Кредитная деятельность "СКБ-Банка" и пути ее совершенствования

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог (ст.334-358 ГК РФ) - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогодателем может быть должник или третье лицо, собственник вещи или лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства существовать не может, а возникает в силу договора или закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге. Предметом залога (ст.336 ГК РФ) может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Классификацию залога, на наш взгляд, можно представить следующим образом (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Классификация видов залога

Следует отметить, что залоговый кредитор обладает преимущественными правами по удовлетворению требований за счет заложенного имущества, нежели другие кредиторы. Как известно, залогу присуще наиболее характерное свойство вещных прав - право следования.

Исходя из вышесказанного, можно обобщенно сказать, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, а так же правительственными актами, актами министерств и ведомств и Федеральными законами. Так же, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством, также поставить проблему кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений

2. Кредитная деятельность «СКБ-Банка» и пути ее совершенствования

2.1 Характеристика объекта исследования

После того, как было рассмотрено понятие кредита, выделены его сущности, рассмотрены основные современные формы и принципы современной системы кредитования, а так же рассмотрено нормативно-правовое регулирование, далее будет рассматриваться непосредственное описание деятельности исследуемого объекта: «СКБ-банка», а так же проведение анализа кредитной деятельности данного банка с выявлением проблем в этой области и предложение решений этих проблем.

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) -- крупнейший частный региональный банк -- крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-40 банков России, а также в ТОП-5 самых ярких банковских брендов России по оценке РБК.

Головной офис находится в Екатеринбурге Свердловской области. Подразделения банка расположены более чем в 150 городах России. Банк тесно связан с руководством Свердловской области(уполномоченный банк Правительства Свердловской области) и финансово-промышленными группами региона. Является партнером Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства.

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Адрес (место нахождения) органов управления Банка: 620026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Местонахождение отделения банка в городе Абакане: улица Ленина, 70-а, Абакан, 655017.

Банк создан осенью 1990 года (зарегистрирован Госбанком РСФСР 2 ноября 1990 года) в процессе преобразования региональных управлений Агропромбанка СССР в независимые банки. Через полтора года большинство из этих банков были присоединены к Росагропромбанку или ликвидированы, а СКБ-банк остался в числе банков, продолживших самостоятельное существование.

Первоначальное название банка -- Свердловский коммерческий банк (СКБ-БАНК). 20 апреля 1992 года банк был преобразован в акционерное общество и переименован в Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк).

В апреле 2001 года контроль над банком перешёл к группе «Синара» бизнесмена Дмитрия Пумпянского.

В январе 2003 года банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.

В июне 2003 года создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.

В ноябре 2003 года банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.

В ноябре 2004 года банк включён в Систему страхования вкладов.

В декабре 2004 года банк стал ассоциированным членом системы VISA.

27 января 2005 года СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.

В июне 2007 года 26 % акций СКБ-банка приобрёл Европейский банк реконструкции и развития, выкупив полностью дополнительный выпуск за 902 млн руб.

В ноябре 2008 года СКБ-банк и Группа Синара осуществили санацию Свердловского губернского банка, одновременно начался процесс его присоединения к СКБ-банку.

В октябре 2009 года в результате получения субординированного займа от Внешэкономбанка собственный капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд рублей.

В 2011 году СКБ-банк вошел в число 50 крупнейших банков России по размеру активов, заняв в рейтинге 42-е место.

В 2011 году приобрел статус федерального банка: увеличил число точек продаж до 200, присутствует во всех федеральных округах страны.

В 2012 году завоевал национальную банковскую премию Ассоциации российских банков «Лучший банк России».

Лауреат премии «Банковское дело».

Акционерный капитал банка составляет 1 822 775 000 руб. и разделён на 1 822 775 000 акций номиналом в 1 рубль. В настоящее время у банка более 35 000 акционеров. До апреля 2010 г. крупнейшими из них являлись ЗАО Группа СинараД. А. Пумпянского (33,69 %), Европейский банк реконструкции и развития (25 %), а также 4 акционерных общества, принадлежащих на 100 % Группе Синара: ЗАО «Акцессия» (6,80 %), ЗАО «Варрант» (10,62 %), ЗАО «Гудвилл» (10,76 %) и ЗАО «Трейдер» (10,85 %). В апреле 2010 г. пакеты, подконтрольные группе Синара были объединены, и её доля в уставном капитале составила 72,72 %. На 1 января 2014 г. доля Группы Синара в акционерном капитале ОАО «СКБ-банк» составляет 98,95%.

