Как уже говорилось выше, первый виртуальный банк, осуществляющий банковскую деятельность исключительно в сети Интернет, был создан в 1994 г. в рамках американского сетевого кредитно-карточного проекта First Virtual Holdings. Технологической основой банковских операций стало использование электронной почты. В данной системе электронных расчетов номера банковских кредитных карт клиентов заносятся в защищенную компьютерную систему и никогда не выходят за пределы сети. Вместо них выдается идентификационный номер, передаваемый для оплаты электронных покупок.

Сегодня в глобальной компьютерной сети Интернет, по различным оценкам, функционируют более 700 виртуальных банков. При этом важным с точки зрения налогового права и законодательства о защите прав потребителей становится то обстоятельство, что предпринимательскую деятельность в сети Интернет осуществляют как виртуальные банки, имеющие специальное разрешение (лицензию) на ведение банковской деятельности, полученное в соответствии с порядком, установленным законодательством страны их фактического резидентства или регистрации, так и нигде не зарегистрированные (и не имеющие банковских лицензий) квазибанковские системы.

При сохранении сегодняшних темпов развития электронных расчетов и электронных финансовых услуг электронные деньги способны, во-первых, изменить наше представление о правовой и экономической природе денежных знаков, во-вторых, привести к изменению статуса и роли банков как финансовых институтов и, в-третьих, существенно подорвать национальные финансовые системы (особенно в государствах со слабой рыночной экономикой, к которым относится и Российская Федерация) и позиции центральных банков как регуляторов банковской системы страны. Важным, а возможно, определяющим перспективы электронных денег станет ответ на вопрос, смогут ли цифровые денежные знаки выполнять такие основные функции традиционных денег, как обмен и накопление. Кроме того, на сегодняшнем уровне развития информационных технологий специалистам не удается найти решение полной анонимности денежных знаков, выраженных в электронной форме.

Все изложенное лишний раз подтверждает правильность мнения о том, что выпуск и обращение электронных денег требуют жесткого правового регулирования в интересах самих участников рассматриваемых отношений (пользователей систем электронных денег).

5. Российские платёжные системы

В качестве инструмента расчетов в рассматриваемой платежной системе используются банковские пластиковые карты международных систем (Visa, MasterCard, AmEx, Discover, EuroCard), а также корпоративные или персональные чеки. При этом перевод денег возможен как в момент покупки, так и в дебетовом режиме.

Стоимость транзакций: для покупателя -- бесплатно, для магазина -- специально оговоренный процент с продаж. Вступительный взнос не предусмотрен.

Все расчеты в системе производятся в рублях. Счет покупателя открывается бесплатно. На остаток по счету покупателя начисляются проценты в соответствии с текущими процентными ставками банка для вкладов физических лиц до востребования. Регистрация пластиковой карты в системе осуществляется бесплатно. Комиссия с покупателя за операции не взимается. Комиссия с продавца составляет 2% от суммы операции.

Ко второй группе относятся так называемые сетевые деньги (network money), при обращении которых денежная стоимость сохраняется в памяти компьютеров на жестких дисках; они представляют собой различное программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе через глобальную компьютерную сеть (с использованием сети) Интернет.

Следует заметить, что схожую классификацию видов и форм электронных денег предлагают и зарубежные исследователи-экономисты.

В свою очередь известный английский юрист Ч. Фридман (С. Freedman) добавляет к указанным формам электронных денег еще "устройства доступа" (access devices), к которым он относит автоматические кассовые машины (automated teller machine -- ATM) и системы дистанционных банковских услуг по телефону или через компьютер (home banking). Однако Фридман подчеркивает: такие электронные деньги концептуально ничем не отличаются от традиционных средств платежа. В то же время tзарубежные экономисты считают, что со временем электронные деньги первой группы могут начать вытеснять традиционную наличность и чеки, тогда как электронные деньги второй группы придут на смену банковским картам, а также возьмут на себя расчётные функции в обход центральных банков.

До тех пор пока сетевые деньги работают на основе принципа предоплаты, их воздействие на объем денежной базы состоит главным образом в увеличении скорости оборота денег и снижении потребности в расчетных операциях через центральные байки. Вместе с тем названное обстоятельство не снимает, а только обостряет проблемы правового регулирования порядка обращения электронных денег такого вида.

Кроме того, по мнению американского Экономиста Б. Коэна, "в этой группе развиваются потенциально опасные для монополии центральных банков и контрольных функций налоговых органов денежные суррогаты, именуемые "подарочные деньги" (gift money). Сегодня они используются для приобретения товаров в Интернет магазинах. В США подарочные деньги используются в системах Flooz, Beenz, Cybergold, в Великобритании -- в системе iPoints". В Российской Федерации такими деньгами являются так называемые "гвозди" в системе Molotok.ru. С юридической точки зрения важным обстоятельством является то, что "клиенты получают эти "деньги" не после предоплаты и не на основе средств, внесенных на банковский счет (депозит), а в качестве награды за покупку товаров/услуг в определенных входящих в ту или иную систему электронных расчетов Интернет-магазинах".

На сегодняшний день на мировом рынке электронные деньги на базе сетей представлены такими системами, как eCASH-компании, DigiCash, CyberCash, NetCash, First Virtual. Крупнейшими системами на рынке электронных финансовых услуг Российской Федерации следует признать электронные Интернет-платежные системы PayCash, "КиберПлат и WebMoney".

