Регулирующие функции Центрального Банка

2. Общая финансовая отчетность - предоставляется в ЦБ РФ и включает:

ь предварительный и окончательный балансовый отчет;

ь отчет о прибылях и убытках;

ь анализ отдельных счетов;

ь анализ кредитного портфеля;

ь информацию о резервах на возможные потери по ссудам;

ь информацию о наращенных процентах;

ь анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения;

ь данные об основных средствах и нематериальных активах;

ь информацию о движении собственных средств;

ь анализ валютной позиции;

ь сведения о работниках банка.

3. Экономические нормативы деятельности банка - предоставляются в ЦБ ежемесячно.

4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка - предоставляются в ЦБ ежеквартально.

5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление - предоставляется в Управление денежного обращения ЦБ РФ.

6. Отчет о кассовых оборотах - предоставляется в РКЦ ЦБ РФ ежемесячно и каждые 5 дней. Данный отчет содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.

Требования к составу и содержанию отчетности российских банков изложены в Инструкции ЦБ РФ от 1.10.1997 г. №17 «О составлении финансовой отчетности». В Инструкции №34 подробно описывается механизм проверки банка уполномоченной рабочей группой ЦБ РФ, имеющей право на получение всей информации без ограничений, относящейся к деятельности кредитной организации. Также предусматривается запрос информации у акционеров и клиентов для установления фактических обязательств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах, полученных от проверяемой кредитной организации и ее филиалов.

На решение проблемы более тесного взаимодействия органов банковского надзора и частных аудиторов направлен ряд нормативных документов ЦБ. В соответствии с этими нормативными актами аудиторы обязаны сообщать в главные управления ЦБ РФ обо всех ошибках ведения бухгалтерского учета в банках, приведших к искажению баланса и отчета о прибылях и убытках.

Банковский надзор был усилен за счет новой ежемесячной отчетности коммерческих банков. Целью таких мер является получение возможности ежемесячно анализировать достаточно информативные формы отчетности коммерческих банков в более тесной взаимосвязи данных баланса и информации, содержащейся в общей финансовой отчетности, и в результате усилится оперативный контроль их финансового состояния. В целом такие меры приведут к расширению круга анализируемой Центральным банком информации. Это позволит создать информационную базу для эффективного банковского регулирования и надзора в России.

Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его активов. Глубокий анализ этих активов и выявление невозвращаемых или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены лишь во время инспектирования на месте. От качества активов в большой степени зависит доход банка, поэтому сомнительные или безнадежные кредиты означают для него прямые потери. В связи с этим банки должны иметь резервы на покрытие подобных ссуд. При занижении суммы резервных отчислений оказывается завышенной стоимость активов банка. Это искажает показатель достаточности капитала.

При оценке величины созданных банком резервов ЦБ РФ проверяет резервную политику банка, его методы взыскания долгов и систему наблюдения за кредитным риском, структуру задолженности, а также практику получения залога.

Величина капитала банка, качество его активов непосредственно связаны с доходностью банка. На основе оценок различных аспектов, определяющих финансовые позиции банка, формулируется общее заключение о его финансовом положении, даются рекомендации о необходимости принятия соответствующих мер.

центральный банк зарубежный регулирование

2.3 Структура Федеральной резервной системы США и Центрального банка РФ

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различающихся по весу и содержанию драгоценных металлов.

Так, в античный Рим банковское дело передалось из Греции. В эти времена банкиры работали в собственных заведениях на форуме. В России банки появились еще в эпоху Великого Новгорода (XII - XV вв.). уже тогда проводились различные банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

К 1914 - 1917 гг. в кредитную систему России входили: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

До октябрьской революции в кредитной системе России выделялось четыре уровня:

1) Центральный банк;

2) Система коммерческих и земельных банков;

3) Страховые компании;

4) Специализированные институты.

После реорганизации кредитной системы 1930-х гг. она сильно окрепла, и произошла ее централизация. В результате существовать остался только уровень, включающий Государственный банк, Строительный банк и Банк для внешней торговли. Реорганизация банковской системы производилась и в 1987, и в 1988 гг. Реорганизация 1988 года послужила созданию первых коммерческих банков, которые в дальнейшем являлись фундаментом формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. При этом административно-командные отношения были заменены на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Таким образом, в России была сформирована двухуровневая банковская система:

1. Центральный банк России;

2. Коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения по осуществлению определенных банковских операций.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Банковские системы используются для решения таких задач, как:

· Обеспечение экономического роста;

· Регулирование инфляции;

· Регулирование платежного баланса.

