока аренды и размера сейфовой ячейки. Оплата аренды принимается за весь период аренды как в наличной, так и в безналичной форме. Минимальный срок аренды от 1 дня. Максимальный срок до 2 лет (с возможностью продления). Минимальная высота от 4,1 см. Максимальная высота до 52,5 см.

Банк предлагает услуги по размещению свободных денежных средств на российском фондовом рынке с целью получения инвестиционного дохода, потенциально более высокого, чем ставки банковских депозитов, на основе индивидуально заключаемых договоров доверительного управления. Используются три базовых стратегии управления (инвестиционные портфели): консервативная стратегия (портфель облигаций); сбалансированная стратегия (портфель смешанных инвестиций); высокодоходная стратегия (портфель акций).

Преимущества гарантий ЗАО «ВТБ 24»:

-минимизация для обоих участников сделки рисков, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, с учетом специфики гарантийного инструмента: независимо от обязательства, в обеспечение которого гарантия выдана, безотзывности и непередаваемости прав требования;

- быстрый и надежный способ урегулирования проблемных ситуаций по сделкам без обращения в судебные органы;

- возможность не отвлекать денежные средства из оборота для их перевода в пользу контрагента;

- возможность получения отсрочки платежа в связи с наличием у контрагента достаточной уверенности в исполнении компанией, предоставившей банковскую гарантию, принятых на себя обязательств.

Условия предоставления гарантий ЗАО «ВТБ 24»: гарантии предоставляются без ограничений по сумме; плата за предоставление банковской гарантии составляет от 1% годовых и зависит от вида, срока, суммы и обеспечения сделки; гарантии выдаются под залог прав требования по депозиту юридического лица, залог движимого и недвижимого имущества; возможно предоставление гарантии без обеспечения при наличии оборотов по текущему счету клиента в банке.

ЗАО «ВТБ 24» предлагает несколько видов лизинговых продуктов, рассчитанных на разные потребности клиентов. Лизинговые продукты для малого бизнеса: лизинг автотранспорта; лизинг спецтехники; лизинг оборудования; лизинг недвижимости.

Основные параметры продуктов: широкий диапазон сумм финансирования (от 250 тысяч до 200 млн. рублей); лизинг недвижимости на срок до 10 лет, лизинг автотранспорта, оборудования и спецтехники на срок до 5 лет; экспресс авто лизинг - принятие решения по новым автомобилям за 1 день по упрощенной схеме; Технологичность в утверждении и ведении сделки.

Предлагаются эффективные и современные программы финансирования, открывающие широкие возможности для реализации бизнес-планов клиентов.

10. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Определение прибыльности коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24»

Рассматривая доходы за 2010-2012 гг., можно отметить, что на протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост доходов банка (таблица 14).

Таблица 14 - Доходы банка ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	01.01.2012/ 01.01.2011	01.01.2013/ 01.01.2012
Доходы всего	528367645	100,00	696364230	100,00	894371853	100,00	131,80	128,43
А. От банковских операций и других сделок	118430505	22,41	143833921	20,65	185900004	20,79	121,45	129,25
1. Процентные доходы	92635746	17,53	117110120	16,82	149020965	16,66	126,42	127,25
2. Другие доходы от банковских операций и других сделок	25794759	4,88	26723801	3,84	36879039	4,12	103,60	138,00
Б. Операционные доходы	407707724	77,16	547431199	78,61	703311827	78,64	134,27	128,47
3. Доходы от операций с ценными бумагами	437005	0,08	102902	0,01	478663	0,05	23,55	465,16
4. Положительная переоценка	315336406	59,68	446389036	64,10	560458393	62,67	141,56	125,55
5. Другие операционные доходы	91934313	17,40	100939261	14,50	142078324	15,89	109,79	140,76
В. Прочие доходы	2229416	0,42	5099110	0,73	5160022	0,58	228,72	101,19

За 2012 год банком получен доход 894371853 тыс. рублей, наибольший удельный вес занимают операционные доходы (78,64%), в частности от положительной переоценки (62,67%). Следует отметить, что на протяжении всего периода доля операционных доходов возрастала. Так, в 2010 г она еще составляла 77,16%, а в 2011 г. - 78,61%.

По сравнению с 2011 годом доходы банка возросли на 28,43%. При этом процентные доходы составили в 2012 году 16,66%, в 2011 г. - 16,82%, а в 2010 году -17,53%. Основная сумма процентных доходов была получена банком в результате кредитования юридических и физических лиц.