Рассмотрим основную международную, а также российские электронные платежные системы, функционирующие на основе сетевых (цифровых) денег, в том числе денежных суррогатов.

Международная Интернет-система сетевых денег е-СASH. Собственником и Интернет-оператором международной системы сетевых денег e-CASH является голландская компания DigiCash, разработавшая целый ряд систем с использованием цифровых наличных, например, систему оплаты проезда по платным дорогам Европы. Основной продукт компании -- цифровые наличные (e-cash) -- полностью анонимная система сетевых (цифровых) квазиденежных единиц. По лицензии этой компании из Голландии уже действуют два банка -- Mark Twain Bank в США и Merita Bank в Финляндии, с помощью которых можно проводить любые операции с кибербаксами (cyberbacks), включая их конвертацию в уже реальные доллары США. Транзакции в системе осуществляются бесплатно. Однако продавец платит за лицензию 5--25 долл. и 2--3% в месяц.

Компания DigiCash была основана в Нидерландах в 1989 г. Она является одним из ведущих в мире производителей оборудования для обработки смарт-карт. В 1994 г, DigiCash объявила о создании системы eCASH, которая служит альтернативой наличным деньгам и доступна через Интернет. В октябре того же года начались испытания в районе Западного побережья США. Деньги eCASH отличаются от аналогичных продуктов (например, CyberCoin) тем, что они сами представляют собой электронную сумму, а не являются инструментами предоплаты. Так же как и электронные деньги Mondex, они способны циркулировать вне банковских сетей. В декабре 1995 г. американский банк Mark Twain Bancshares, штаб-квартира которого расположена в Миссури, принял в эксплуатацию систему eCASH и в первый же год сумел привлечь к работе с системой около 1000 клиентов и 90 магазинов розничной торговли. В 2000 г. о внедрении этой системы объявил Deutsche Bank (Германия).

При использовании системы eCASH компании DigiCash электронная сумма не загружается на смарт-карты в подлинном смысле, а существует исключительно в сети Интернет. Денежной единицей системы служит кибердоллар, и в случае с Mark Twain Bancshares его номинал связан с курсом американского доллара. Обмен денег между частными лицами возможен. Первостепенное значение отдается анонимности. "Даже при незначительных платежах регистрация того, кто, когда и за что заплатил деньги, является нарушением права на конфиденциальность", -- считает создатель DigiCash доктор Д. Чаум.

Однако в отличие от Mondex, после того как электронные, деньги eCASH выпущены в обращение, номинал денежной единицы не может быть разделен на более мелкие суммы, что ограничивает возможности непрерывного осуществления переводов. Следовательно, во многих случаях продавцы вынуждены переводить полученные электронные деньги на свой счет в MariTwain Bancshares.

Чтобы предотвратить повторное использование eCASH, каждой электронной сумме присваивается закодированный номер серии (так называемая "слепая подпись"). Когда электронная сумма поступает в, банк, номер серии проверяется. Сумма принимается лишь в том случае, если ее номер не был использован ранее. Иными словами, если электронная сумма с одним и тем же серийным номером поступает в банк более чем один раз, она (Повергается. Если пользователь сразу же переправляет полученную электронную сумму в банк, ее подлинность может быть проверена.

Российская Интернет-система сетевых денег PayCash разработана банком "Таврический". Ее активное развитие началось в 2000 г. PayCash основывается на технологии электронных денег, Позволяет совершать покупки и производить платежи через так Называемый собственный "электронный кошелек", представляющий собой специальное программное обеспечение. Кошелек устанавливается на персональный компьютер пользователя и имеет специальный ключ для выработки электронной цифровой подписи под всеми электронными документами, отправляемыми при помощи кошелька. Ключ связан только с кошельком и никак не связан с компьютером, на котором он запущен. Владелец кошелька без каких-либо ограничений может переносить его с одного компьютера на другой. Для того чтобы воспользоваться услугами системы, клиент должен открыть счет в банке -- партнере Интернет-платежной системы PayCash и осуществить конвертацию денежных средств в электронную наличность. Ввод денег в систему осуществляется путем почтового или телеграфного перевода или перечисления через банк.

По своей экономической сути Интернет-платежная система PayCash является дебетовой (платеж осуществляется цифровыми наличными (носитель - персональный компьютер), предварительно переведенными со своего счета на платежную книжку). Стоимость транзакции зависит от конкретной реализации. Комиссия может взиматься на любом этапе.

Характеризуя в общих чертах порядок функционирования Интернет-платежной системы PayCash, следует отметить следующие обстоятельства. Участниками платежной системы, как указывается на сайте системы в сети Интернет, являются Банк (точнее, компания -- оператор платежной системы) и Клиенты (пользователи). В качестве стороны отношений, именуемой разработчиками системы "Банком", фактически выступает опера-Тор платежной системы -- Закрытое акционерное общество (ЗАО) "Алкор Телеком", которое не является кредитной организацией с точки зрения российского банковского законодательства и законодательства о налогах и сборах. В качестве клиентов могут выступать физические или юридические лица. На официальном сайте системы в сети Интернет в качестве клиентов называются также "роботы", т.е. автономно функционирующие компьютерные программы, выполняющие роль интернет-магазинов, Интернет-казино, Интернет-дилинговых центров, Интернет-букмекерских контор и т.д.