В кредитной системе ЦБ выполняет роль банка банков. Он хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве кредитора, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств непосредственно через свои отделения, а также через специальные расчетные палаты.

На конец 2000 года были сделаны выводы о том, что действия Банка России и Правительства РФ, которые были направлены на реструктуризацию банковской системы и улучшение положения в банковской сфере, дали положительные результаты. Они позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начатые в 1999 г.

Важной функцией Центрального банка России является лицензирование, что связано с развитием в условиях рыночной экономики большого числа коммерческих банков. ЦБ РФ ведет общегосударственную книгу регистрации банков. Даже иностранные банки прежде начала своей деятельности на территории России должны быть зарегистрированы в этой книге.

Центральный банк по согласованию с Министерством финансов определяет порядок создания страховых и резервных фондов, формирующихся за счет прибыли банков и предназначенных для покрытия возможных убытков коммерческих банков. ЦБ РФ в целях поддержания надежности и обеспечения стабильности банковской системы может при обнаружении нарушений коммерческими банками установленных нормативов применить соответствующие меры воздействия.

Ресурсная база банков все больше основывается на средствах предприятий и организаций. Рост капитала и ресурсной базы кредитных организаций, улучшение качества их кредитного портфеля способствуют постепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системы. Однако ряд проблем развития банковской системы РФ по-прежнему нерешен.

К основным факторам рисков относится низкий темп структурных преобразований в экономике, несовершенство системы налогообложения, низкая кредитоспособность многих отечественных предприятий, плохой уровень раскрытия ими информации, слабость нормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов.

Коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы. они выполняют практически все виды банковских операций. Среди функций коммерческих банков выделяются:

· прием вкладов на текущие счета;

· краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий;

· осуществление расчетов между промышленными и торговыми предприятиями.

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные, торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах.

На современном этапе развития международной банковской системы выделяется два основных типа организации банковской системы в развитых странах:

1. кредитная система с Центральным банком;

2. кредитная система с федеральным резервом.

Как было рассмотрено выше, банковская система России относится к первому типу. Примером организации банковской системы по второму типу может служить банковская система США.

Статус доллара США как мировой резервной валюты на протяжении полусотни лет после подписания бреттон-вудского соглашения давал США немалое преимущество. Европейской банковской системе было сложно конкурировать с Федеральной резервной системой США, т.к. в развитых странах Европы государственные центральные банки были разрозненны, каждый из них эмитировал собственную национальную валюту. Так, в 1962 году Европейской Комиссией был объявлен переход к единой Европейской валюте как одна из стратегических целей, хотя в это время по бреттон-вудской системе золотовалютного стандарта были установлены фиксированные соотношения между валютами.

Главы западноевропейских государств 2 мая 1998 года в Брюсселе подписали меморандум о вступлении в коллективную денежную систему одиннадцати стран: Австрии, Бельгии, Германии, Ирландии, Испании, Италии, Люксембурга, Нидерландов, Португалии, Финляндии и Франции. Таким образом, европейские банки в настоящий момент активно интегрируются в валютные рынки, рынки капитала и рынки банковских услуг других стран и регионов.

Банковская система США сформировалась под воздействием Закона о Федеральной резервной системе, Закона о дерегулировании депозитных учреждений и монетарном контроле, принятого в 1980 г. В центре денежной и банковской системы США находится Совет управляющих Федеральной резервной системы.

Федеральная резервная система - это независимая организация; ее нельзя упразднить по желанию президента или конгресса. Для ее изменения необходимо создать специальный законодательный акт. Члены Совета защищены и изолированы от политического давления длительными сроками своих полномочий.

Семь членов Совета назначаются президентом по согласованию с Конгрессом. Сроки их полномочий длятся 14 лет. Однако раз в два года один член Совета заменяется. Этим действием Совету дается возможность действовать последовательно, иметь компетентных членов, быть независимым и пользоваться автономией.

Совет управляющих отвечает за общее руководство и контроль работы денежной и банковской систем страны. Эффективность мероприятий Совета достигается с помощью определенной техники управления денежным предложением. Деятельности Совета помогают Комитет открытого рынка и Федеральный консультативный совет.

