Анализ финансовой устойчивости банка ОАО "Всероссийский банк развития регионов"

Таблица 3

Расчет мультипликативного эффекта капитала ОАО «ВБРР»

Расчет	Показатели	Значения
		01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.14
П	Прибыль	28786	25121	37418	51970
ПС	Привлеченные средства	531401	736013	1138926	1576868
ПР	Процентные расходы	45620	39512	67376	80873
УС	Уровень процентной ставки по привлеченным средствам	8,58%	5,37%	5,92%	5,13%
А	Активы	662286	946541	1417947	1891184
К	Собственный капитал	130884	209745	277159	314241
МК	Мультипликатор капитала	5,130	4,513	5,116	6,018
ЭР	Экономическая рентабельность	11,23%	6,82%	7,39%	7,02%
МЭК	Мультипликативный эффект капитала	13,41%	6,56%	7,55%	11,41%

финансовый устойчивость коммерческий банк

Анализ данных таблицы 3 показывает, что мультипликативный эффект капитала (МЭК) положителен, следовательно: структуру капитала банка можно считать эффективной - достигнута сбалансированность между собственным и заемным капиталом. Но банк недостаточно эффективно использует мультипликативный эффект, поскольку на протяжении всего анализируемого периода величина мультипликатора капитала была ниже оптимального значения (8 единиц). Очевидно, что банк обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных и финансовых ресурсов без ущерба для его устойчивости, однако не привлекает их, недополучая тем самым возможный доход (прибыль). Возможно, недостаточная величина мультипликатора капитала обусловлена и экономической ситуацией в стране, которая не позволяла банку проводить более активную деятельность и реализовать более рискованную, с точки зрения менеджмента банка, стратегию. Следует, однако, отметить, что мультипликатор капитала в течение последних трех лет имел тенденцию к росту, поэтому можно предположить, что менеджмент банка предпринимает определенные шаги по интенсификации деятельности. Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого рассчитаем добавленную стоимость капитала (табл. 4).

Таблица 4

Расчет добавленной стоимости капитала ОАО «ВБРР»

Расчет	Показатели	Значения
		01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.14
К	Собственный капитал	130884	209745	277159	314241
П	Прибыль	28786	25121	37418	51970
н = П / К	Процент дохода на собственный капитал	0,2199	0,1194	0,1350	0,1654
ПР	Процентные расходы	45620	39512	67376	80873
ПС	Привлеченные средства	531401	736013	1138926	1576868
к = ПР / ПС	Норма процента на привлеченный капитал	0,0858	0,1237	0,1292	0,1213
ДС = (н-к)*К	Добавленная стоимость	17549,8	13791,1	21021,9	35853,5

Анализ данных таблицы 4 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом ОАО «ВБРР», на протяжении всего исследуемого периода была значительно больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам.

Учитывая рост показателей добавленной стоимости и нормы прибыли в анализируемом периоде, можно рекомендовать банку расширять свои финансовые операции и принимать к осуществлению все прибыльные проекты.

Оценим динамику объема прибыли по видам деятельности (таблица 5).

Таблица 5

Расчет динамики объема прибыли ОАО «ВБРР»

Показатель	Значения
	01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.14
Операционные доходы	115218	127780	175601	227672
Операционные расходы	45620	39512	67376	80873
Операционная прибыль (убыток)	69598	88268	108225	146799
Доходы от операций с ценными бумагами	447	1574	4772	5648
Расходы от операций с цен. бумагами	45	96	740	160
Прибыль от операций с цен. бумагами	402	1478	4102	5488
Доходы от операций с иностр. валютой	14244	21021	35384	73380
Расходы от операций с иностр. валютой	3930	12554	27340	64293
Прибыль от операций с иностр. валютой	11014	7767	8114	9087
Чистый комиссионный доход	20223	26016	36428	54670
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	52221	81243	112871	133318
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	-51687	-81347	-111425	-129090
Прибыль (убытки)	48850	42882	45311	86954

На протяжении рассматриваемого периода прибыль банка в значительной части была образована за счет операционной прибыли, за анализируемый период она в среднем составила 189% от конечной чистой прибыли банка. Доля прибыли от операций с ценными бумагами была незначительна (в среднем 4,87%) и также имела тенденцию к росту. Прибыль от операций с иностранной валютой имела тенденцию к снижению и в среднем составила 16,86% чистой прибыли банка.