Однако данное утверждение представляется юридически неверным. Действующее гражданское законодательство не содержит оговорки о том, что его нормы не распространяются на отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сети (с использованием сети) Интернет. "Роботы" (автономно функционирующие компьютерные программы) представляют собой имущественный комплекс (т.е. недвижимость), используемый для осуществления предпринимательской деятельности, и в соответствии со ст. 132 ГК РФ должны признаваться предприятием.

Таким образом, подобные автономно функционирующие компьютерные программы являются объектами гражданских прав, а не субъектами гражданских правоотношений и не могут считаться участниками платежной системы. В качестве участников правоотношений (в том числе клиентов (пользователей) платежной системы) выступают не "роботы", а компании (юридические лица) или индивидуальные предприниматели (физические лица) -- собственники данных имущественных комплексов (предприятий).

Для целей налогообложения это означает, что и фискальные (налоговые) обязанности в установленных законом случаях также возникают не у "роботов", а у соответствующих участников данных правоотношений -- юридических (организаций) или физических лиц (индивидуальных предпринимателей).

При этом следует отметить, что, как нам представляется, в соответствии с п. 2 ст. 132 ГК РФ в состав такого предприятия (Интернет-предприятия) как имущественного комплекса входят не только автономно функционирующие компьютерные программы ("роботы"), но и иные виды имущества, предназначенного для его (предприятия) деятельности, включая необходимое компьютерное оборудование (сервер, модемы и т.д.), здание (помещение, в котором данное оборудование установлено), инвентарь, права требования, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания) и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законом или договором, заключенным в установленном законом порядке.

Одним из существенных декларируемых принципов функционирования платежной системы PayCash является равноправие ее участников. В частности, чтобы иметь возможность принимать платежи, клиенту не требуется никакого особого статуса "магазина". Все свои операции в рамках системы PayCash клиент проводит при помощи специального программного обеспечения, именуемого "электронный кошелек" (ЭК). Участники системы взаимодействуют между собой посредством пересылки электронных сообщений по сети Интернет.

В общих чертах функциональное взаимодействие пользователя с системой строится следующим образом. Будущий клиент получает с сайта платежной системы PayCash инсталляционный пакет "электронного кошелька" и устанавливает его на своем компьютере. При установке кошелька на персональном компьютере создается уникальная битовая последовательность, используемая для создания электронных ключей, необходимых для управления счетами в банке и совершения операций в системе PayCash. После этого при помощи кошелька клиент открывает один или несколько счетов в банке. Управление этим счетом возможно только при помощи того кошелька, с помощью которого был открыт счет в банке. На них могут распространяться правила, действующие для обыкновенных банковских счетов, например, могут начисляться банковские проценты (как на депозитные и вкладные счета). Размер процентных ставок по счетам, а также комиссионных сборов за совершение операций самостоятельно устанавливается конкретным банком -- партнером Интернет-платежной системы PayCash.

После зачисления денег на счет системы PayCash владелец кошелька может производить платежи через Интернет. Для этого ему необходимо открыть у себя в кошельке одну или несколько платежных книжек и перевести на них электронные деньги со счета, то есть получить на платежную книжку банковские квазиденежные обязательства, выпущенные в электронной форме. Использование оригинальных особенностей системы PayCash позволяет пользователю кошелька получить эти обязательства анонимно. Под анонимностью предполагается, что ни банк, выпустивший эти обязательства, ни контрагент владельца кошелька, получивший эти обязательства в оплату, не могут узнать владельца кошелька, номер счета, с которого были сняты деньги. Система PayCash позволяет перечислять через Интернет точно затребованную сумму независимо от того, какая сумма находится на платежной книжке. То есть денежные обязательства, находящиеся на книжке, могут легко делиться и объединяться на книжке совершенно незаметно для владельца кошелька. Для него остается известной только информация об общей сумме денег, находящейся на платежной книжке.

Цепочка сообщений во время правильного платежа имеет следующий вид: продавец -- покупатель -- продавец -- банк -- продавец -- покупатель.

В технологическом смысле данный порядок функционирования системы обеспечивается определенной последовательностью сообщений системы, формируемых при проведении платежей в системе PayCash:

a) "электронный кошелек" продавца отсылает кошельку покупателя требование заплатить, содержащее подписанный электронной цифровой подписью текст договора;

b) "электронный кошелек" покупателя предъявляет своему хозяину текст договора. Если покупатель соглашается платить (при достаточном количестве денег у покупателя), то его кошелек отправляет кошельку продавца электронные деньги и подписанный электронной цифровой подписью покупателя договор. "Электронный кошелек" принимает платежи только на основании соглашений, переданных потенциальным покупателям. Для "электронного кошелька" можно определить период, в течение которого он будет принимать платежи по отосланным договорам;

c) банк, получив электронные деньги от продавца, проводит их авторизацию и в случае успеха зачисляет соответствующую сумму денег на счет продавца в системе PayCash. Сообщение об этом передается кошельку продавца вместе с электронным чеком для покупателя;

d) получив ответ из банка, кошелек передает магазину данные авторизации и сообщение о зачислении денег на счет продавца. Электронный чек из банка пересылается кошельку покупателя.

Основными технологическими характеристиками Интернет-платежной системы PayCash ее разработчики называют: мультивалютность, диапазон возможных платежей, дискретность платежа, продолжительность операций, "время жизни" электронных денег в компьютере клиента, симметричность (равноправность), анонимность платежей, безопасность, связность платежей, устойчивость по отношению к обрывам связи, защищенность, поддержку электронной почты, масштабируемость.