Председателями совета директоров банка в разное время были: генеральный директор кондитерской фабрики «Конфи» В. И. Порядин (до 1995 года), генеральный директор Среднеуральского медеплавильного завода Л. А. Смирнов (1995--1997), генеральный директор Большеистокского ремонтно-технического предприятия Б. Ф. Гладков (1997--2003), заместитель генерального директора Трубной металлургической компании А. Ю. Каплунов (2003--2006). С апреля 2006 года председателем совета директоров является бывший председатель правления банка М. Я. Ходоровский (до декабря 2008 года занимал должность на штатной основе).

В числе членов совета директоров банка были: основатель Трубной металлургической компании Д.А.Пумпянский, гендиректор Уралвагонзавода Н.А.Малых, заместители председателя Правительства Свердловской области А. Г. Тарасов и Г. А. Ковалёва, директор Синарского трубного завода А. И. Брижан, гендиректор Белоярской АЭС О. М. Сараев и другие руководители крупных предприятий и учреждений Свердловской области. В 1995--1999 годах в состав совета директоров входили также и представители Менатепа, включая председателя правления С. В. Монахова.

В течение периода с 01.01.04 г. по 01.10.08 г. ОАО «СКБ-банк» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:

собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза);

Рисунок 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «СКБ-банк банк» т.р.

Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств;

За 2012 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 3 212 млн. рублей. За отчетный год сумма чистых доходов составила 23 828 млн. рублей, чистых расходов - 13 592 млн. рублей, сальдо резервов - 7 024 млн. рублей.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2012 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 19 009 млн. рублей, или 80% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 48%. По сравнению с 2011 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 2% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 476 млн. рублей.

Объем чистых комиссионных доходов в 2012 году составил 4 463 млн. рублей, или 19% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж.

В 2012 году Банком произведены чистые расходы в размере 13 592 млн. рублей.

Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 7 922 млн. рублей или 58% в общей сумме расходов Банка. При этом наблюдалось ярко выраженное удешевление пассивов, вследствие чего при существенном росте бизнеса Банка доля данных расходов снизилась.

На 01.01.2013 года Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 203 точки продаж. Офисы Банка расположены в 8 федеральных округах, 51 субъекте РФ. На территории Уральского Федерального округа ОАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 108 офисов и охватывающей 30 городов Свердловской области, 22 города Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области.

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, значительному росту розничного бизнеса и дальнейшему развитию системы корпоративного управления Банк существенно укрепил свои позиции на банковском рынке.

Качественные изменения, произошедшие в Банке, способствовали существенному изменению основных финансовых показателей.

Величина собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2013 года составила 14,44 млрд. рублей. Рентабельность капитала составила 24,2%, рентабельность активов - 2,6%.

Основные средства увеличились, с 31 164 тыс. руб. до 103 250 тыс. руб. (в 3,3 раза). К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы.

За 2013 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей, информация о прибыли Банка приведена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Информация о прибыли

Форма отчетности	Показатель	Сумма, млн. руб
ф. 807	Прибыль до налогообложения	2 109 347
ф. 2 (прил.4) раздел 7	Прибыль до налогообложения по налогу на прибыль	1 835 739
ф. 807 и ф. 2	Прибыль после налогообложения	1 484 866
ф. 807 и ф. 2	Прибыль после налогообложения и использования	1 207 567

Основной объем доходов сформирован двумя классическими направлениями работы - кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам в 2007 г., по состоянию на 01.10.07 г. составили 108 065 тыс. руб., что в 1,15 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. (94 417 тыс. руб.). Это связано с ростом ссудной задолженности. Только за год этот показатель вырос на 117% (с 785 268 до 921 489 тыс. руб.). По оценкам экспертов "СКБ-банка" это связано с активной работой банка на рынке розничных услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.

На фоне региональных банков ОАО «СКБ-банк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 14,8% на 01.01.2011 г. до 20,9% на 01.01.2013 г. С каждым годом Банк все больше увеличивает свое присутствие на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов Банка позволило увеличить долю на рынке с 20,9% по итогам 2010 года до 24,4% по итогам 2012 года.

Далее представлены данные выполнения обязательных нормативов за 2012-2013 года, можно увидеть, что показатели превышают минимальные значение, что показывает выполнение нормативов (Таблица 2.2).