Оценим общее финансовое состояние ОАО «ВБРР» с точки зрения сбалансированности прибыльности и ликвидности: на основе агрегированного баланса банка и счета прибылей и убытков произведем расчет показателей состояния активов и пассивов банка, показателей ликвидности и эффективности деятельности.

Анализируя данные, можно сделать следующие выводы об эффективности деятельности ОАО «ВБРР»:

1. величина собственного капитала банка более чем достаточна для обеспечения его устойчивости (к11), но доля стержневого капитала (к18) снизилась за 2010-2012 г.г. с 0,99 до 0,58 за счет роста доли дополнительного капитала из-за значительной переоценки основных средств (возможно, за счет переоценки имеющейся вычислительной техники, амортизация которой составляет 25% в год), а в 2013 г. тренд сменился на противоположный;

2. банк ведет агрессивную кредитную политику (к3) - неоправданно опасную деятельность, хотя доля просроченных кредитов мала (к6); учитывая, что на межбанковском кредитном рынке ОАО «ВБРР» является банком-кредитором (к4), то такая политика допустима; однако, можно провести диверсификацию активов в сторону увеличения доли вложений в ликвидные ценные бумаги;

3. доля доходных активов в структуре активов растет (к1), но меньше оптимального значения, снижаются также показатели доли прибыли в активах (к19) и в доходах (к 20); это связано с проведенной банком в 2011 г. акции беспрецедентного снижения тарифов на услуги для юридических лиц (бесплатное расчетное обслуживание в объеме остатка средств на расчетном счете клиента на начало операционного дня), что было обусловлено необходимостью поддержания конкурентоспособности банка на региональном уровне;

4. показатели ликвидности к8 и к9 находятся в пределах оптимальных значений, однако их значения снижаются, а показатель ликвидности к10 ниже минимально допустимого значения, и если рассматривать его в сочетании с показателем к3, можно говорить о риске текущей ликвидности банковского портфеля (стоимость вторичных ликвидных резервов - ценных бумаг - не покрывает объем привлеченных средств);

5. риск текущей ликвидности подтверждается при анализе структуры банковского портфеля - не соблюдаются принципов построения оптимальной модели банка на основе портфельных ограничений: мультипликатор капитала ниже 8 (к23); сумма онкольных обязательств не покрывается суммой первичных и вторичных ликвидных активов (на 34,7 млн. руб. в 2010 г., на 77,6 млн. руб. в 2011 г., на 165,8 млн. руб. в 2012 г. и на 260,4 млн. руб. в 2013 г.), хотя следует отметить, что, несмотря на увеличение разрыва в абсолютном значении, темп его роста ежегодно снижается (с 223,7% в 2011 г. до 157,1% в 2013 г.); сумма срочных обязательств меньше величины выдаваемых кредитов (на 61,5 млн. руб. в 2010 г., на 116,2 млн. руб. в 2011 г., на 210,3 млн. руб. в 2012 г. и на 328,0 млн. руб. в 2013 г.), причем аналогично предыдущему случаю темпы роста разрыва также снижаются (с 188,7% в 2011 г. до 155,9% в 2013 г.).

Банк обладает финансовой устойчивостью (К1 и К2), осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями (К4) по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов. Хотя следует отметить, что в течение рассматриваемых периодов банк вел агрессивную кредитную политику (К7), что повышает риск его деятельности.

Рост удельного веса доходных активов (К6) свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Величина доходных активов до 2010 г. была ниже 70%, поэтому банк принял меры по повышению эффективности использования активов, и в 2013 г. доля доходных активов составила 74%. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение показателей эффективности использования заемных средств (К8) и эффективности использования привлеченных средств (К7).

Банк обладает высоким уровнем рентабельности деятельности. Рентабельность дохода (К11) составила в 2013 г. 60% (это говорит о способности менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор - рыночный уровень процентной ставки). Рентабельность общего капитала (К12) составляет 3% и ее значение не имеет резких колебаний, что говорит об оптимальной структуре активов банка.

Колебание показателя рентабельности собственных средств (К14) было следствием образования излишних непроизводительных накоплений, а также влиянием рыночной конъюнктуры, но в 2013 г. она возросла, что свидетельствует об увеличении мобильных средств, вовлекаемых банком в оборот. Общая рентабельность капитала (К15) в течение рассматриваемого периода имела тенденцию к снижению, что говорит об уменьшении числа оборотов текущих активов за единицу времени. Следует отметить снижение показателя доходности активов, приносящих доход, но это в большей степени связано с экономической ситуаций в стране.