Расходы банка за 2012 год составили 847426288 тыс. руб., что на 28,43% больше, чем в 2011 году (таблица 15). Из них операционные расходы в 2010 г. составляли 87,92%, в 2011 г. - 90,15, в 2012 г. - 90,17%. На долю процентных расходов приходилось в 2010 г. 8,52%, в 2011 г. - 7,7%, в 2012 г. - 7,19%. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходился на уплаченные проценты по депозитам граждан РФ.

Таблица 15 - Расходы банка ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	01.01.2012/ 01.01.2011	01.01.2013/ 01.01.2012
Расходы всего	505163131	100,00	659854995	100,00	847426288	100,00	130,62	128,43
А. По банковским операциям и другим сделкам	59 952 999	11,87	62854407	9,53	79840817	9,42	104,84	127,03
1. Процентные расходы	43028318	8,52	50832507	7,70	60926842	7,19	118,14	119,86
2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	16924681	3,35	12021900	1,82	18913975	2,23	71,03	157,33
Б. Операционные расходы	444136564	87,92	594862808	90,15	764127142	90,17	133,94	128,45
3. Расходы по операциям с ценными бумагами	121253	0,02	30655	0,00	278212	0,03	25,28	907,56
4. Отрицательная переоценка	314212247	62,20	447264775	67,78	560322853	66,12	142,34	125,28
5. Другие операционные расходы	103999812	20,59	111922835	16,96	151581258	17,89	107,62	135,43
6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	25803252	5,11	35644543	5,40	51944819	6,13	138,14	145,73
В. Прочие расходы	1073568	0,21	2137780	0,32	3458329	0,41	199,13	161,77

В 2012 году прибыль банка составила 36 952 728 тыс. руб., в 2011 г. - 28888886 тыс. руб., в 2010 г. - 18579873 тыс. руб. В 2012 году прибыль банка была на 27,91% больше, чем в 2011г., однако в 2011 г. прибыль была на 55,48% больше, чем в 2010 г. Уменьшение темпов прироста объясняется тем, что в 2011 г. темпы роста доходов были выше темпов роста расходов банка (131,80% и 130,62%).

Основной проблемой остается слабый рост доходной базы по сравнению с увеличением операционных расходов.

Опубликованные данные показали, что бизнес-модель банка остается крайне зависимой от конъюнктуры рынка ценных бумаг и валютных курсов, что негативно сказывается на возможностях прогнозирования финансовых результатов банка в среднесрочной перспективе.

В целом деятельность банка можно охарактеризовать как эффективную, так как финансовый результат возрастал на протяжении данного периода.

11. Организация внутреннего контроля в коммерческом банке «ВТБ 24»

Система органов внутреннего контроля в Банке включает органы управления Банка, предусмотренные Уставом, а также подразделения, на которые возложены полномочия по осуществлению внутреннего контроля в соответствии с внутренними документами Банка.

Внутренний контроль в Банке осуществляется:

- Общим собранием акционеров Банка, Советом директоров Банка, Правлением Банка, Председателем Правления Банка в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка;

- Ревизионной комиссией Банка в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка;

- Главным бухгалтером Банка и его заместителями в соответствии с полномочиями, определенными их должностными инструкциями и внутренними документами Банка;

- Руководителями филиалов Банка и их заместителями в соответствии с полномочиями, определенными Положениями о филиалах, их должностными инструкциями и внутренними документами Банка;

- Главными бухгалтерами филиалов Банка и их заместителями в соответствии с полномочиями, определенными их должностными инструкциями и внутренними документами Банка;

- Службой внутреннего контроля Банка в соответствии с полномочиями, определенными нормативными правовыми актами Российской Федерации, настоящим Уставом и внутренними документами Банка;

- Подразделением Банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с полномочиями, определенными нормативными правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами.

- Подразделением, ответственным за организацию внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию доходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), которое создается по решению Председателя Правления Банка для обеспечения реализации Банком требований законодательства Российской Федерации и разработанных в соответствии с ним Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.

Подразделение возглавляет специальное должностное лицо, ответственное за реализацию Правил внутреннего контроля (Ответственный сотрудник), назначаемое Председателем Правления Банка и соответствующее квалификационным требованиям, установленным Банком России.