Таблица 2.2 Выполнение обязательных нормативов

Норматив	Предельное значение	Показатель на 01.12.2013	Показатель на 01.01.2014
«Норматив достаточности собственных средств (капитал)» (Н1)	min 10	11,8	12,0
«Норматив мгновенной ликвидности» (Н2)	min 15	68,9	70,7
«Норматив текущей ликвидности» (Н3)	min 50	119,8	127,0
«Норматив долгосрочной ликвидности» (Н4)	max 120	76,3	69,7
«Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков» (Н6)	max 25	11,5	14,3
«Максимальный размер крупных кредитных рисков» (Н7)	max 800	34,2	36,8
«Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка» (Н 9.1)	max 50	2,4	4,16
«Совокупная величина кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу» (Н10.1)	max 3	1,1	1,25
«Норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения долей (акций) других юридических лиц» (Н12)	max 25	0	0

В течение периода с 01.01.11 г. по 01.01.13 г. ОАО «СКБ Банк» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей: собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза). Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств:

-уставного капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3 раза);

-денежных средств и счета кредитной организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс. руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);

-активы выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7 раза);

В течение периода с 01.01.11 г. по 01.01.13 г. динамика полученной прибыли анализируемого банка непостоянна, что характеризует деятельность банка как неустойчивую: на 01.01.11 года - 6 334 тыс. руб.; на 01.01. 12 года - 9 997 тыс. руб.; на 01.10.13г. - 12 967 тыс. руб.

Итоги деятельности СКБ-Банк на 01.01.2014 представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Итоги деятельности на 01.01.2014

Показатели	01.12.2013	01.01.2014
Активы нетто	105 331 062	112 631 936
в т.ч. кредитный портфель (без МБК)	89 229 540	78 739 229
Привлеченные средства	92 903 288	100 136 679
в т.ч. средства физических лиц	66 057 719	67 585 944
Акционерный капитал	2 124 895	2 124 895
Собственные средства	14 612 843	14 774 414

Было выявлено, что СКБ-банк -это крупнейший частный региональный банк -- крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-40 банков России, а также в ТОП-5 самых ярких банковских брендов России по оценке РБК. Акционерный капитал банка составляет 1 822 775 000 руб. и разделён на 1 822 775 000 акций номиналом в 1 рубль. В настоящее время у банка более 35 000 акционеров. Так же - это банк, имеющий одни из самых высоких показателей темпа развития в Росии.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

По итогам 2013 года объем нетто-активов Банка составил 132,5 млрд.руб. По данным рейтингового агентства Интерфакс ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 российских банков по объему активов. Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: занял 24 место по объему портфеля кредитов физических лиц, 26 место по общему депозитному портфелю по данным рейтингового агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года. По итогам первого полугодия Банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков страны, а также укрепил свою позицию в числе 40 самых клиентских банков страны по данным рейтингового агентства РБК.

По итогам 2013 года Банк занимает следующие позиции в рейтингах международных агентств (таблица 2.4):

Таблица 2.4 Рейтинги, присвоенные Банку международными рейтинговыми агентствами, на 01.01.2014 г.

Moody's Investors Service
Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте по международной шкале	«B2», прогноз «стабильный»
Fitch Ratings
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента	«B», прогноз «стабильный»
Рус-Рейтинг
Кредитный рейтинг по международной шкале	«BBB-», прогноз «стабильный»

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, дальнейшему развитию розничного бизнеса, развитию системы корпоративного управления Банк сохранил свои позиции на рынке. Moody's Investors Service присвоил долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте по международной шкале на уровне «B2». Рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг по международной шкале на уровне «BBB-», прогноз «стабильный». В 2013 году Банк подтвердил свои позиции среди крупнейших кредитных организаций РФ. По итогам 2014 года филиальная сеть ОАО «СКБ-банк» составила более 200 офисов, расположенных во всех федеральных округах страны.

На рынке банковских услуг ОАО «СКБ-банк» обладает следующими конкурентными преимуществами:

-сформированный имидж Банка как одного из наиболее динамично развивающихся финансовых институтов РФ, в подтверждение чего, в 2014 году Банк вошел в двадцатку крупнейших компаний региона;

-значимость бизнеса основного Акционера Банка в экономике России;

-сильные маркетинговая и рекламная позиции Банка;

-широкая сеть продающих площадок на всей территории России;

-удачное территориальное расположение филиалов и дополнительных офисов на центральных улицах и в деловых центрах городов позволяют позиционировать Банк на освоенных территориях как институт розничных услуг;

-наличие практически всех наиболее востребованных рынком банковских продуктов, уверенное присутствие на рынке и прогрессирующая динамика по объемам основных видов банковских операций;

-постоянное техническое и технологическое совершенствование продуктов Банка;

-наличие высококвалифицированных специалистов на ключевых участках бизнеса, регулярное обучение персонала Банка. Российскими рейтинговыми агентствами ОАО «СКБ-банк» присвоены следующие позиции в рейтингах по итогам 2013 года (таблица 2.5):

Таблица 2.5 Рейтинги, присвоенные рейтинговыми агентствами, на 01.01.2014 г.