5.1 Сравнение российских платежных систем в Internet

Онлайновых платежных систем в российском сегменте Сети уже так много, что у потенциального покупателя появилась проблема выбора. В данный обзор некоторые из них не вошли - может быть, незаслуженно. На самом деле реально работающих систем очень мало, а тех, которые не стесняются раскрывать информацию о своих оборотах и сделках, и вовсе единицы.

Ниже представлена попытка сравнительного анализа онлайновых платежных систем на основе информации, полученной из общедоступных источников. Не исключено, что какие-то важные моменты не нашли достойного отражения, однако это говорит лишь о значительных пробелах в системе информирования клиентов, в том числе потенциальных.

Таблица 1 РОССИЙСКИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ

GyberPlat	www.cyberplat.com	кредитная/дебетовая	Платежи с открытием счета в банке системы и при помощи пластиковых карт
WebMoney	www.webmoney.ru	дебетовая	Платежи с помощью цифровых наличных, хранящихся на компьютере пользователя
PayCash	www.paycash.ru	дебетовая	Платежи с помощью цифровых наличных, хранящихся на компьютере пользователя
Instant!	www.paybot.com	дебетовая	Платежи с открытием счета в банке системы и при помощи пластиковых карт
Cashew	www.cashew.ru	кредитная	Авторизация платежей по банковским карточкам
Элит	www.imbs.com/protokol.html	кредитная	Платежи с использованием пластиковых карт
int.eCom	www.int.com.ru	кредитная	Платежи с использованием пластиковых карт
Assist	www.assist.ru	кредитная	Платежи с использованием кредитной карты или цифрового сертификата
Eaccess	www.eaccess.ru	кредитная	Оплата информации совместно со счетом за телефонные услуги

6. Прогнозы развития электронных денег

Интерактивная торговля, по-видимому, становится повсеместной. Или так только кажется? В многочисленных отчетах утверждается, что лишь треть всех пользователей Internet действительно совершает покупки, а большинство остерегается подобных сделок из соображений безопасности. В ответ торговые компании пытаются найти способ превратить заинтересованных в их услугах, но недоверчивых людей в Web-покупателей. Возможным решением в данном случае могут стать электронные деньги.

Несмотря на все перечисленные плюсы электронных денег они не пользуются высокой популярностью. Однако по прогнозам GartnerGroup, в ближайшие пять лет технология электронных денег будет значительно усовершенствована, и к концу 2009 года объем электронных платежей составит 60% всех интерактивных транзакций, хотя сейчас этот показатель не превышает 14%.

Компании, принимающие электронные деньги, могут рассчитывать на снижение издержек, вызванных неоплатой счетов при использовании кредитных карт, а также на расширение объема коммерческих сделок между производителями и потребителями, а также между отдельными пользователями.

Некоторые ведущие компании, работающие в этой области, предлагают производителям и потребителям средства проведения интерактивных сделок, используя электронные деньги. Уже существует ряд хорошо известных и крупных узлов, где компании могут подписать соглашение об использовании средств электронной оплаты. К подобным решениям. В частности, относятся службы PayPal компании X.com, Flooz одноименной компании и пакет продуктов Monneta компании eCash Techologies.

Ударной же технологией для электронных денег, которая уже скоро (примерно через год) взорвет платину, сдерживающую бизнес в Internet, является технология smart-card, то есть пластиковых карт с компьютером и криптографическим программным обеспечением внутри. Такая карта, как уже отмечалось, будет годна не только для оплаты товаров в магазинах, но и для расчетов в Internet. Это будет очень скоро (хотя уже сегодня в России появились, основанные на smart-картах, электронные деньги, помеченные для "для уплаты штрафов ГАИ") однако, сейчас реально работают другие электронные платежные системы. Ими просто воспользоваться, и тем, кто уже созрел для организации своего виртуально бизнеса, полезно начать именно с них, тем паче, что с введением в широкий оборот smart-карт технология виртуального бизнеса не изменится (хотя и будет уже настолько проста, что любая школьница будет в состоянии его организовать).

Технология электронных денег привлекает к себе немалый интерес, и многие торговые компании начинают использовать такую форму и такие средства оплаты.

Электронные деньги обещают превратить потребителей, предпочитающих сейчас самые разные способы делать покупки, в покупателей, для которых альтернативы Internet-магазинам Web не существует. Известная британская консультационная фирма Ovum (www.ovum.com), занимающаяся изучением рынка, провела исследование на тему "Электронные деньги: перспективы для банков и поставщиков информационных технологий". В результате анализа полученных данных были сделаны следующие выводы о перспективах развития электронных платёжных систем:

? Залогом начала широкого внедрения электронных денег является операционная совместимость конкурирующих схем.

? Сегодня в большинстве систем эмитируются "квазиэлектронные деньги" (по которым предусмотрен клиринг транзакций), но в долгосрочной перспективе победа может остаться за анонимными "электронными деньгами".

? Контроль транзакций с "электронными деньгами" осуществим лишь при условии, что обмен "электронными деньгами" между физическими лицами запрещен (или исключен из области контроля). Поставщики, которые запрещают обмен "электронными деньгами" между физическими лицами, делают это на свой страх и риск, поскольку на такие обмены приходится до 50% общего оборота наличности. Признание клиентами "электронных денег" будет определяться тем, насколько приблизятся они к реальным деньгам в эквивалентных транзакциях.

? "Электронные деньги" открывают прогрессивно и дальновидно мыслящим, предприимчивым небанковским компаниям новые возможности получения прибыли и все больше разрушают барьеры, мешающие этим компаниям войти в банковский бизнес.