Ответственный сотрудник подчиняется и подотчетен непосредственно Председателю Правления Банка.

Основными функциями Подразделения по ПОД/ФТ Банка являются: организация системы внутреннего контроля в Банке по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; разработка внутрибанковских функционально-технологических и организационно-распорядительных документов по вопросам противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; контроль за изменениями, вносимыми в Федеральное законодательства, в том числе Банка России, и своевременное их внесение в Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ; осуществление контроля за своевременной и полной идентификацией клиентов, представителей, выгодоприобретателей.

Подразделение осуществляет также иные функции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка.

12. Комплексная оценка финансовой устойчивости кредитной организации ЗАО «ВТБ 24»

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности собственных средств (капитала). Норматив достаточности собственных средств (капитала) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение капитала банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска.

Таблица 15 - Уровень достаточности собственных средств ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), %	10,00	10,00
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), %	11,26	11,19

Как видно из таблицы 15, норматив достаточности капитала Н1 хоть и незначительно, но всё же превышает минимально допустимое значение. Это значит, что банк не допускал нарушения данного норматива. Однако на протяжении анализируемого периода наблюдалось снижение данного показателя. А так как сумма капитала банка в последние годы увеличивалась, то снижение показателя означает, что происходит ухудшение качества кредитного портфеля за счет увеличение рисковых активов. Из предыдущих разделов видно, что темпы роста объемов выданных кредитов превышают темпы роста собственных средств

Объем выданных кредитов увеличился после 2010 года в связи с выходом экономики из кризиса и увеличением деловой активности. Объем резервов на возможные потери также увеличился.

Оценивая активы банка, можно сказать о том, что активы на протяжении рассматриваемого периода времени стабильны и формировались в основном за счет выданных кредитов физическим лицам и кредитов банкам.

Таблица 16 - Нормативы Н7, Н9.1 и Н10.1 банка «ВТБ 24»

Показатель	Нормативное значение	Фактическое значение на 01.01.2012 г.	Фактическое значение на 01.01.2013г.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	800,00	47,51	38,49
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50,00	0,00	0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,00	1,16	0,59



Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Все данные нормативы банком соблюдены (таблица 16). Показатель концентрации крупных кредитных рисков уменьшился в 2012 г., что свидетельствует о сокращении выданных крупных кредитов. Показатель Н9.1 равен 0, что означает отсутствие обязательств кредитного характера у акционеров перед банком.

Таблица 17 - Объем просроченных кредитов в ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %
	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,	01.01.2012/ 01.01.2011	01.01.2013/ 01.01.2012
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Кредиты всего	468788896	100,00	628014179	100,00	887796993	100,00	133,97	141,37
Просрочен-ные кредиты	35367891	7,54	40567009	6,46	44893753	5,06	114,7	110,67

Как видно из таблицы 17, доля просроченных кредитов в общем объеме кредитов за анализируемый период сократилась, что свидетельствует о положительной тенденции управления активами.

Размер прибыли характеризует абсолютный эффект деятельности банковских учреждений. Для получения сравнительной оценки используется система коэффициентов прибыльности (рентабельности), которая включает: рентабельность капитала, рентабельность совокупных активов, рентабельность работающих активов.

Рентабельность собственного капитала за 2012 г. составила 23,99%, за 2011 г.- 24,69%, за 2010 г. - 17,85%. Сокращение рентабельности в 2012 г. объясняется сокращением темпов роста прибыли в связи с превышением темпов роста расходов над темпами роста доходов (таблица 18).

Рентабельность совокупных активов увеличивалась на протяжении данного периода и в 2012 г. составила 2,51. Увеличение значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций.

Коэффициент работающих активов с 2010 года увеличился на 0,44% и составил в 2012 г. 2,85%. Тем не менее, за 2012 г. он сократился на 0,06%.

Прибыль банка за 2012 год возросла на 27,91% по сравнению с 2011 годом, величина активов увеличилась на 25,57%, собственный капитал - на 31,6%.

Данные расчеты показывают, что банк действенно привлекает и размещает полученные ресурсы.