Оцениваемый показатель	Информационное агентство, предоставившее рейтинг/рэнкинг
	РБК.Рейтинг	Интерфакс	Эксперт РА
	Позиция в рейтинге/рэнкинге
Активы Банка	44	42	42
Собственный капитал	-	54	52
Нераспределенная прибыль	-	36	-
Общий кредитный портфель	41	-	39
Портфель кредитов физических лиц	25	-	20
Общий депозитный портфель	37	-	35
Портфель депозитов физических лиц	25	28	26
Портфель депозитов юридических лиц	51	-	-
Вложение в ценные бумаги	30	-	-
Количество «активных» банковских карт	5	-	-

На протяжении 2014 года Банк удерживал свои позиции на рынке банковских услуг среди кредитных организаций Сибирского Федерального округа (таблица 2.6). На фоне региональных банков ОАО «СКБ-банк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 18,0% на 01.01.2013 г. до 20,4% на 01.01.2014 г. Доля Банка на рынке депозитов юридических лиц по состоянию на 01.01.2014 г. составила 7,3%.

На рынке кредитования корпоративных клиентов СКБ-банка величина занимаемой доли рынка составила 8,7%. Широкая сеть филиалов и дополнительных офисов, эффективная тарифная политика и индивидуальный подход к клиентам позволяет ОАО «СКБ-банк» выстраивать долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами, в том числе при организации расчетно-кассового обслуживания.

На 01.01.2014 доля Банка среди региональных кредитных организаций по остаткам на расчетных счетах составила 9,6% банковского рынка Уральского Федерального округа. В отчетном году Банк продолжил отвоевывать свои позиции на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов позволило Банку подтвердить свое присутствие на рынке. Доля кредитов физическим лицам среди региональных кредитных организаций по итогам 2013 года составила 21,3%.

Таблица 2.6 Динамика доли ОАО «СКБ-банк» на банковском рынке Уральского Федерального округа

Показатели	Доля ОАО «СКБ-банк» среди региональных кредитных организаций
	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Вклады физических лиц	18,0%	20,9%	20,4%
Депозиты юридических лиц	14,9%	12,3%	7,3%
Остатки на расчетных счетах	17,3%	13,7%	9,6%
Кредиты юридическим лицам	12,7%	10,9%	8,7%
Кредиты физическим лицам	24,7%	24,4%	21,3%

Таблица 2.7 Ключевые показатели кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2013 г., млрд. руб.

млрд. руб.	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за 2013г. (в %)
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ)	31,28	32,64	27,98	-14,3
Кредиты физическим лицам	40,73	61,25	67,79	10,7
Портфель ценных бумаг	15,21	17,45	14,98	-14,2
Размещенные МБК	14,08	8,58	3,43	-60,0

В 2014 году Банк снизил темпы роста кредитного портфеля юридических лиц. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей (Рисунок 2.2).

На протяжении 2013 года Банк предпринимал активные действия по кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей. По данным агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года Банк занял 19 место в рейтинге российских банков по объемам кредитования малого и среднего бизнеса и занял лидирующую позицию в рейтинге банков Свердловской области. Кредитами Банка воспользовались предприниматели из разных регионов страны: СКБ-банк вошел в десятки крупнейших кредиторов МСБ в Уральском, Северо- Западном, Дальневосточном, Сибирском и Южном округах.

Рисунок 2.2 Динамика портфеля кредитов юридическим лицам
(включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В Банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что оказывает существенное влияние на развитие и сохранение объемов продаж. В 2013 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,11 раза (Рисунок 2.3). За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых для выдачи потребительских кредитов, совершенствовались механизмы оценки заемщиков и технология потребительского кредитования. Запущена в эксплуатацию единая операция погашения нескольких кредитов в кассе и в терминале, с целью максимально облегчить клиентам обслуживание своих кредитов и кредитных карт. Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные кредиты с «прозрачными» условиями - без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, Банк реализует социально- ориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

Рисунок 2.3 Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

По состоянию на 01.01.2014 года список контрагентов Банка, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве на валютном и денежном рынках, включает 141 кредитную организацию. В 2013 году Банк продолжил оптимизацию своей корреспондентской сети, создавая наиболее удобную для осуществления клиентских и межбанковских расчетов структуру.

Структура чистых доходов Банка приведена ниже, исходя из балансовой прибыли до налогообложения (таблица 2.8).

Таблица 2.8 Структура чистых (сальдированных) доходов Банка в 2013 г.

	2012 г.	2013 г.
	млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %
1. Чистые доходы, в т.ч.:	23 828	100	27784	100
Процентные, в т.ч.:	19 009	80	23192	83
По кредитам юридическим лицам	5 892	25	6641	24
По кредитам физическим лицам	11 500	48	15126	54
По ценным бумагам	1 476	6	1196	4
По размещенным МБК	141	1	229	1
Непроцентные, в т.ч.:	4 819	20	4592	17
По операциям с иностранной валютой	241	1	240	1
Комиссионные доходы	4 463	19	4226	15
Прочие доходы	115	0	126	1

За отчетный год сумма чистых доходов составила 23 828 млн. рублей, чистых расходов - 13 592 млн. рублей, сальдо резервов - 7 024 млн. рублей.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2013 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 23 192 млн. рублей, или 83% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 54%. По сравнению с 2012 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 6% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 196 млн. рублей. Объем чистых комиссионных доходов в 2013 году составил 4 226 млн. рублей, или 15% в общем.