? Сеть банкоматов может стать пассивом для банков, которые продолжают инвестировать в нее средства. Если клиенты усвоят практику получения "электронных денег" по телефону или через сеть Internet, банкоматы сохранятся только в учебниках истории.

? К 2006 г. общая масса обращающихся "электронных денег" достигнет 8,63 млрд. долл. Возможность доступа к фондам и депозитам в реальном времени приведет к буму продаж персонального программного обеспечения для управления финансами. По оценкам компании Ovum, к 2006 г. число инсталлированных программных пакетов превысит 42 млн. экземпляров.

6.1 Значение электронных денег как финансовых инструментов

Электронно-цифровые денежные знаки являются главным расчетным инструментом обеспечения электронной экономической деятельности. При этом следует учитывать, что, выступая основным инструментом осуществления электронных расчетов в информационной среде глобальной компьютерной сети Интернет, цифровые деньги (безналичные денежные средства, выраженные в электронно-цифровой форме) обращаются в рамках платежных систем двух видов: систем, функционирующих на базе банковских карт; систем, функционирующих на базе компьютерных сетей. Под электронными деньгами (или электронно-цифровыми деньгами) понимаются безналичные денежные средства, выраженные в электронно-цифровой форме.

Поэтому, как уже указывалось выше, необходимо рассмотреть правовые особенности развития расчетных инструментов обеспечения электронной экономической деятельности, и в первую очередь правовые аспекты эволюции электронных расчетов, осуществляемых в досетевую и сетевую эпохи с использованием банковских карт и систем электронных денег.

Общеизвестно, что уровень постепенной коммерциализации глобальной компьютерной сети Интернет начал достигать экономически значимых величин в середине и во второй половине 1990-х гг. Примерно в этот же период между основными компаниями компьютерной индустрии начинается борьба за создание и внедрение международного стандарта так называемых электронных денег, которые стали бы быстрым, гибким и универсальным средством оплаты. Денежные средства, в качестве материального выражения (носителя) которых используются банкноты и монеты, недолговечны, подвержены износу, а значит, их обращение сопряжено с большими издержками для эмитента. Наличные денежные знаки приходится периодически изымать из обращения и заменять новыми, того же достоинства. Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства денежных знаков более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, перевозки и хранения наличных денежных средств требуются дополнительные расходы.

Электронные деньги представляют собой юридически значимые информационно-цифровые импульсы и потому лишены большинства названных недостатков. Себестоимость расчетов, осуществляемых в электронной форме, как известно, ничтожно мала.

Следует заметить, что работа над созданием опытных систем и стандартов электронных денег ведущими компьютерными корпорациями -- разработчиками систем программного обеспечения осуществлялась в тесном сотрудничестве с банками и небанковскими финансовыми группами.

Американский банк First Virtual Holdings стал первым легальным кредитным учреждением, приступившим к осуществлению банковской деятельности в сети Интернет (т. е. первым виртуальным банком). В октябре 1994 г. банк стал использовать электронную почту для осуществления операций с небольшими денежными суммами. Специалисты компьютерной империи Microsoft и международной платежной системы банковских карт Visa совместно разработали систему оплаты товаров (услуг) в компьютерных сетях с использованием банковских кредитных карт. Британские банки National Westminster и Midland реализовали на практике систему электронных (цифровых) денег Mondex на основе смарт-карт со встроенным микропроцессором, хранящим информацию о владельце (smart card). Корпорация Netscape Communications Corp (США) совместно с компаниями Microsoft, Mastercard, Bank of America и американской телекоммуникационной компанией MCI одними из первых разработали программное обеспечение для финансовых операций в деловой части сети Интернет -- World Wide Web.

В феврале 1995 г. английский Barclays Bank стал первым из обращения и заменять новыми, того же достоинства. Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства денежных знаков более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, перевозки и хранения наличных денежных средств требуются дополнительные расходы.

В России еще не так велик опыт обращения карт, эмитированных зарубежными и отечественными банками, но уже к октябрю 2002 г. Число российских банков- участников карточного рынка составило 614, к середине 2003 г. - 670 (из 1 331 банка ), количество действовавших на указанные периоды пластиковых карт - соответственно 14 и 18,6 млн. Количество и объем операций , совершенных с использованием карт во втором квартале 2003 г. Выросли по сравнению с предыдущим на 18%(699,4 млн. трансакций) и 26% (289,8 млрд. руб.)Цифры говорят о том, что карты становятся одним из важных секторов финансового рынка страны [Тавасиев А.М. "Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов].

Следует заметить, что работа над созданием опытных систем к стандартов электронных денег ведущими компьютерными корпорациями -- разработчиками систем программного обеспечения осуществлялась в тесном сотрудничестве с банками и небанковскими финансовыми группами.

Заключение

Еще совсем недавно, всего несколько лет назад, мы перестали опасаться иметь дело с валютой, а сегодня обменные пункты попадаются на глаза чаще, чем булочные. Еще совсем недавно мы познакомились с картами VISA, MASTERCARD и другими, а сегодня старушки получают по пластиковым картам пенсию. Еще совсем недавно перевести деньги за границу или получить их оттуда мы вообще не могли никак. Да многим это было и ни к чему. Сегодня даже в Сбербанке знают, как помочь нуждающемуся в этой услуге гражданину: хоть с открытием валютного счета, хоть без оного. И что интересно, число таких нуждающихся постоянно растет. Это как с загранпаспортом: не было его - и ездить никуда не надо было, а появился - так и тянет снова удалиться куда-нибудь в жаркие страны.