Таблица 18 - Коэффициенты рентабельности банка ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %
				01.01.2012/ 01.01.2011	01.01.2013/ 01.01.2012
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	104095435	117012617	154044518	112,4	131,6
Активы, тыс. руб.	899 109 922	1170902740	1470318899	130,23	125,57
Работающие активы, тыс. руб.	769 686 832	993813057	1296173668	129,12	130,42
Прибыль, тыс. руб.	18579873	28888886	36952728	155,48	127,91
Коэффициент рентабельности капитала, %	17,85	24,69	23,99	138,32	97,16
Коэффициент рентабельности совокупных активов, %	2,07	2,47	2,51	119,39	101,87
Коэффициент рентабельности работающих активов, %	2,41	2,91	2,85	120,42	98,07

Управление риском ликвидности осуществляется путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)

Таблица 19 - Показатели ликвидности банка ЗАО «ВТБ 24»

Показатель	Нормативное значение, %	Фактическое значение на 01.01.2012 г., %	Фактическое значение на 01.01.2013г., %
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15,00	43,56	40,73
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	min 50,00	68,69	61,60
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120,00	94,24	108,28

Как видно из таблицы 19, банк выполняет требования по нормативам мгновенной и текущей ликвидности, хоть в 2012 г. и наблюдается снижение данных показателей. Это свидетельствует о наличии у банка достаточного объема высоколиквидных активов.

Банк ВТБ24 (ЗАО) поддерживает уровень ликвидности, достаточный для выполнения всех своих обязательств. В банке соблюдены нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4).

При этом имеется запас ликвидности, то есть банк в состоянии отвечать по своим обязательствам перед кредиторами, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

Для оценки системы управления банком использована методика, предлагаемая Банком России (Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков").

Полученный результат показателя системы управления рисками равен 2 (таблица 20). По оценке Центрального Банка РФ данный результат характеризует состояние системы управления рисками как «удовлетворительное». Это говорит о том, что у банка имеются нормативные акты, внутренние документы по управлению рисками, которым следуют как сотрудники банка, так и члены Наблюдательного Совета. В банке разработаны планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств - это характеризует банк как надежную коммерческую организацию, готовую адекватно и своевременно реагировать на изменения внешней среды. В то же время требуется более внимательный и детальный подход к управлению рисками, в том числе и более внимательное изучении данного вопроса высшим руководством банка.

Таблица 20 - Показатель системы управления рисками в ЗАО «ВТБ 24»

Вопросы	Вес	Баллы
Показатель системы управления рисками	2
Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?	2	1
Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами?	2	2
Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками?	3	2
Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?	2	2
Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка?	2	1
Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы?	3	1
Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)?	1	1
Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций?	3	1
Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка?	2	2

Таблица 21 - Показатель состояния внутреннего контроля в ЗАО «ВТБ 24»

Вопросы	Вес	Балл
Показатель состояния внутреннего контроля	1
Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России?	1	1
Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка?	2	1
Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)?	2	2
Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками?	2	1
По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы, регламентирующие осуществление внутреннего контроля?	1	1
Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции?	3	2
Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет)банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля?	2	1
Функционирует ли в банке структурное подразделение ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	1
Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и терроризма требованиям Банка России?	3	1
Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	2	1
Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"?	3	2
Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	3	1
Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования?	3	1
Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций ЦБ РФ?	3	1

Результат показателя состояния внутреннего контроля равен 1(таблица 21). Данный показатель характеризует состояние внутреннего контроля в ЗАО «ВТБ 24» как «хорошее». Это означает, что существуют внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля; эти правила соблюдаются в полной мере. У банка имеется служба внутреннего контроля, сотрудники которой эффективно осуществляют возложенные на нее функции. У банка имеется ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в чьи обязанности входит соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а так же уделение повышенного внимания операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечение документального фиксирования информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Полученный результат показателя системы управления стратегическим риском равен 2 (таблица 22). Данный результат характеризует управление стратегическим риском как «удовлетворительное».

В целом, у Банка имеется Стратегия развития, которой он придерживается, и планы реализации, которые он реализует достаточно успешно. Банком регулярно проводится мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии целей.

Таблица 22- Показатель управления стратегическим риском в ЗАО «ВТБ 24»

Вопросы	Вес	Балл
Имеется ли у банка Стратегия развития банка?	2	1
Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?	3	3
Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?	2	2
Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели?	2	2
Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка?	1	1
Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели?	2	2
Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей?	1	1
Показатель управления стратегическим риском	2

ЗАО «ВТБ 24»специализируется на услугах оказываемых физическим лицам и предприятиям малого бизнеса. Согласно сценарию развития банка предполагается дальнейший динамичный прирост кредитного и депозитного портфелей, что связано как со стратегией развития и значительным масштабом банка, так и с дальнейшим развитием экономики и улучшением макроэкономических показателей.