Банком были созданы дополнительные резервы, в связи с увеличением кредитного портфеля, в размере 10 663 млн. рублей, что свидетельствует о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам.

Банки активно идут в регионы, находят новых заемщиков. 
Прежде всего, это относится к таким формам потребительского кредитования, как кредиты наличными, РОS-кредиты, кредиты на приобретение товаров в торговых сетях, карточные кредиты. 

Чрезмерно агрессивная политика на рынке потребительского кредитования со стороны некоторых коммерческих банков имеет не только негативную экономическую, но и опасную социальную составляющую.
Темпы розничного кредитования уже близки к докризисным показателям и составили в середине 2013 г. почти 42%. 

Доля розничных кредитов в совокупном кредитном портфеле коммерческих банков к началу 2013 г. превышала 21%. У отдельных банков удельный вес потребительских кредитов достигал 70% от активов банка.
Достаточно высокая доходность розничного кредитования даже при сравнительно высокой частоте дефолтов снижает волатильность финансового результата по сравнению с корпоративным портфелем, где дефолт одного крупного заемщика может оказать существенное влияние на финансовые показатели деятельности банка.

Кроме того, у розничного кредитования сохраняется достаточно высокое соотношение риск доходность. Следует отметить, что больше половины выданных потребительских кредитов можно отнести к категории дорогих, полная стоимость которых составляет более 25% годовых (с учетом комиссий, страховок и других платежей). 

По данным Банка России на 1 июля 2013 г. объем необеспеченных розничных кредитов составил 5,5 трлн руб. На долю необеспеченных кредитов приходилось 63,5% всех розничных ссуд.

При этом полная стоимость необеспеченных кредитов в сегменте кредитных карт составляла в среднем 61,9% годовых, в сегменте POS-кредитов - 60,9% и у кредитов наличными - 49%.

Дорогие кредиты снижают главный для банков норматив достаточности капитала - отношение собственных средств к активам. Чтобы сдуть пузырь на рынке потребительского кредитования Банк России в середине 2013 г. ужесточил требования к резервированию таких кредитов. Чем дороже кредит, тем выше резервы и требования к капиталу.

Для выдаче кредита с годовой ставкой свыше 60% банку придется иметь капитал в 6 раз больше обычного.

Проблема усугубляется тем, что повышенный рост потребительского кредитования не обеспечен ростом реальных доходов населения. Кроме того, растет долговая нагрузка на различные слои население страны. по существующим оценкам на выплату долгов банкам тратится в среднем до 20% дохода реальных доходов населения.

По оценкам экспертов в ближайшие годы сохранится тенденция к росту просроченной задолженности на балансах банков, который может возрасти в 2013 г. до 4,1%, и до 4,8% к 2014 г. 

При этом по классификации ЦБ доля ссуд IV категории качества (проблемные ссуды) и низшей V категории качества (безнадежные ссуды) в % от кредитного портфеля банков может увеличиться до 6,7% - 7,7% в 2014 г. Доля кредитов "под стрессом" (IV-V категории ссуд + часть категории III) может возрасти до 15,5% - 16,5% к 2014 г.

Такая ситуация в области банковского кредитования порождена множеством проблем мешающих нормальному развитию кредитных операций у нас в стране, а так же в исследуемом коммерческом банке «СКБ-Банк»:

1. Отсутствие экономической и политической стабильности в стране.

2. Высокий риск кредитования.

3. Отсутствие реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности.

4. Недостатки в законодательных и нормативных документах, а также инвестиционной и денежно-кредитной политике государства.

5. Высокие ставки.

6. Принудительное обеспечение (навязывание страховки).

7. Оценка заемщика, которая не полно рассматривает заемщика.

8. Высокая просрочка.

9. Малый объем операций.

Кроме того, можно выделить и другие проблемы не менее важные, чем четыре предыдущие, такие как:

- проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками;

- отсутствие экономического стимулирования банков для кредитования материального производства;

- отсутствие надлежащих ресурсов (прежде всего речь идёт о длинных ресурсах, потому что, главным образом, только из таких ресурсов и можно предоставлять кредиты).

Но это довольно неполный перечень проблем, которые стоят сегодня особняком перед российской системой банковского кредитования.

В целом, можно сделать следующие выводы: при анализе кредитной политики ОАО «СКБ-Банка»: кредитная политика банка направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет в основном расширение круга клиентов, наблюдается и введение новых видов предоставления услуг.