Комитет открытого рынка определяет политику Федеральной резервной системы в области закупок и продажи государственных облигаций на открытом рынке. Федеральный консультативный совет выполняет лишь функцию консультативного органа и не участвует напрямую в формировании политики.

Американская банковская система имеет двенадцать федеральных резервных банков, являющихся центральными банками, квазиобщественными банками и банками банков. Основу финансовой системы составляют около 13800 коммерческих банков. Около 2/3 из них являются банками штатов, т.е. частными банками, действующими в соответствии с чартером штата. Оставшаяся 1/3 часть банков получает чартеры от федерального правительства, т.е. являются национальными банками.

Для вступления в Федеральную резервную систему коммерческие банки обязаны приобрести долю участия в акционерном капитале федерального резервного банка своего района. Центральные банки американской экономики находятся в частной собственности, но при этом управляются государством. Они придерживаются политики, улучшающей состояние экономики в целом.

Федеральные резервные банки принимают вклады банков и сберегательных учреждений и предоставляют им ссуды. Также они осуществляют выпуск наличных денег. Сберегательные учреждения имеют самостоятельные органы контроля. В настоящее время на сберегательные банки распространяются резервные требования. Это позволяет им получать займы Федеральной резервной системы.

Банки выполняют важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С их помощью капитал переливается в наиболее рентабельные отрасли и регионы. Такой механизм способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.

По мере концентрации и централизации промышленного капитала происходит концентрация и централизация банковского капитала. Из посредников в платежах банки превращаются в монополистов, играющих новую роль. Банковские монополии вкладывают значительную часть капиталов в реальный сектор экономики. Таким образом, они в целях контроля использования денежных средств постепенно сращиваются с промышленным капиталом путем взаимопроникновения промышленных и банковских монополий. Инвестиционная деятельность банков растет быстрее их учетно-ссудных операций. Банки превращаются в прямых участников производства, в совладельцев торгово-промышленных корпораций.

Одновременно с внедрением банковского капитала в промышленный капитал происходит внедрение торгово-промышленных монополий в банковское дело. Сращивание банковского и промышленного капитала привело к формированию финансового капитала, а в результате - к зарождению финансовой олигархии, представляющей финансово-монополистическую группу.

Заключение

Таким образом, первоначально Центральный банк России до 90-х гг. XIX века не был эмиссионным. По поручению Министерства финансов он выпускал кредитные билеты, которые являлись бумажными деньгами. Главным источником ресурсов банка были привлеченные во вклады и на текущие счета денежные капиталы. Большая часть собственных и привлеченных средств использовалась для нужд казначейства, поддержания государственного кредита и Государственного дворянского земельного банка. Через сеть филиалов банк стягивал значительную часть денежных капиталов из провинции в Петербург.

С начала 90-х гг. до 1993 г. деятельность банка характеризовалась расширением кредитования хозяйства. По новому уставу 1994 г. Государственному банку было предоставлено право учитывать дополнительно и финансовые векселя, выдавать суммы промышленным предприятиям сроком до 3-х лет, кредитовать хлебную торговлю и осуществлять другие операции, не свойственные в те времена центральным банкам. В 1895 - 97 гг. была проведена денежная реформа, в результате которой Банк России стал эмиссионным, денежные ресурсы казначейства в виде свободных средств стали размещать на его счетах. Таким образом, была создана тенденция превращения Банка России в банк банков или Центральный банк.

1. Постепенно Государственный банк превратился в Центральный банк, выполняющий такие функции, как: Эмиссия банкнот;

2. Осуществление денежно-кредитной политики;

3. Рефинансирование кредитно-банковских институтов;

4. Осуществление валютной политики;

5. Контроль над деятельностью кредитных институтов;

6. Функция финансового агента правительства;

Организация платежно-расчетных отношений. Центральный банк является главным регулирующим органом экономики страны. Так, осуществляя эмиссию банкнот, ЦБ контролирует количество денежных средств, находящихся в обращении. Денежно-кредитная политика имеет своей целью регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота. Данная политика направлена на стимулирование денежно-кредитной эмиссии в условиях падения производства и на ограничение денежно-кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов.