Основными статьями, оказывающими наибольшее влияние на финансовый результат ЗАО «ВТБ 24», в среднесрочной перспективе останутся процентные доходы и расходы по средствам физических лиц и субъектов малого бизнеса, а также комиссионные доходы в составе непроцентных доходов.

Стратегические цели разделены на 3 блока - количественные цели, качественные цели и инфраструктурные цели. Среди основных целей можно выделить:

-существенный рост количества клиентов;

-развитие сети отделений и устройств самообслуживания;

-достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов;

-внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

В составе приоритетных задач Банка на 2013 год можно выделить следующие направления:

-увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению средств;

-улучшение качества обслуживания клиентов;

-повышение лояльности и удержание действующих клиентов банка;

-продолжение региональной экспансии, открытие новых объектов сети;

-управление затратами;

-управление рисками и проблемной задолженностью;

-развитие сети устройств самообслуживания.

Ключевыми целями банка являются:

- рост объема прибыли более чем в 2 раза за 3 года

- качественное изменение структуры доходов

- повышение устойчивости финансовых результатов.

С осени 2011 г. группа «ВТБ» перешла на управление по глобальным бизнес-линиям: «Корпоративно-инвестиционный бизнес» и «Розничный бизнес». Бизнес-линии стали ответственными за финансовый результат по своим клиентским сегментам на всех территориях присутствия группы «ВТБ», что позволит максимально использовать ресурсы Группы во всех регионах присутствия «ВТБ». Помимо повышения интеграции бизнес-направлений, Группа повышает уровень централизации управления функциями поддержки и контроля, в первую очередь - рисками, финансами, ИТ и операционной деятельностью.



Заключение

Банк ЗАО «ВТБ 24» -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ВТБ24 входит в международную финансовую группу «ВТБ» и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк активно занимается выпуском долговых обязательств, в частности - облигаций. ЗАО «ВТБ 24» может выпускать и другие собственные долговые обязательства (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты).

За анализируемый период наблюдался рост ресурсной базы банка. На 01.01.2013 г. данная сумма составляла 1480983724 тыс. руб. Наибольший удельный вес в ресурсной базе имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (в 2011 г. - 84,53%, в 2012 г. - 80,34%).

Для снижения риска возможных потерь банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков. У кредитной организации действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. Другим инструментом управления кредитными рисками является разветвлённая система лимитов. Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.

Помимо традиционных банковских операций ЗАО «ВТБ 24» совершает такие сделки, как предоставление в аренду сейфов и специальных помещений, доверительное управление имуществом, лизинговые операции, выдача банковских гарантий, консультационные и информационные услуги и прочее.

Рассматривая доходы за 2010-2012 гг., можно отметить, что на протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост доходов банка. В 2012 году прибыль банка составила 36 952 728 тыс. руб., в 2011 г. - 28888886 тыс. руб., в 2010 г. - 18579873 тыс. руб.

Происходит ухудшение качества кредитного портфеля за счет увеличения рисковых активов. Темпы роста объемов выданных кредитов превышают темпы роста собственных средств. Однако доля просроченных кредитов в общем объеме кредитов за анализируемый период сократилась, что свидетельствует о положительной тенденции управления активами.

Коэффициенты рентабельности капитала и активов свидетельствуют о том, что банк действенно привлекает и размещает полученные ресурсы.

Банк ЗАО «ВТБ 24» поддерживает уровень ликвидности, достаточный для выполнения всех своих обязательств. В банке соблюдены нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4). При этом имеется запас ликвидности, то есть банк в состоянии отвечать по своим обязательствам перед кредиторами, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

Среди основных целей можно выделить: существенный рост количества клиентов; развитие сети отделений и устройств самообслуживания; достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов; внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

В целом деятельность банка можно охарактеризовать как эффективную, так как финансовый результат возрастал на протяжении рассматриваемого периода.



Список литературы

1.Устав Банк ВТБ 24 (ЗАО);

2.Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС;

3.Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр, 2008;

4.Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство Омега - Л, 2011.

5. Деньги, кредит, банки под ред. Лаврушина О.И.

6. http://www.vtb24.ru/

Размещено на Allbest.ru