2.3 Предложения по совершенствованию кредитной политики банка

Каждая из проблем, требует своего специфического подхода к её решению.

Проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками решается с помощью следующих методов (путей) минимизации кредитных рисков: диверсификации ссудного портфеля; анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности заемщика и кредитуемого проекта; применения методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, цессии, страхования) и их оценка; формирования резервов для покрытия возможных потерь по ссудам; способов работы с “проблемными” кредитами, включая кредитный мониторинг; способов реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитными рисками предусматривает меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита.

Так, специфический подход к решению проблемы возвратности выданных кредитов, заключается, в первую очередь, в устранении угроз невозврата долга, для этого решаются три основные группы задач, определяющих гарантии возвратности:

а) полнота и корректность оформления договорной документации;

б) наличие системы сопровождения договоров;

в) степень обеспеченности кредита

а) Юридическая служба практически любого банка является достаточно компетентной в разработке и оформлении любого вида договорной документации. В то же время практика работы с кредитными договорами показывает, что именно качество формулировок по юридическим, финансовым и техническим условиям сделки является основой возникающих впоследствии проблем.

б) Самые корректные и всеобъемлющие договорные формулировки не могут обеспечить отсутствия у кредитора проблем по возврату кредита, если у него отсутствует чётко фиксированная и так же чётко соблюдаемая система сопровождения и контроля за ходом выполнения договорных обязательств.

Если же все-таки возникает сама проблема, связанная с возвратностью выданных кредитов, то в российской практике существует несколько способов, или основных методов, возврата кредита.

Достаточно тривиальны и не заслуживают описания силовой метод выбивания долгов и инициирование арбитражных процессов по имущественным искам. Гораздо эффективнее в отношении должников - промышленных предприятий зарекомендовали себя процедуры, связанные с инициированием исков о банкротстве должника.

Практика работы на этом направлении кризис-консалтинговых фирм показывает эффективность применяемых методик. От 70 до 90 процентов должников предпочитают возвращать долги в согласованном с кредитором порядке, не дожидаясь объявления их банкротом.

Можно отметить и побочные результаты. Должники с инвестиционно привлекательными активами могут быть (после их очистки от долгов) предметом купли-продажи для стороннего инвестора, на чём кредитор имеет возможность дополнительно заработать.

На этом направлении есть и ограничения: методика применима и даёт результат лишь для должников с ликвидными активами.

Особо обстоит вопрос о взыскании задолженности с мощных предприятий - “священных коров” (металлургические комбинаты, нефтегазовые, автогиганты и т.д.).

Безусловно, для этой категории должников угрозы прямого банкротства не могут являться инструментом давления на них. Однако практика работы с такого рода предприятиями показала эффективность применения сложных механизмов системного характера, например, разработка и реализация сценариев политического характера, где такие инструменты, как банкротство, работа со СМИ и прочее, являются лишь компонентами сложных схем реализации поставленных задач.

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической и политической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита - это фундаментальное свойство кредитных отношений, и, поскольку экономическую основу возвратности кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, то можно сказать, что именно возвратность кредита и выступает необходимым условием функционирования всей кредитной системы. Возвратность кредита имеет ряд качественных уровней. Как с точки зрения экономики в целом, так и с точки зрения конкретного банка желательно, чтобы возвратность была своевременной и реальной, ибо такая возвратность показывает положительное состояние дел ссудополучателей, которое достигнуто за счет реального вложения средств в экономику. Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, то есть зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата ссуженной стоимости.

В целом, обеспечение возвратности кредита это многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

Кроме того, обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования вceй экономики.

Проблема, связанная с отсутствием реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности должна решаться в законодательном порядке, для этого необходимо внести изменения в законодательные документы, определяющие очередность платежей предприятий по их обязательствам, с отнесением погашения банковских ссуд к первоочередным платежам, расширив права банков по распоряжению залогами для реального обеспечения возврата выданных средств.

Так, специфический подход к решению проблемы, связанной с отсутствием надлежащих ресурсов (длинных ресурсов), прежде всего для кредитования реальной экономики выглядит следующим образом.

Активизация операций банков с реальным сектором экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы.

 В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора является создание условий для расширения деятельности банков по привлечению сбережений населения.

Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются: 

Укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом; 

укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков; повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым посредникам;

повышение реальных доходов населения; сохранение института банковской тайны, тайны вклада; 

расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

 Создание эффективно действующей системы гарантирования вкладов граждан будет способствовать восстановлению доверия к банковскому сектору со стороны населения, позволит расширить ресурсную базу банков, в том числе для кредитования реальной экономики. Развитие системы гарантирования вкладов укрепит конкуренцию на рынке привлечения вкладов населения.