Через изменение норм обязательных резервов Центральным банком оказывается влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так, увеличивая нормы обязательных резервов, ЦБ сокращает суммы свободных денежных средств коммерческих банков; с уменьшением нормы резервов коммерческие банки в более полной мере могут использовать сформированные ими кредитные ресурсы.

Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок. Операции Центрального банка на открытом рынке оказывают влияние на объем свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, оказывая при этом влияние на ликвидность банков.

Являясь проводником государственной валютной политики, ЦБ осуществляет контроль резервов иностранной валюты и золота и хранит государственные золотовалютные резервы.

Целью рефинансирования коммерческих банков является воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Осуществляя регулирование деятельности кредитных институтов, ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Являясь же по своему статусу финансовым агентом правительства, ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами.

Таким образом, Центральный банк России является проводником целостной политики государства по регулированию и стимулированию развития экономики страны. Коммерческие же банки являются элементами банковской системы, выполняющей исполнительные функции, или другими словами - исполнительными органами Центрального банка.

Сегодня коммерческий банк представляет собой универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через лизинг, факторинг, проектное финансирование, концентрацию передовой технологии, использование в банковской практике последних достижений науки и техники банки фактически управляют научно-техническим прогрессом и непосредственно участвуют в процессе производства.

Кроме того, широкое кредитование бюджетного дефицита и государственного долга усиливает сращивание банков с государственными финансами и позволяет банкам влиять на денежную политику страны.

Банки выполняют важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С их помощью капитал переливается в наиболее рентабельные отрасли и регионы. Такой механизм способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.

ЦБ осуществляет контроль деятельности коммерческих банков и кредитных организаций. Контроль деятельности банков проводится с целью обеспечения их устойчивости и поддержания стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков. Он предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

При осуществлении ЦБ функции надзора и контроля деятельности коммерческих банков в его задачу входят: выдача лицензий на банковскую деятельность, проверка отчетности, предоставляемой банками, ревизии на местах и контроль соблюдения банками норм банковских операций.

По истечении определенных периодов (например, месяца, квартала, года) коммерческие банки обязаны предоставлять в ЦБ, либо его доверенным лицам и членам проверочных комиссий соответствующую документацию. Сюда относится: годовой отчет банка, общая финансовая отчетность, экономические нормативы деятельности банка, отчет о кассовых оборотах, отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление; данные, характеризующие кредитный портфель банка.

Банковская система России сильно отличается от банковской системы США. Система РФ представляет собой кредитную систему с Центральным банком во главе, а системе США представляет собой кредитную систему с Федеральным резервом.

Принципиальным отличием данных систем является наличие в США нескольких центральных банков, являющихся банками банков и проводящих единую политику, направленную на экономическое развитие страны в целом. В Соединенных штатах для контроля деятельности банков создан специальный независимый орган - Совет управляющих Федеральной резервной системы.

Изучение темы «Центральный банк и инструментарий его регулирующих функций» является актуальным и в настоящее время, и вообще в любой период времени. Это связано с высокой динамичностью развития различных рыночных отношений, с динамикой законодательной базы, а также с тем, что функционирование банковской системы страны является определяющим фактором в выявлении эффективности экономического развития страны в целом.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г.)

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ»

3. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. Самара: СамВен, 1995.

4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

5. Банковское дело/под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П./М.: Финансы и статистика, 1997.

6. Банковское дело/под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2006.

7. Бобович Б.М. Экономическая история России 1861-1914, 1964.

8. Грибов А.Ю. Деньги и ценные бумаги: сущность и правовой режим. - М., 2006.

9. Деньги, кредит, банки/под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2006.

10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

11. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки. М.: ИНФРА, 1998.

12. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т. М.: Республика, 1992. Т.1.

13. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 1995.

14. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

15. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М.: ИНФРА - М, 1996.

16. Самофалова Е.В. Государственное регулирование национальной экономики/под ред. Э.Н. Кузьбожева. - М., 2006.

17. Центральный банк России: Настольная книга банкира/под ред. Абалкина Л.И. и др. - М, 1995.

18. Красавина Л. Н. Центральный банк в условиях рыночной экономики: мировой и российский опыт// Деньги кредит. - 2002. - №7

19. Центральный банк РФ о продаже валюты и паспорте сделки// Главбух. - 2005. - №4.

Размещено на Allbest.ru