Так вот, пока мы с большим трудом осваивали пластиковые деньги и туго осознавали, что хранить деньги в нале под подушкой - самый тупиковый вариант в обращении с этим непростым инструментом, мир шагнул еще дальше и озадачил нас таким совершенно непонятным явлением как электронные или цифровые деньги.

1. Электронные деньги имеют такую степень защиты, что их невозможно подделать даже теоретически. Если вы положили их в свой кошелек, можете быть 100%-но уверены, что их оттуда никто не стянет.

2. Поскольку ваш кошелек создается компьютером, и поскольку вы можете создать их сколь угодно много, обнаружить их третьим лицам нет никакой возможности. Тайна вкладов, как говорится, гарантирована. Более того, чтобы завести такой кошелек, вы никому не обязаны давать о себе каких-либо сведений. Вы можете такой кошелек открыть, а через пять минут его закрыть навсегда.

3. Суммы денег, которые вы можете перечислять, определяете вы, а не инструкции Центробанка. Куда вы их будете перечислять, тоже определяется только вашим желанием. Что вы оплачиваете - ваша личная тайна, даже если вам нет причины делать из этого тайну.

4. При всем при этом, цифровые деньги не являются обезличенными электронами: тот, кому они предназначены, точно определяет источник их поступления. Более того, цифровые деньги позволяют избежать элементарного надувательства со стороны продавца: пока покупатель товар не получит, переведенными деньгами продавец воспользоваться не сможет (т.н. "сделка с протекцией").

5. Удобства, которые получает владелец электронного кошелька, видимо можно представить себе самостоятельно. Поскольку число товаров и услуг, которые можно приобрести за электронные деньги, не отрываясь от своего любимого стула, лавинообразно растет, вы получаете сумасшедшую экономию по времени - раз, и бережете свои бесценные нервы - два. Три - это то, что уже существует ряд товаров и услуг, которые вы можете приобрести только за электронные деньги.

6. Владельцы электронных денег могут давать или получать кредиты.

7. Многобанковость, мультивалютность, потрясающее быстродействие и устойчивость к обрывам связи - также не последние отличия цифровых денег.

Какие проблемы могут возникнуть с электронными деньгами? На самом деле, таких проблем только две, и обе они сидят внутри вас. Первая - у вас нет персонального компьютера, или он у вас есть, но вы его боитесь и держите больше для мебели. Вторая - в вашем представлении компьютерные кошельки и всякая там экзотика в виде цифровых денег не для вас, поскольку то, что и в каком виде лежит в вашем бумажнике, вас устраивает гораздо больше. Здесь, как правило, на заднем плане прочно присутствует такой тормозной фактор, как необходимость платить за карты, с помощью которых пополняется кошелек: за наличные, вроде как, дешевле будет. Многих необходимость дополнительных затрат останавливает, а совершенно напрасно! Почему?

Во-первых, пора понять, что деньги тоже стоят денег. Деньги являются таким же товаром, как и кефир. И это в рыночной экономике нормально. Вы же покупаете валюту в обменных пунктах, несмотря на то, что там взимается комиссия? Если вы перечисляете деньги через банк или получаете их из банкомата, вас не удивляет, что там тоже удерживают с вас комиссию? Любые операции с деньгами стоят денег. Все, что обычно люди делают, это ищут места, где стоимость услуг будет дешевле. Но чаще всего, не делают и этого, поскольку время, затраченное на поиск более выгодной разницы в курсах или процентах, не стоит самой этой разницы. Фраза "время дороже денег" уже давно обрела у нас в России для очень многих граждан вполне конкретный смысл.

Во-вторых, теряя в одном, вы выигрываете в другом. Так как "время - деньги" (а электронные платежи в отличие от банковских происходят мгновенно), продавцы товаров и услуг при расчетах за электронные деньги предоставляют своим покупателям более, чем серьезные скидки.

Итак, очевидно, что электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. С их помощью также легко одолжить деньги другу (причем на расстоянии) и использовать их в повседневной "неэлектронной" жизни, как и оплатить покупку в Internet или устроить там свой собственный бизнес.

На рынке электронных услуг появилось большое разнообразие инструментов. В будущем системы будут развиваться и совершенствоваться. [Европейская система Центральных банков. Учебно- информационное издание].

Только электронные деньги могут обеспечить микроплатежи - так необходимые для информационного бизнеса и продажи публикаций. Такие электронные деньги могут быть помечены для специального использования (только для кино, например), что, весьма удобно для контроля денег в семье.

Стоимость транзакции с использованием электронных денег и их обработка и учет значительно дешевле стоимости обработки традиционных денег, кредитных карт и чеков и других средств платежа. Обработка электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить персонал.

Электронные деньги, в отличие от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

В отличие от традиционных наличных денег оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя, так как передача может производиться дистанционно по Internet или по телефону.

Итак, я рассматривала тему "Понятие и перспективы развития электронных денег". Я раскрыла понятие сущности электронных денег, провела сравнительный анализ электронных и бумажных денег, охарактеризовала особенности российских и зарубежных систем электронных денег, попыталась проанализировать динамику развития электронных платежей. Рассматривая такие понятия, как налогообложение, безопасность и влияние электронных денег на денежную систему я систематизировала прогнозы развития электронных денег на рынке.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Федеральный закон от 10.01..2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (принят ГД ФС РФ 13.12.2010) Извлечение из документа

2. "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях , совершаемых с использованием платежных карт"(утв.ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П) (ред. От 21.09.2006)Извлечение из документа

3. "Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России"(утв. ЦБ РФ 24.08.1998 № 50-П) Извлечение из документа

4. Федеральный закон от 10.01..2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи"(принят ГД ФС РФ 13.12.2001)

5. "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях , совершаемых с использованием платежных карт"(утв.ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П) (ред. От 21.09.2006)

6. "Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России"(утв. ЦБ РФ 24.08.2010 № 50-П)

7. Консультационно-правовая система "Консультант плюс"

8. Лаврушин О. И."Банковское дело"

9. Познякова Л.А. "Основные платежные системы России, стран Западной Европы, США и Японии"

10. "Европейская система Центральных Банков" Учебно- информационное издание, 2010

11. Тавасиев А.М. "Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов", 2011

12. Журнал "ЭКО"№5,2002 Статья" Электронные деньги как новая составляющая кредитно-денежной системы" Д.Е.Евсюхов

13. Место и роль человека в условиях трансформации социальных отношений в России - СПБ.: МБИ,2002 IPS-Group.

14. Технологии бизнеса в Интернет. http://www.emoney.ru

15. Информационно-консалтинговый центр по электронному бизнесу. http://www.e-commerce.ru

16. Instant-интернет технологии в действии. http://www.instant.ru

17. PayCash-система электронных платежей. http://www.paycash.ru

18. WebMoney-система электронных платежей. http://www.webmoney.ru

19. ASSIST-система электронных платежей. http://www.assist.ru

20. Оксана Дяченко Деловой журнал "Банковское обозрение", № 01, январь 2006, №5, май 2006.

21. Виктор Марченко "Коммерческие вести", № 24 (747) от 28.06.2006.

22. Анна Захарова "Финанс" № 34 (171) 4-10 сентября 2006.

23. Еженедельник "SmartMoney".

24. Роман Юрьев, "MoneyNews"

25. Данные официальной статистики, результаты исследований и мониторинга, интервью с представителями рынка.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Современные технологии на рынке розничных банковских услуг

Розничный рынок банковских услуг активно развивается и коммерческие банки предлагают своим клиентам современные технологии обслуживания: системы Телебанк, WAP- сервис, CNS-сервис, INTERNET-банкинг, банкоматы с депозитариями и электронные кассиры. Использование систем дистанционного банковского обслуживания позволяет клиентам получать оперативную информацию о состоянии счетов и совершать операции без непосредственного обращения в офис банка. Давно уже известна система Клиент-Банк для юридических лиц, сейчас банки предлагают тоже самое и для физических лиц. Этот рынок почти не освоен, и начав с нуля, банки хотят стать лидерами, да и престижно иметь в перечне услуг - современные системы дистанционного банковского обслуживания. Внедрение систем дистанционного банковского обслуживания требует больших вложений и затрат, несмотря на это банки идут на затраты, что бы еще больше завоевать розничный рынок.

Немного подробнее о некоторых системах дистанционного банковского обслуживания:

Интернет-банкинг. Позволяет владельцам текущих банковских счетов получать через Интернет выписки но счетам, совершать переводы средств со своего счета и проводить конверсионные операции.

Система Телебанк. Обеспечивает владельцу пластиковой карты доступ через Интернет к информации обо всех его открытых карточных и банковских счетах. Можно получить выписку по операциям по счетам и узнать текущий баланс каждого из счетов.

CNS-сервис. Данная услуга представляет собой оперативное информирование держателя карты при помощи SMS- сообщений на мобильный телефон: об операциях, совершенных при помощи банковрких карт, об окончании срока действия банковских карт. Это обеспечивает держателю карты полный контроль за банковскими счетами, что особенно актуально для пресечения мошеннических действий с использованием номера карты.

Банковские Интернет-карты. Это карты для расчетов за услуги и товары в интернете, более защищенный банковский продукт, чем банковская пластиковая карта. Для активных пользователей Рунета этот продукт просто незаменим. Номер карты и срок действия существует на бумаге, карта снабжена специальным Интернет-паролем, который защищает ее от мошеннических и несанкционированных списаний со счета.

WAP-сервис. Данная услуга дает возможность держателю карты круглосуточно по мобильному телефону, оснащенному WAP- сервисом: получать информацию о своих банковских картах, счетах банковских карт и вкладах, управляемых картами; производить блокировку своих банковских карт; устанавливать и изменять пароль для пользования услугой.

По данным опросов клиентов каждый 'третий пользователь Интернета хотел бы управлять своим банковским счетом через Сеть. Но почему тогда Интернет-банкингом пользуются лишь 0,2 % россиян имеющих банковские счета (но данным опросов еженедельника SmartMoney)? Может проблема связана с низкими потребительскими качествами предлагаемых услуг или дороговизной?

Крупные банки экономят на Интернет-банкинге и подавляющее большинство систем дистанционного банковского обслуживания создается силами IT- отделов сам их банков. Серьезная система дистанционного банковского обслуживания на 1 млн. клиентов стоит порядка нескольких миллионов долларов. Но российские банки заказывают куда более скромные проекты (данные компании "ФОРС-Банковские системы). Этим и объясняется "кривость" таких систем.

По стоимости современные системы дистанционного банковского обслуживания гораздо дешевле, так как чем больше клиентов розничного банка пользуются онлайновыми сервисами, тем эффективнее он работает. Себестоимость онлайновых транзакций на порядок ниже, чем приход клиента в банк и перевод им средств в другой банк. Расходы банка при осуществлении онлайнового перевода снижаются в 5-6 раз.

Это и позволяет банку брать меньшую комиссию за транзакцию. Но коммерческие банки не спешат активно рекламировать эту важную особенность Интернет-банкинга среди своих клиентов.

Еще одна проблема пользования системами дистанционного банковского обслуживания - это излишняя усложненность. Банки, ссылаясь на безопасность, настолько усложняют пользовательские функции, что норой клиентам не хватает инструкций по заполнению платежек, необходима помощь операциониста. Стоит ошибиться в одной цифре или букве - и ваши деньги "зависнут" в системе. Вернуть их можно будет лишь после письменного обращения в банк.

Хотелось бы отдельно отметить и внедрение банками на рынок банкоматов с депозитарными ячейками и электронных кассиров. Эти электронные устройства дают круглосуточный доступ к своим средствам, клиент может как пополнить счет, например, погасить кредит, так и снять денежные средства. Удобство таких устройств доказано.

Необязательно приходить в банк постоянно заполнять множество документов, анкет, достаточно один раз завести банковскую карту и постоянно пользоваться ей. Развивая потребительское кредитование, коммерческие банки уже оценили незаменимость таких устройств и активно продвигают их на рынке. Несмотря на все достоинства и недостатки число пользователей современными системами банковских технологий растет с каждым годом. Основные мотивы - это удобство платежей, оплата покупок через Интернет, желание попробовать, необходимость.

Хотелось бы отметить в завершении, при росте конкурентной борьбы за розничных клиентов коммерческие банки будут стремиться развивать своп услуги, используя современные технологии, что приведет к более качественному и развитому уровню обслуживания клиентов розничного рынка банковских услуг.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

10 января 2002 года N 1-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

ОБ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ

(ИЗВЛЕЧЕНИЯ)

Принят

Государственной Думой

13 декабря 2001 года

Одобрен

Советом Федерации

26 декабря 2001 года

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Цель и сфера применения настоящего Федерального закона

1. Целью настоящего Федерального закона является обеспечение правовых условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.

2. Действие настоящего Федерального закона распространяется на отношения, возникающие при совершении гражданско - правовых сделок и в других предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях.

Действие настоящего Федерального закона не распространяется на отношения, возникающие при использовании иных аналогов собственноручной подписи.

Статья 2. Правовое регулирование отношений в области использования электронной цифровой подписи

КонсультантПлюс: примечание.

Федеральный закон от 20.02.1995 N 24-ФЗ утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации".

Правовое регулирование отношений в области использования электронной цифровой подписи осуществляется в соответствии с настоящим Федеральным законом, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите информации", Федеральным законом "О связи", другими федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также осуществляется соглашением сторон.

Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:

электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно - цифровой форме;

электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе;

владелец сертификата ключа подписи - физическое лицо, на имя которого удостоверяющим центром выдан сертификат ключа подписи и которое владеет соответствующим закрытым ключом электронной цифровой подписи, позволяющим с помощью средств электронной цифровой подписи

создавать свою электронную цифровую подпись в электронных документах (подписывать электронные документы);

средства электронной цифровой подписи - аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие реализацию хотя бы одной из следующих функций - создание электронной цифровой подписи в электронном документе с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи, подтверждение с использованием открытого ключа электронной цифровой подписи подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе, создание закрытых и открытых ключей электронных цифровых подписей;

сертификат средств электронной цифровой подписи - документ на бумажном носителе, выданный в соответствии с правилами системы сертификации для подтверждения соответствия средств электронной цифровой подписи установленным требованиям;

закрытый ключ электронной цифровой подписи - уникальная последовательность символов, известная владельцу сертификата ключа подписи и предназначенная для создания в электронных документах электронной цифровой подписи с использованием средств электронной цифровой подписи;

открытый ключ электронной цифровой подписи - уникальная последовательность символов, соответствующая закрытому ключу электронной цифровой подписи, доступная любому пользователю информационной системы и предназначенная для подтверждения с использованием средств электронной цифровой подписи подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе;

сертификат ключа подписи - документ на бумажном носителе или электронный документ с электронной цифровой подписью уполномоченного лица удостоверяющего центра, которые включают в себя открытый ключ электронной цифровой подписи и которые выдаются удостоверяющим центром участнику информационной системы для подтверждения подлинности электронной цифровой подписи и идентификации владельца сертификата ключа подписи;

подтверждение подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе - положительный результат проверки соответствующим сертифицированным средством электронной цифровой подписи с использованием сертификата ключа подписи принадлежности электронной цифровой подписи в электронном документе владельцу сертификата ключа подписи и отсутствия искажений в подписанном данной электронной цифровой подписью электронном документе;

пользователь сертификата ключа подписи - физическое лицо, использующее полученные в удостоверяющем центре сведения о сертификате ключа подписи для проверки принадлежности электронной цифровой подписи владельцу сертификата ключа подписи;

информационная система общего пользования - информационная система, которая открыта для использования всеми физическими и юридическими лицами и в услугах которой этим лицам не может быть отказано;

корпоративная информационная система - информационная система, участниками которой может быть ограниченный круг лиц, определенный ее владельцем или соглашением участников этой информационной системы.

Размещено на Allbest.ru