Что же касается перспектив развития кредитных операций в России, то они прежде всего связаны с экономической и политической стабилизацией в нашей стране, с оздоровлением реальной экономики, с повышением уровня жизни россиян.

Стоит только навести элементарный порядок в экономике и стране, ужесточить ответственность за невыполнение своих обязательств, ввести строгий учёт и контроль в экономике и финансах, создать благоприятный инвестиционный климат, установить сильную и неотвратимую материальную и уголовную ответственность за расхищение денег, ресурсов и коррупцию, как сразу же появятся значительные денежные средства, готовые пойти в реальную экономику.

В качестве же перспективного направления развития кредитных операций коммерческих банков у нас в стране могут стать, по-видимому, операции с розничными клиентами, а именно: кредитование малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование и потребительский кредит. 

Проблема вложения свободных ресурсов - ещё одна актуальная проблема для банковской системы нашей страны. Рынок государственных заимствований при современной нестабильной политической ситуации, при низком объёме заключаемых сделок, а значит, слабой ликвидности, к тому же после недавнего дефолта, - весьма непривлекательный сегмент финансового рынка. На рынке корпоративных ценных бумаг активности инвесторов не наблюдается. Кредитование реального сектора осложнено тем, что денежные средства при кредитовании позволено направлять лишь на расчётный счёт предприятия. Заблокированный недоимкой счёт вряд ли сможет стать каналом для инвестиций. К примеру, предприятие численностью более 5 тысяч человек выпускает продукцию, выплачивает заработную плату, перечисляет текущие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, но расчётный счёт его заблокирован старыми долгами. И, если это предприятие не будет пополнять с помощью целевого, адресного кредитования свои оборотные средства, оно остановится. Ясно, что это неправильно. В каждом конкретном случае нужен индивидуальный подход к заёмщику, поэтому необходимо внесение существенных изменений.

Относительно долгосрочного кредитования следует заметить, что оно жизненно необходимо для развития нашей экономики, и банки призваны способствовать всестороннему её развитию. Сегодня современный банк должен выступать не только кредитором, но и брать на себя роль инвестора, заинтересованного в получении реального конечного результата и прилагающего для этого определённые усилия. Но под существующую процентную ставку инвестиционный цикл, даже двухгодичный, нерентабелен. Значит, необходимо сделать ставку приемлемой, а банки заинтересовать в том, чтобы, теряя доходность при кредитовании, они могли бы восполнить её с помощью определённых льгот по налогообложению инвестиционной деятельности.

Проблема кредитования физических лиц также актуальна, особенно в последнее время - несовершенство законодательства на федеральном уровне, отсутствие механизма реализации залогового права банков по реализации заложенного имущества частных лиц распространяется на все кредитные организации России. Многие кредитные учреждения осваивают этот сегмент банковских услуг, даже в отсутствии чётко очерченных правовых норм деятельности, что является дополнительным свидетельством существования реальных возможностей расширения и углубления указанного рынка. Несомненно, данное направление деятельности банков является весьма приоритетным:во-первых, ёмкость рынка кредитования физических лиц неоценимо велика; во-вторых, большое число заёмщиков увеличивает степень диверсификации кредитных вложений банка; в-третьих, высокая социальная значимость такого рода банковских услуг способствует усилению экономической защищённости граждан; в-четвёртых, кредитование физических лиц стимулирует развитие частного предпринимательства.

Для развития этого вида банковских услуг, спрос на которые весьма высок, необходимо на законодательном уровне чётко регламентировать механизм передачи в залог имущества и, в случае неуплаты процентов или невозвратаосновной суммы долга, его реализации.

Обобщая и анализируя приведённые выше доводы, можно сделать вывод, что состояние коммерческих банков нельзя оценивать в отрыве от общеэкономического положения страны, поскольку предприятие и население являются основными “поставщиками” ресурсов и, с другой стороны, они же формируют спрос на банковские кредиты.

Основными направлениями совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в «СКБ-банке» должны стать:

· разработка мероприятий по снижению рисков кредитования малых субъектов предпринимательства;

· внедрение стандартизированных процедур, позволяющих снизить себестоимость операций по кредитованию и сократить срок рассмотрения заявок предприятий;

· увеличение срочности пассивов, что позволит снизить разрывы между активами и пассивами по срокам востребования и погашения;

· осуществление мероприятий на федеральном и региональном уровне по созданию «благоприятной среды» для малых субъектов предпринимательства.

Реализация перечисленных направлений позволит к 2020 году довести долю выданных кредитов малому бизнесу до 20 % к ВВП.