Таким образом, в целом деятельность ОАО «ВБРР» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ОАО «ВБРР» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

2.3 Анализ собственных и привлеченных средств банка

Более половины (56,6 %) всех мобилизуемых кредитными организациями ресурсов привлечены самостоятельными банками, 38,3 % - Русским банком развития, 5% - другими филиалами иногородних банков и лишь 0,14%- небанковской кредитной организацией.

В 2013 году данное соотношение было в пользу ОАО «ВБРР», который аккумулировал средства в размере 52,8 % от всей суммы привлеченных средств, а самостоятельные банки - 43,5 %.

Основным источником ресурсов для проведения активных операций банка остаются средства на счетах клиентов - 83 % в совокупном объеме привлеченных ресурсов. Остатки средств на этих счетах увеличились в 2013 г. в 2,1 раза и достигли на 1 января 2014 года 22532,9 млн. рублей.

Отмечается улучшение структуры и качества активов ОАО «ВБРР», что нашло отражение в росте кредитов реальному сектору экономики, снижение просроченной задолженности, общему улучшению качества кредитных вложений. Общая величина кредитного портфеля банка выросла за 2013 год номинально в 2,2 раза.

На фоне укрепления ресурсной базы ОАО «ВБРР» наблюдалось увеличение реального сектора экономики. Доля кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, в совокупных активах ОАО «ВБРР», составили к концу 2013 года - 42,6% против 36,8% на начало.

Существенно улучшилось качество кредитного портфеля, также одним из позитивных итогов деятельности ОАО «ВБРР» в 2013 году, является достижение положительного финансового результата при сокращении убытков ОАО «ВБРР».

На качество кредитного портфеля ОАО «ВБРР» влияет тяжелое финансовое состояние ряда предприятий и организаций. Так, неоплаченные в срок расчетные документы предприятий в Русском банке развития, составили к концу 2013 года 70,3 млрд. рублей.

Невозврат кредитов по межбанковским кредитам составил 9,0 млн. рублей, или 1% в общей сумме межбанковских кредитов. Просроченные проценты по всем кредитам составили к концу года 24 млн. рублей - по кредитам экономики и населению (против 10,4 млн. рублей на начало года).

По итогам работы за 2013 год, Русским банком развития, получено доходов в сумме 9813,9 млн. рублей. Общая сумма расходов, произведенных составила 9294,4 млн. рублей. Одним из основных позитивных итогов деятельности банковской системы республики в 2013 году является достижение положительного финансового результата. Это прямое следствие стабильной работы банковской системы. Общая сумма прибыли ОАО «ВБРР» составила 382,5 млн. рублей.

В структуре пассивов преобладают (78 % или 4313,9 млн. рублей) привлеченные средства. Темп роста привлеченных средств в отчетном году составил 255,7 % или 2622,3 млн. рублей. Значительную долю (46,3 % или 1993,2 млн. рублей) привлеченных средств составляют депозиты юридических лиц, которые увеличились в 4,2 раза или на 1519,7 млн. рублей. На 57,4 % возросли средства на вкладных счетах физических лиц и составили 272,6 млн. рублей (в том числе в иностранной валюте 154,3 млн. рублей) или 6,3 % привлеченных ресурсов.

Таким образом, проанализировав финансовую устойчивость ЗАО «ОАО «ВБРР» » получены следующие выводы:

1. величина собственного капитала банка более чем достаточна для обеспечения его устойчивости, но доля стержневого капитала снизилась за 2010-2012 г.г. с 0,99 до 0,58 за счет роста доли дополнительного капитала из-за значительной переоценки основных средств;

2. банк ведет агрессивную кредитную политику - неоправданно опасную деятельность, хотя доля просроченных кредитов мала. В качестве рекомендации можно предложить смена кредитной политики на более «мягкую», однако, можно провести диверсификацию активов в сторону увеличения доли вложений в ликвидные ценные бумаги;

3. доля доходных активов в структуре активов растет, но меньше оптимального значения, снижаются также показатели доли прибыли в активах и в доходах; это связано с проведенной банком в 2011 г. акции беспрецедентного снижения тарифов на услуги для юридических лиц (бесплатное расчетное обслуживание в объеме остатка средств на расчетном счете клиента на начало операционного дня), что было обусловлено необходимостью поддержания конкурентоспособности банка на региональном уровне;

4. проблема текущей ликвидности подтверждается при анализе структуры банковского портфеля - не соблюдаются принципов построения оптимальной модели банка на основе портфельных ограничений: мультипликатор капитала ниже 8 (к23).

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО "ВБРР"

3.1 Предложения по повышению финансовой устойчивости банка

По данным анализа финансовой устойчивости ОАО "ВБРР" за 2012-2013 годы было выявлено, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло снижение показателей финансовой устойчивости и эффективности деятельности банка.

Однако даже при этом подавляющее большинство финансовых показателей остались в пределах нормы.

Показатель достаточности капитала К1 снизился на 0,14, показатель достаточности капитала К2 - на 0,05, доля уставного фонда в капитале банка К3 на 0,05, коэффициент рентабельности активов по балансовой прибыли К6 на - 0,03.

Коэффициент чистой рентабельности активов К7 - на 0,01, коэффициент рентабельности продаж по балансовой прибыли К8 - на 0,09, коэффициент чистой рентабельности продаж банка К9 - на 0,06, норматив мгновенной ликвидности банка Н2 - на 21,27% и норматив текущей ликвидности банка Н3 - на 3,03%.

Таким образом, отделению ОАО "ВБРР" необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов.

Основные проблемы и направления улучшения финансовой устойчивости отделения банка отражены на рисунке 3.1.



Рис. 3.1 Основные проблемы и направления повышения финансовой устойчивости отделения банка

В целях укрепления надежности и повышения финансовой устойчивости руководство Банка планирует принятие следующих управленческих решений:

1. Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов кредитов на покупку автомобиля.

2. Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. Это положительно скажется как на ликвидности, так и на доходности.

4. Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.

Все это поможет оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.

Управленческие решения для улучшения финансового состояния банка включают следующее:

1. Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.

2. Оптимизация ресурсной базы банка.

Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка. В результате планируется получение банком дополнительной прибыли, которая в последствии может быть распределена в резервный фонд банка. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

Увеличить собственный капитал можно за счет повышение прибыльности банка путем уменьшения расходов, а также увеличения числа доходных инструментов. Немаловажным направлением по увеличению доходности является повышения качества активов и пассивов банка.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности Банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы Банка. Резервный фонд банка должен составлять более 15% величины его уставного капитала.

За анализируемый период величина резервного фонда осталась без изменений -4047 тыс. руб.

В процентном соотношении к уставному капиталу в 2012 году величина резервного фонда составила 2,08, и в 2013 году осталась без изменений.

Для более стабильной работы банка необходимо увеличить резервный фонд по сравнению с отчетным годом на 11 854 тыс. рублей. Для этого необходимо выпустить акции обыкновенные бездокументарные именные в количестве 11854000 шт. номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 11854000 руб.

Увеличение резервного фонда, а соответственно и его доли в уставном капитале, обеспечит Банку более стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность. Кроме того, увеличение фонда приведет к увеличению собственных средств Банка. Следовательно, соотношение привлеченных и собственных средств приблизится к уровню 80:20.

3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. Если в дополнение к акциям, необходимым для реализации предыдущего мероприятия, выпустить еще 2000000 акций обыкновенных бездокументарных именных номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 2000000 руб., то при продаже этих акций сторонним инвесторам по цене выше номинальной стоимости банк получит эмиссионный доход. Что положительно скажется на доходности от операций с ценными бумагами.

4. Повышение доли активов, приносящих доход. Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование.

На данный момент банк предоставляет своим клиентам кредиты на приобретение автомобиля под 18% годовых. В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования: снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита (таблица 3.1):

Таблица 3.1

Размер процентной ставки, %

Срок кредита	Размер процентной ставки
1 год	14 %
2 года	15 %
3 года	16 %

Автокредитование позволяет банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель.

Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения.

Чтобы завоевать репутацию надежного и финансового устойчивого банка, банк должен соответствовать ряду требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Предложенные мероприятия позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости банка.

3.2 Оценка финансовой устойчивости банка ОАО «ВБРР»

Для того чтобы оценить финансовую устойчивость банка в результате принятых руководством решений, необходимо осуществить несколько этапов.

На первом этапе проводится расчет плановых показателей доходности.

Рассчитаем прибыль, полученную при усовершенствовании услуги автокредитования.

Банк планирует выдать в течение года минимум 100 кредитов, при этом в зависимости от суммы и срока предоставления кредита планируемое распределение числа клиентов выглядит следующим образом:

Таблица 3.2

Планируемое распределение числа клиентов для проекта автокредитования, чел.

Сумма кредита	Число клиентов
	Срок кредита 1 год	Срок кредита 2 года	Срок кредита 3 года
Минимальная сумма кредита 118600 руб.	30	25	26
Максимальная сумма кредита 300000 руб.	1	3	15

Процентная ставка зависит от срока кредита (табл. 3.3).

Таблица 3.3

Размер процентной ставки, %

Срок кредита	Размер процентной ставки
1 год	14 %
2 года	15 %
3 года	16 %

Доходы от реализации проекта складываются из процентных доходов и комиссионных сборов.

Согласно разработанной Банком Программе "Автокредитование" комиссия за открытие ссудного счета при сумме кредита до 900000 рублей взимается в размере 3000 рублей.

При расчете планируемых доходов от введения услуги автокредитования будем учитывать только минимальный и максимальный размер кредита. Будем считать, что процент начисляется на всю сумму кредита, а не на остаток, и что Заемщик будет погашать кредит равными долями (ежемесячная уплата фиксированной доли основного долга и суммы начисленных процентов), т.е. досрочных погашений кредита не будет (таблица 3.4).

Таблица 3.4

Расчет планируемых доходов от совершенствования услуги автокредитования, руб.

Комиссионные сборы	Процентные доходы	Планируемый доход от реализации проекта
	14 %	15 %	16 %
300 000	540 120	579 750	1 213 376	2 633 246

Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении числа клиентов составят 2 633 246 рублей.

Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение года, представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Текущие затраты на проведение операций по автокредитованию

Затраты	Сумма, руб.
Расходные материалы на оформление кредита и ведение документации (бумага, чернила и т.п.)	36 000
Амортизация оборудования (компьютеров, принтеров и т.д.)	102 600
Передача информации (телефон и другие аналогичные расходы)	36 000
Доля заработной платы сотрудников, приходящаяся на ведение операции автокредитования	48 000
Итого	222 600

Единовременные расходы по организации и реализации услуги включают следующее:

- обучение персонала;

- внедрение компьютерной программы и обучение работы с ней;

- реклама в период введения услуги (первые два месяца).

Однако автокредитование не является для банка новой услугой, поэтому единовременные расходы будут включать лишь расходы на рекламу (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Затраты на рекламу

Вид рекламы	Цена за 1 выпуск, руб.	Реклама за 2 месяца, шт.	Итого, руб.
Затраты на рекламу в газетах и журналах	3016	8	24128
Затраты на радио рекламу	2610	70	182700
Графический баннер	35000	1	35000
Итого, руб.	241828

Таким образом, единовременные затраты составят 241 828 рублей.

Затраты на реализацию услуги автокредитования представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7

Затраты на реализацию проекта "Автокредитование" в первый год

Показатель	Сумма, руб.
Единовременные затраты	241828
Текущие затраты	222600
Затраты на реализацию проекта	464428

В итоге чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования составит (таблица 3.8):

Таблица 3.8

Чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования

Показатель	Значение
Доходы, руб.	2 633 246
Расходы, руб.	464 428
Налог на прибыль, %	24
Чистая прибыль, руб.	1 648 301,68

Далее рассчитаем доход, получаемый от эмиссии ценных бумаг (таблица 3.9):

Таблица 3.9

Доход от эмиссии ценных бумаг

Показатель	Значение
1	2
Количество акций, шт.	2 000 000
Номинальная цена акции, руб.	1
Средняя цена продажи акции сторонним инвесторам, руб.	1,25
Эмиссионный доход, руб.	2 500 000

Таким образом, плановые доходы банка с учетом предлагаемых мероприятий составят (таблица 3.10)

Таблица 3.10

Доходы банка

Показатель	Плановое значение	Отчетный год	Отклонение
Процентный доход, тыс. руб.	190 541	89090	101 451
Непроцентный доход, тыс. руб.	122 789	80059	42 730
Доходы, тыс. руб.	313 330	169149	144 181

В результате предложенных мероприятий увеличится объем работающих активов и их доходность:

Таблица 3.11

Доходность работающих активов

Показатель	Плановое значение	Отчетный год	Отклонение
Процентный доход, тыс. руб.	190 541	89090	101 451
Работающие активы, тыс. руб.	1251660	1236354	15 306
Доходность работающих активов, %	15,2	7,2	8,0

На данном этапе также планируются расходы банка с учетом выбранных руководством мероприятий (таблица 3.12):

Таблица 3.12

Расходы банка

Показатель	Плановое значение	Отчетный год	Отклонение
1	2	3	4
Процентный расход, тыс. руб.	26997	32379	- 5 382
Непроцентный расход, тыс. руб., в том числе	108560	118910	- 10 350
Расходы по обеспечению деятельности банка, тыс. руб.	74918	87 000	- 12 082
Расходы, тыс. руб.	135557	151289	- 15 732

Следующим этапом является расчет планируемой финансовой устойчивости банка в результате осуществления управленческих решений, принятых руководством банка.

Для расчета планируемой финансовой устойчивости банка воспользуемся методикой В.С. Кромонова (таблица 3.13):

Таблица 3.13

Расчет коэффициентов по методике Кромонова В. С.

Показатели, необходимые для расчета	Прогнозное значение	Коэффициент	Рассчитанное значение коэффициента
Собственный капитал, тыс. руб.	703 689	Генеральный коэффициент надежности К1	0,290
Работающие активы, тыс. руб.	2 425 378
Ликвидные активы, тыс. руб.	540 655	Коэффициент мгновенной ликвидности К2	0,563
Обязательства до востребования, тыс. руб.	960 000
Суммарные обязательства, тыс. руб.	3 064 000	Кросс-коэффициент К3	1,26
Защищенный капитал, тыс. руб.	303 000	Генеральный коэффициент ликвидности К4	0,285
Резервный фонд, тыс. руб.	22 855
-	-	Коэффициент защищенности капитала К5	0,441
Уставный капитал, тыс. руб.	147 451	Коэффициент фондовой капитализации прибыли К6	4,77

Далее необходимо сравнить полученные плановые коэффициенты с рассчитанными в отчетном году, а также рассчитать плановый индекс устойчивости банка по формуле 2.1 и сравнить его с индексом устойчивости отчетного года (таблица 3.14).

Таблица 3.14

Индекс устойчивости банка

Коэффициент	Отчетный год	Прогнозное значение	Отклонение
К1	0,41	0,29	-0,12
К2	0,19	0,56	+0,37
К3	0,16	1,26	+1,10
К4	4,24	0,28	- 3,96
К5	0,75	0,44	-0,31
К6	0,01	4,77	+4,76
N	43,4	67,3	+23,9

Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85%, снизятся расходы банка. В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике - финансовой устойчивости банка.

Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.

Улучшения текущей ликвидности отделение ОАО "ВБРР" может достичь за счет:

· уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца;

· создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд (на основании удельного веса несвоевременно погашенной задолженности) и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

Показатель достаточности капитала К1 снизился на 0,14, показатель достаточности капитала К2 - на 0,05, доля уставного фонда в капитале банка К3 на 0,05, коэффициент рентабельности активов по балансовой прибыли К6 на - 0,03, коэффициент чистой рентабельности активов К7 - на 0,01, коэффициент рентабельности продаж по балансовой прибыли К8 - на 0,09, коэффициент чистой рентабельности продаж банка К9 - на 0,06, норматив мгновенной ликвидности банка Н2 - на 21,27% и норматив текущей ликвидности банка Н3 - на 3,03%. Таким образом, отделению ОАО "Промсвязьбанк" необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов.

Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85%, снизятся расходы банка.

В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике - финансовой устойчивости банка.

1. Прогнозная прибыль до налогооблажения банка с учетом рекомндаций составит 177773 тыс. руб. Увеличение прибыли до налогообложения на 159208 тыс. руб.[177068-17860].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Переход российской экономики к стратегии рыночного развития обусловил появление конкурентных процессов на всех уровнях ее иерархии. Конкуренция неразрывно связана с таким экономическим понятием как конкурентоспособность. Чтобы выжить в конкурентной борьбе, предприятию необходимо постоянно искать возможности опережения соперников в достижении поставленных экономических целей. Наличие пересекающихся целей и ограниченность мобильных ресурсов обусловили интенсификацию конкурентных процессов, в ходе которых проявляется конкурентоспособность экономических субъектов.

Активизация конкуренции наблюдается и в банковской сфере. Сегодня острейшая конкуренция в банковском бизнесе является уже объективной реальностью, которая с каждым годом по мере развития сети кредитных учреждений и прочих институтов постоянно возрастает. В сфере банковских услуг наблюдается жесткая борьба за клиента, при этом банками используются самые разные инструменты конкурентной борьбы.

Конкурентоспособность становится важнейшим критерием выживания банка и его успешности на рынке в условиях усиливающейся конкуренции и возрастающих ожиданий и требований со стороны потребителей.

В результате анализа различной литературы автором работы был сделан вывод, что целесообразно рассматривать конкурентоспособность банка как конкурентоспособность предприятия. Поэтому было сформулировано следующее определение: конкурентоспособность коммерческого банка - это его способность конкурировать на выбранных сегментах рынка в данный момент времени, определяемая конкурентоспособностью его услуг и уровнем конкурентного потенциала, характеризующего способность эффективно осуществлять свою деятельность без ущерба окружающим и финансовому состоянию банка.

В виду отсутствия общепринятой методики оценки конкурентоспособности организации, было проанализировано множество исследований и литературы, посвященных ее теоретическим и методологическим основам. В ходе анализа литературы, посвященной методике оценки конкурентоспособности предприятия, было выявлено несколько подходов. Однако все они имеют свои преимущества и недостатки, до сих пор в науке не существует стандартных методов оценки конкурентоспособности предприятия. Отсутствие универсальной методики связано со сложностью оценки столь многогранной характеристики деятельности организации.

Наиболее точным подходом, отражающим входящие в понятие конкурентоспособности банка элементы, является комплексный подход. Согласно ему конкурентоспособность банка оценивалась с позиции трех уровней. На первом уровне проводилась общая оценка конкурентной отрасли по модели М. Портера, характеризовалась деятельность кредитной организации, его экономическое состояние и маркетинговая политика, а также был проведен SWOT-анализ. На втором уровне проводилась непосредственно оценка конкурентоспособности банка в двух направлениях - конкурентоспособности продукции и услуг и конкурентного потенциала. На третьем уровне была определена стратегия банка и даны рекомендации по повышению уровня конкурентоспособности кредитной организации.

На сегодняшний день ВБРР - динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг. На протяжении последних нескольких лет ВБРР входит в группу банковских лидеров, чьими поручительствами могут быть обеспечены кредиты Банка России.

«Всероссийского банка развития регионов» был открыт в 2007 году. Новое подразделение появилось в связи с наращиванием деловой активности ВБРР в регионах работы акционера и основного стратегического партнера НК «Роснефть» и ее дочерних предприятий. Всего за пять лет работы банк в 6 раз увеличил свои активы, объемы обращений физических лиц выросли в 9 раз. Объем кредитования физических лиц в 21 раз, а юридических лиц в 11 раз. В 2010 году успешная работа ВБРР была отмечена на высоком уровне, он получил приз «Всероссийского банка развития регионов», как лучшая точка продаж.

В результате проведенных анализов и исследований было выявлено, что ОАО «ВБРР» обладает высоким уровнем конкурентоспособности. Из SWOT-анализа банка следует, что он поддерживает стратегию концентрированного роста и обладает реальной возможностью уменьшения негативного воздействия своих слабостей и более полного использования своих сильных сторон.

По результатам оценки конкурентоспособности продуктов и услуг филиала ВБРР выявлено, что он уверенно следует за основными лидерами банковского рынка - «Петрокоммерц», «Сбербанк» и «Газпромбанк». У него есть все предпосылки для вхождения в тройку лидеров.

Несмотря на то, что ВБРР предоставляет достаточно широкий спектр услуг, его банковские продукты постоянно пополняются новыми, в том числе растет ассортимент вкладов частным лицам, кредитных программ. Что касается качества обслуживания, то и здесь ВБРР стремительно следует за лидерами. Это можно сказать потому, что сотрудники банка выражают заинтересованность в потребностях клиента, оказывают профессиональные консультации, характеризующиеся хорошим знанием предоставляемых банком услуг, условий банковского обслуживания и. т. д.

В ходе оценки конкурентного потенциала «ВБРР» было выявлено, что банк обладает большим количеством конкурентных преимуществ. Это инновационные решения, долгосрочные партнерские отношения, постоянный кадровый состав, управление финансовыми ресурсами, разработка новых продуктов и услуг, управление маркетингом, клиентоориентированность. Данные конкурентные преимущества позволяют банку поддерживать конкурентный потенциал на высоком уровне и обеспечивать себе прочные позиции на рынке. Его развитие и более интенсивное использование будут способствовать повышению конкурентоспособности Банка «ВБРР».

В результате определения стратегии прослеживается, что ОАО «Всероссийский банк развития регионов» в своей деятельности придерживается стратегии фокусирования (концентрации) на дифференциации. Данная стратегия соответствует условиям функционирования филиала, его стратегическим целям, а так же позволяет наиболее полно использовать конкурентные преимущества.

С учетом полученных при написании работы результатов могут быть предложены рекомендации по повышению конкурентоспособности банка в двух направлениях: конкурентоспособности его продуктов/услуг и развитию и поддержанию конкурентного потенциала.

· Необходимо корректировать процентную политику банка, чтобы процентные ставки были близки или на уровне лидеров.

· Проводить проверки выполнения стандартов обслуживания клиентов и обучать персонал работе с ними.

· Соблюдать корпоративный стиль в одежде сотрудников банка.

· Широко применять средства информирования клиентов в офисах банка.

· Расширить офисы обслуживания для создания удобства клиентам филиала.

· Организовать в офисах места ожидания для посетителей.

· Применять инновации (новые технологии, новые подходы) в разработке и предоставлении банковских продуктов и услуг.

· Поддерживать долгосрочные отношения с клиентами, предлагая необходимые им продукты и услуги при высоком уровне обслуживания.

· Повышать профессионализм сотрудников банка и применять их опыт работы и знания в банковской отрасли, а также навыки взаимодействия с постоянными клиентами.

· Обеспечивать соответствие системы управления финансовыми ресурсами происходящим на банковском рынке изменениям, стратегическим целям кредитной организации и имеющимся в распоряжении ВБРР финансовым средствам.

· Продолжать участвовать в разработке новых продуктов и услуг, актуальных для клиентов.

· Развивать маркетинговые функции ВБРР и применять их для принятия управленческих решений.

· Применять клиентоориентированность ВБРР для обеспечения высокого уровня обслуживания всех клиентов ВБРР согласно имеющимся банковским стандартам.

· Направлять усилия на автоматизацию банковского обслуживания: своевременно обновлять банковское оборудование, программное обеспечение и следить за технологическими новинками в банковской отрасли, а также расширять сеть банкоматов ВБРР для большего охвата территории дистанционного обслуживания клиентов.

В целом «Всероссийскому банку развития регионов» необходимо придерживаться выбранной стратегии фокусирования на дифференциации, что позволит ему в условиях жесткой банковской конкуренции стабильно развиваться, получать прибыль в своем целевом сегменте и снижать возможные кредитные риски.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2012. - 256 с.

2. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 458 с.

3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. - 368 с.

4. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Кє, 2012. - 484 с.

5. Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. ел. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М: Весь Мир, 2012. - 304 с.

6. Владимирова М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2011. - 288 с.

7. Глобализация и национальные финансовые системы / Под ред. Дж. А. Хансона, П. Хонохана, Дж. Маджнони. Пер. с англ. -- М.: Весь Мир, 2012. -- 320 с.

8. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект, 2012. - 432 с.

9. Годин А.М., Муханов А.С. Управление кредитным риском /Финансы. - 2013. - № 3. - С.47-51.

10. Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками /Банковское кредитование. - 2013. - № 1. - С.36-38.

11. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2012. - 452 с.

12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. - М.: ЮНИТИ, 2011 - 384 с.

13. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д.Банковское дело. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 575 с.

14. Иванова С.П. Деньги, кредит, банки. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 204 с.

15. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2012. - 356 с.

16. Колесникова Т.В., Еремеева О.Н. Расходы организации. - М.:Гросс-Медиа, 2013. - 431 с.

17. Копейкин А.Б., Рогожина Н.Н., Туктаров Ю.Е. Ипотечные ценные бумаги. - М.: Фонд, 2012. - 411 с.

18. Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс,2012. - 347 с.

19. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2012. - 766 с.

20. Корчагин Ю.А. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2013. - 348 с.

21. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2013. - 191 с.

22. Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2013. - 264 с.

23. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2010. - 412 с.

Размещено на Allbest.ru