Решение всего комплекса этих вопросов возможно при наличии продуманной государственной политики поддержки малого предпринимательства, поддержки муниципальных программ развития малого бизнеса. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Должна быть обеспечена доступность денежно-кредитных ресурсов каждому гражданину страны, каждому субъекту малого бизнеса, каждой организации, для этого в каждом населенном пункте, как городском, так и сельском, на каждом крупном предприятии должны быть условия для деятельности микрофинансовой организации. В таких условиях оценочный размер рынка микрофинансирования к 2020 году составит около 4 млрд. рублей.

Сегодня, сохранение положительных тенденций СКБ-банка, отвечающих тенденциям мировой банковской системы и потребностям отечественной экономики возможно только при условии наращивания объемов кредитования. Решение указанной проблемы в значительной мере зависит от разработки оптимальной кредитной политики, которая тесно связана с определением стратегических целей банковской деятельности в целом.

Таким образом, укрепление ресурсной базы и соответственно задача кредитования реального сектора экономики исключительно сложны как в силу общеэкономических условий, так и из-за отсутствия у банков стабильных источников (пассивов).

Поэтому главной задачей руководства нашей страны на ближайшую перспективу должна явиться, прежде всего, стабилизация экономической и политической ситуации в России.

Без экономической и политической стабилизации в стране нельзя говорить не о каком реальном кредитном рынке, способствующем развитию экономики и повышению эффективности её функционирования. 

Заключение

В ходе работы были реализованы следующие пункты, соответствующие поставленным задачам:

- раскрыты сущность и понятия кредита;

- рассмотрены виды и формы кредита;

- рассмотрены функции и законы банковского кредита;

- рассмотрена текущая ситуация по кредитам в «СКБ-Банке», выявлены проблемы и предложены пути их преодоления.

Рассмотрев понятие кредита, было выявлено, что кредит -- это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. Так же были рассмотрены виды и формы кредита.

Далее, были рассмотрены принципы и механизмы банковского кредитования.

По данному разделу, можно сказать, что процесс банковского кредитования, разделен на 5 этапов, которые вносят свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования, дифференцированность кредитования, обеспеченность кредита и платность банковских ссуд.

Следующим разделом, было рассмотрено нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ.

Были рассмотрены многочисленные положения в законодательстве. Можно сказать, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, а так же правительственными актами, актами министерств и ведомств, Федеральными законами и д.р.

Так же, была рассмотрена и проанализирована деятельность объекта исследования, под которым выступает коммерческий банк ОАО «СКБ-Банк».

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк) -- крупнейший частный региональный банк -- крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Была рассмотрена краткая история развития банка, его положение на разных промежутках времени и положение на сегодняшний день.

По итогам 2013 года объем нетто-активов Банка составил 132,5 млрд.руб. По данным рейтингового агентства Интерфакс ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 российских банков по объему активов. Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: занял 24 место по объему портфеля кредитов физических лиц, 26 место по общему депозитному портфелю по данным рейтингового агентства «Эксперт РА» на 01.01.2014 года. По итогам первого полугодия Банк вошел в ТОП-30 самых филиальных банков страны, а также укрепил свою позицию в числе 40 самых клиентских банков страны по данным рейтингового агентства РБК.

Так же, был произведен анализ кредитной деятельности банка. Было выявлено, что кредитная политика банка направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет в основном расширение круга клиентов, наблюдается и введение новых видов предоставления услуг.

Несомненно, как и любого другого банка, возникает ряд проблем. Были рассмотрены проблемы, связанные в первую очередь с кредитной политикой.

Были выделены основные проблемы, такие как:

1. Отсутствие экономической и политической стабильности в стране.

2. Высокий риск кредитования.

3. Отсутствие реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности.

4. Недостатки в законодательных и нормативных документах, а также инвестиционной и денежно-кредитной политике государства.

Кроме того, можно выделить и другие проблемы не менее важные, чем четыре предыдущие, такие как:

- проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками;

- отсутствие экономического стимулирования банков для кредитования материального производства;

- отсутствие надлежащих ресурсов (прежде всего речь идёт о длинных ресурсах, потому что, главным образом, только из таких ресурсов и можно предоставлять кредиты).

Далее были предоставлены пути решения данных проблем.

Более обобщенно, рекомендации можно представить, как:

Более тщательное рассмотрение и оценка заемщика.

Снижение процентных ставок по кредитам.

Упрощение обеспечения (без навязывания лишнего приложения к самому кредиту).

Повышение объема операций.

Повышения качества работы путем принятия высококвалифицированных кадров.

В последние годы кредитование в России развивалось поистине стремительными темпами, количество игроков на рынке росло в геометрической прогрессии и казалось бы, что ничто не сможет остановить этот рост, однако в недавнем времени ситуация начала меняться. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитик даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития.

На сегодняшний день учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для Российской Федерации как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом.