Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами



Таблица 2. - Динамика состава и структуры источников собственных средств ЗАО Банк ВТБ24, миллионов рублей

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г. в % к 2006 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства акционеров	52111	35,6	67241	18,3	67241	18,2	129,0
Эмиссионный доход	27731	18,9	219171	59,7	219171	59,3	790,4
Резервный фонд	х	х	3218	0,9	3362	0,9	х
Переоценка ценных бумаг	х	х	х	х	-12578	-3,4	х
Переоценка основных средств	74808	5,1	11133	3,0	10599	2,9	14,2
Расходы будущих периодов	6044	4,1	х	х	х	х	х
Нераспределенная прибыль прошлых лет	35862	24,5	48557	13,2	54871	14,8	153,0
Неиспользованная прибыль за отчетный период	17176	11,7	17978	4,9	26894	7,3	156,6
Всего источников собственных средств	134317	100,0	358687	100,0	369561	100,0	275,1

Приведенные данные таблицы 2. показывают, что собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

Структура собственных средств ЗАО Банк ВТБ24 показывает, что основную долю (почти 60%) капитала банка составляет эмиссионный доход, который в течении анализируемого периода увеличился в 7,9 раз и составил на начало 2010 г. более 219 млрд. руб. данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть. Данное обстоятельство связано с размещением дополнительного выпуска акций в 2008 г. Финансовый рынок позитивно отреагировал на IPO банка ВТБ24, что привело к превышению цены размещения по отношению к номинальной стоимости акций. (см. Приложение Б,В,Г.)

Вторым по значимости источником собственных средств банка являются деньги его акционеров. Несмотря на 29%-й рост, доля средств акционеров снизилась почти в два раза в течении анализируемого периода. Несомненно, менеджментом банка был выбран весьма благоприятный момент для размещения дополнительной эмиссии акций, что и привело к уменьшению доли акционерного капитала банка. Акционерный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами Банка России. [7, с.438]

Особо значимым источником собственных средств ЗАО Банка ВТБ24 является прибыль как нераспределенная прошлых лет, так и отчетного периода, удельный вес которой за 2007-2009 годы уменьшился более чем на 14 процентных пунктов, и на конец анализируемого периода составивший почти 82 млрд. руб. Это, несомненно, является фактором, позитивно влияющим на финансовое состояние кредитного учреждения.

В 2008 г. разразившийся мировой кризис привел к отрицательной переоценке имеющихся в инвестиционном портфеле банк ценных бумаг. Потери банковского капитала превысили 12,5 млрд. руб., что требует более квалифицированного управления капиталом на фондовых рынках.

В целом, собственный капитал за анализируемый период вырос почти до 370 млрд. рублей или в 2,75 раза, что обеспечивает банку самостоятельность при принятии решений и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Адекватность капитала банков определяет доверие общества к конкретному коммерческому банку и банковской системе в целом. Поддержание достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы.

Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения банковских функций, доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. Таким образом, является ли капитал адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области кредитования и суммы рисков, которые несет банк.

В течении длительного коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом. В 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала », которое ввело в практику нормативов достаточности, называемый обычно «коэффициент Кука». Этот коэффициент устанавливает минимальное соглашение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент Кука был установлен на уровне 8%.

В настоящее время Базельским комитетом разработаны рекомендации по расчету норматива достаточности капитала с учетом процентного и рыночного рисков, и в зависимости от оценки риска происходит взвешивание активов. [3, с.368]

Разработка целого подхода к оценке достаточности собственного капитала особенно важна для современной российской банковской системы. Сейчас коммерческие банки работают при все усиливающейся неблагоприятной конъюнктуре. Многочисленные случаи банкротства и закрытия банков требуют тщательного анализа достаточности капитала коммерческих банков. В отечественной практике порядок расчета норматива достаточности капитала для коммерческих банков установлен соответствующими документами Банка России. Основными являются Инструкции ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» с последующими их изменениями и дополнениями. Перечисленными нормативными документами установлен минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственного капитала для действующих кредитных организаций, общий порядок расчета абсолютной и относительной величины капитала и его распределение на основной и дополнительный с рекомендациями Базельского комитета.

Минимальный размер собственного капитала, определяемый как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, установлен в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро. Расчет норматива достаточности капитала банка приводится в следующей последовательности. Первоначально определяется абсолютная величина капитала банка; затем рассчитывается сумма активов, взвешенных с учетом риска, и резервы, созданные банком на покрытие возможных потерь по активным операциям.

В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами, минимально допустимое значение норматива достаточности капитала для ЗАО Банк ВТБ24 с 2000 г. составляет 10% (таблица 3.). Следует отметить, что Банк России ужесточил требования к абсолютной и относительной величине капитала: до 2000 г. норматив достаточности соответствовал значению коэффициента Кука - 8%.

Тем не менее, фактическое значение показателя достаточности капитала ЗАО Банк ВТБ24 характеризуется устойчивой тенденцией к увеличению.

Таблица 3. - Динамика уровня достаточности капитала ЗАО Банк ВТБ24

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. в % к 2007 г.
1	2	3	4	5
Нормативное значение достаточности собственных средств	10,0	10,0	10,0
Фактическое значение достаточности собственных средств	14,5	19,0	16,1	1,6



В течение анализируемого периода его значение возросло на 1,6 процентных пункта, что отражает повышение надежности банка, уменьшение его подверженности рискам, особенно кредитному. Это имеет первостепенное значение в период мирового финансового кризиса и учитывая системообразующий статус ЗАО Банк ВТБ24 в национальной банковской системе, позитивное влияние на реальный сектор российской экономики. (см. Приложение Б,В,Г.)

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее средство. Их доля может колебаться от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпевает существенные изменения, что обусловлено появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. [17, с.536]

Пассивы ЗАО Банк ВТБ24 выросли за 2007-2009 гг. в 3,4 раза и на конец анализируемого периода превысили 2,1 трлн.руб. (Таблица 4.).

Таблица 4. - Динамика состава и структуры пассивов ЗАО Банк ВТБ24, миллионов рублей

Показатели	2007	2008	2009	2009 к 2007,%
	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	13166	2,0	15420	1,3	510424	23,4	В 38,8 раз
Средства кредитных организаций	243370	37,6	430947	37,5	727660	33,4	В 3,0 раз
Средства клиентов (не кредитных организаций)	314156	48, 6	612435	53,3	730456	33,5	В 2,3 раз
Вклады физ.лиц	51455	8,0	33743	2,9	12118	0,6	23,6
Выпущенные долговые обязательства	64195	9,9	76651	6,7	185445	8,5	В 2,9 раз
Прочие обязательства	5999	0,9	12645	1,0	24259	1,0	В 4,0 раз
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	162	0, 0	412	0,0	1840	0,1	В 11,4 раз
Всего обязательств	646903	100,0	1148685	100,0	2181214	100,0	В 3,4 раз

Это свидетельствует о расширении банком своей рыночной доли на кредитном рынке РФ, а также о возросшем доверии населения и предприятий к банку как к финансовому посреднику.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты и недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами. В структуре обязательств ЗАО Банк ВТБ24 депозитные источники привлечения банковских ресурсов составляют от 88,2% в 2007 г. до 90,2% в 2009 г.. Наибольшее влияние на рост депозитной ресурсной базы банка оказало финансирование Банка России: а в течении анализируемого периода средства ЦБ РФ возросли в 38,8 раза, составив 23,4% или 510,4 млрд. руб. Следует отметить резкое увеличение доли этих средств в структуре обязательств почти в 11,5 раза, что подчеркивает важность и значимость банка в деле обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны в условиях продолжающегося мирового финансово-экономического кризиса.

ЗАО Банк ВТБ24 проводит активные операции на межбанковском кредитном рынке как в РФ, так и на зарубежных. Общий объем межбанковских кредитов вырос за анализируемый период в 3 раза, однако их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 4,2 процентных пункта, что является позитивной тенденцией, учитывая, что подобный заимствования являются относительно дорогими. (см. Приложение Б,В,Г.)

Привлеченные средства физических и юридических лиц увеличивались в 2,3 раза и составили в 2009 г. 33,5%. При этом депозиты физических лиц сократились более чем в 4,2 раза. Сложившаяся ситуация, очевидно, объясняется проводившейся реструктуризацией деятельности группы ВТБ24, что привело к разделению банковского бизнеса на корпоративный и розничный. При этом оказалось, что условия кредитования физических лиц менее конкурентоспособные, чем в других банках РФ[17, с.536].

Доля недепозитных привлеченных средств в коммерческой деятельности банка незначительна. Объемы выпущенных долговых обязательств в течении анализируемого периода увеличились в 2,9 раза и составили более 185 млрд. рублей. Однако их удельный вес в структуре пассивов уменьшился с 9,9% в 2007 г. до 8,5% в 2009 году.

В современных условиях этот факт говорит о недостаточных усилиях банка по формированию портфеля долговых обязательств, которые позволяют обеспечить большую надежность банка как финансово-кредитного учреждения.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные операции, доля которых колеблется от 61,3 % в 2007 году до 70,1% в 2009 году (Таблица 5.).

Чистая ссудная задолженность ОАО Банк ВТБ24 составила почти 1,8 трлн. рублей, при этом она увеличилась за анализируемый период в 3,7 раз.

Мировой финансовый кризис существенно повлиял на удельный вес инвестиций в ценные бумаги в структуре активов банка. Если в 2007 году их доля составила почти 12% в общей сумме активов, то к 2009 году она уменьшилась почти в 2 раза. Однако при этом абсолютное значение вложений в ценные бумаги увеличилось почти в 1,8 раз и составило на конец анализируемого периода более 158 млрд. рублей. (см. Приложение Б,В,Г.)

Материальная база осуществления банковских операций улучшается, о чем свидетельствует рост стоимости основных средств банка более чем в 1,7 раз, их общая стоимость к концу анализируемого периода превысила 28 млрд. рублей.

В целом структура активов банка определяет его как крупное кредитное учреждение, ориентированное на финансирование реального сектора экономики в особо значимых отраслях: машиностроение, инфраструктурные отрасли, нефте- и газодобыча.



Таблица 5. - Динамика состава и структуры активов ЗАО Банк ВТБ24, миллионов рублей

Показатели	2007 г.	2008г	2009г	2009 к 2007, %
	сумма, млн.руб.	уд.вес, %	сумма, млн. руб.	уд.вес.,%	сумма, млн.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	10403	1,33	7920	0,52	11303	0,44	108,65
Средства в кредит организациях ЦБ РФ	35904	4,6	54828	3,62	214144	8,4	596,43
Обязательные резервы	10214	1,31	12348	0,82	1920	0,08	18,8
Средства в кредит организациях	153639	6,87	56173	3,71	210134	8,24	391,76
Чистые вложения в ценные бумаги	75127	9,62	122055	8,07	75481	2,96	100,47
Чистая ссудная задолженность	478672	61,27	1026365	67,85	1787587	70,08	373,45
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	4567	0,58	8356	0,55	1894	0,07	41,47
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии	88585	11,34	178097	11,77	157892	6,19	178,24
Основные средства	16267	2,08	211769	14	28278	1,11	173,84
Требования по получению процентов	2592	0,33	х	х	х	х	Х
Прочие активы	154462	19,77	37795	2,5	55061	2,16	35,65
Всего активов	781220	100	1512766	100	2550774	100	326,51

В настоящее время к числу основных операций ЗАО Банк ВТБ24, оказывающих наибольшее влияние на формирование финансового результата, относятся: [17, с.536]

Кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия среднего бизнес;

Вложения в ценные бумаги, в т.ч. облигации и акции российских эмитентов;

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, проведение операций в сфере международных расчетов.

Структура активов банка в целом соответствует стандартной структуре активов ведущих универсальных банков Европы. Среди продуктов в сегменте крупного бизнеса клиентами Банка широко используется весь спектр кредитных услуг, кредиты «овердрафт», кредиты на пополнение оборотных средств, предэкспортное финансирование, проектное финансирование, инвестиционные кредиты, различные виды возобновляемых кредитных линий и т.д.

Наряду с наращиванием корпоративного кредитного портфеля особое внимание в 2009 году уделялось реализации поручений Правительства РФ по оказанию кредитной поддержки реальному сектору экономики страны.

По итогам 2009 года по данным отчета по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) чистая прибыль ЗАО Банк ВТБ24» составила 26,9 млрд. руб. прибыль до налогооблажения составила 38,3 млрд. рублей, сумма начисленных (уплаченных) налогов составила 11,4 млрд. рублей.

Основную часть операционных доходов ЗАО Банк ВТБ24 в 2009 году составили процентные доходы по кредитам клиентам на общую сумму 108,7 млрд. рублей.

Нераспределенная прибыль Банка составила почти 26,9 млрд. рублей. Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении, используемых при ее расчете, составило 6724138509,019 тыс. штук.

Как видно из таблицы 6., процентные доходы ЗАО Банка ВТБ24 трех лет росли, они же составляют наибольший удельный вес в статье доходов. Так, в 2009 году по сравнению с 2007 процентные доходы выросли на 304,8%. Это связано с тем, что ЗАО Банк ВТБ24 размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно.

Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным.

Наибольший удельный вес процентных доходов составляют доходы от ссуд предоставленных клиентам кредитов.

Так например, в 2009 году их доля в процентных доходах составила 26,36%.Это связано с ростом спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц. Из таблицы 2.5. видно, что все три года ЗАО Банк ВТБ24 работал с прибылью, и прибыль росла из года в год. По всем статьям чистых доходов идет увеличение показателей в течение всего периода.

Получение прибыли является одной из основных целей предпринимательской деятельности, в том числе и в сфере банковского бизнеса. Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной.

Общие доходы за период от 2007г. до 2009г. увеличились на 279,3%, что является положительным моментом. (см. Приложение Б,В,Г.)

В общем по данным показателям можно дать ЗАО Банку ВТБ24 следующие рекомендации: расширение банковских услуг (лизинг), уменьшить обороты с иностранной валютой, так как она не стабильна, проводить операции с драгоценными металлами и ценными бумагами.

Таблица 6. - Состав и структура доходов ЗАО Банка ВТБ24, миллионов рублей

Показатели	2007	2008	2009	2009 к 2007, %
	сумма, млн.руб.	уд.вес, %	сумма, млн.руб.	уд.вес, %	сумма, млн.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего % полученных и аналогичных доходов	46946	31,78	72856	34,74	143118	34,7	304,8
Процентные доходы, от размещения средств в кредит организациях	5847	3,96	11385	5,43	25919	6,28	443,3
От ссуд клиентам	34493	23,35	51982	24,78	108717	26,36	315,2
От вложений в ценные бумаги	6465	4,38	9238	4,4	8483	2,06	131,2
Других источников	141	0,09	251	0,12	0	0	0
Чистые % и аналогичные доходы	18644	12,62	27673	13,19	50792	12,31	272,4
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	12729	8,62	8591	4,1	-66900	0	0
Чистые доходы от операций с ин валютой	1357	0,92	11096	5,29	5026	1,22	370,4.
Чистые доходы от драг металлов	189	0,13	-1013	0	0	0	0
Чистые доходы от переоценки ин валюты	111	0,08	-10052	0	65439	15,86	58954
Комиссионные доходы	5796	3,92	10408	4,96	24137	5,85	416,4
Чистые доходы от разовых операций	30	0,02	485	0,23	0	0	0
Прочие операционные доходы	-2212	0	-1132	0	20876	5,07	0.
Прибыль за отчетный период	17176	11,63	17978	8,57	26894	6,5	156,6
Всего доходов	147712	101,5	209746	105,8	412501	116,21	279,3.

Таблица 7. - Состав и структура расходов ЗАО Банка ВТБ2, миллионов рублей

Показатели	2007	2008	2009	2009 к 2007, %
	сумма, млн. руб.	уд.вес,%	сумма, млн. руб.	уд.вес,%	сумма, млн. руб.	уд.вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные расходы, всего, в том числе:	28302	42,8	45183	44,5	92326	45,3	в 3,3 р.
По привлеченным средствам кредитных организаций	10705	16,2	18695	18,4	30889	15,2	в 2,9 р.
По привлеченным средствам клиентов	13003	19,7	21727	21,4	51063	25,1	в 3,9 р.
По выпущенным долговым обязательствам	4593	6,9	4761	4,7	10373	5,1	в 2,3 р.
Комиссионные расходы	429	0,6	623	0,6	7563	3,7	в 17,6 р.
Начисленные(уплаченные) налоги	9078	13,7	10433	10,3	11424	5,6	в 1,3 р.
Всего расходов	66110	100	101422	100	203638	100	в 3,1 р.



Из таблицы 7., видно, что процентные расходы отделения увеличиваются год от года. В 2009 году по сравнению с 2007 г. они увеличились в 3,3 раза .Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, в основном, повышаются, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в ЗАО Банк ВТБ24. Комиссионные расходы к концу исследуемого периода увеличились в 17,6 раза. Показатель всего расходов к концу исследуемого периода по сравнению с 2007 годом увеличился в 3,1 раз. Надо заметить, что процентные расходы банка растут более быстрыми темпами, чем процентные доходы, поэтому отделению следует проводить более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля. Это позволит сохранить прибыль и рентабельность на высоком уровне. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют Сбербанку. [24, с.11]

Таблица 8. -Показатели ликвидности ЗАО Банка ВТБ24

Показатели	2007	2008	2009	Темп роста 2008 к 2007,%	Темп роста 2009 к 2007,%
1	2	3	4	5	6
Коэффициент текущей ликвидности	1,3	1,4	1,3	107,7	100
Коэффициент быстрой ликвидности	0,2	0,2	0,3	100	150
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2	0,1	0,2	50	100
Общий показатель ликвидности	3,4	4,1	3,1	120,6	91,2

Из таблицы 8., видно, что темп роста коэффициента текущей ликвидности снизился, так в 2008г. по отношению к 2007г. он составлял 107,7%, а в 2009г. по отношению к 2007г. составил 100%. Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней. Коэффициент быстрой ликвидности в 2008г. остался прежним 0,2 и увеличился в 2009г. до 0,3 , что свидетельствует о том, что банк в течение одного операционного дня может выполнить обязательства до востребования. Коэффициент абсолютной ликвидности постоянно менялся в течении всего периода и темп его прироста в 2009г. по отношению к 2007г. составил 100%, что в свою очередь равно нормативу. Общей показатель ликвидности изменялся в течении всего периода, так в 2007г. он составлял 3.4, в 2008г. 4,1, а в 2009г. 3,1, данный показатель позволяет сравнить балансы банка, относящиеся к разным отчетным периодам и выяснить какой баланс более ликвиден, из таблицы видно что более ликвиден баланс 2008г. (см. Приложение Б,В,Г.)

Таким образом, на протяжении 2007-2009гг. банк находился в устойчивом финансовом положении, все коэффициенты ликвидности превышали норматив, что свидетельствует об удовлетворительной структуре бухгалтерского баланса, а также о том, что данная организация достаточно платежеспособна и не обладает признаками банкротства.

2.3 Новые виды услуг в системе операционно-кассового обслуживания

банковский пластиковый карта услуга

С внедрением в систему операционно-кассового обслуживания системы «Клиент-Банк» процесс осуществления операций с банковскими счетами значительно упростился: бухгалтер, имеющий персональный компьютер с модемом, получил возможность работать с банковскими счетами, не покидая стен своего кабинета. [5, с.479]

Используя «Клиент-Банк» планируется не только оплачивать свои счета, но и узнавать сальдо, движение по счету, перечень поступлений за день. Важным достоинством использования данной системы является то, что свежую информацию можно получать так часто, как это необходимо, и всего за несколько минут.

Планируется внедрение удаленного банковского обслуживания для корпоративных клиентов. Коммуникационный канал позволит обслуживать наибольшее количество клиентов, использование смарт-карт, банкоматов.

Совершенствование банковских операций на дому является модернизация коммуникационных систем. Клиенты банка получают по телефону банковские отчеты о движении средств на счетах и сами отправляют свои чеки в банк. Современные телекоммуникационные системы для ведения банковских операций на дому и в офисе. Они обеспечивают объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных и платежных карт.

Запущена новая услуга, которая обеспечивает клиентам банков возможность через Интернет: просматривать актуальную информацию по счету, просматривать выписки по счету за любой период, направлять информационные запросы в банк. [32, с.3]

В настоящее время можно выделить наиболее распространенные виды систем дистанционного банковского обслуживания: (рис.3.)

Применение видов дистанционного банковского обслуживания

Рисунок 3.-Диаграмма структуры применения видов дистанционного банковского обслуживания

Это традиционные системы «клиент - банк», использующие прямую связь с банком по модему и предусматривающие установку специального программного обеспечения на компьютере клиента.

Основные услуги, предоставляемые посредством системы клиент - банк:

- получение выписок по счетам клиента в банке,

- отправка в банк платежных поручений с цифровой подписью,

- обмен с банком различными сообщениями информационного характера,

- отправка в банк заявки на получение наличных,

- отправка в банк поручений на покупку или продажу иностранной валюты,

- обмен информационными сообщениями с другими клиентами, подключенными к системе,

- предоставление клиентам информации (курсы валют, котировки ценных бумаг),

- отправка различных запросов и получение консультаций. [33,с.69]

Преимущества для клиентов от использования системы клиент - банк заключается в том, что они экономят время и средства на посещение банка, а также получают удобный интерфейс для работы со своими платежными документами.

Банки также получают выгоду от обслуживания клиентов посредством системы удаленного доступа к счету. Экономится время операционистов на прием и обработку документов, разгружаются операционные залы, появляется возможность наладить информационное обеспечение клиентов.

У банка появляется возможность привлечь на обслуживание клиентов, территориально удаленных от его офисов.

Кроме того, банк может получать дополнительный доход в виде платы за использование системы клиентами.

Это Интернет - банкинг - системы предоставления банковских услуг посредством Интернета, для использования которых клиенту можно работать со своим банковским счетом с любого компьютера, подключенного к сети Интернет.

Планируется изменение формы обслуживания клиентуры в системе Интернет - Банкинг:

- система электронного банка требует наличия системы back-office, которая должна предусматривать режимы обслуживания клиентов,

- Интернет позволяет совершать операции в режиме реального времени,

- работает интерактивная среда, то есть банк-робот функционирующий без участия человека либо с минимальным участием. [24,с.69]

Клиенты, то есть юридические лица могут осуществлять внутри - и межбанковские переводы:

- в режиме реального времени переводить средства со своего счета на любой счет юридического лица,

- переводить средства со своего рублевого счета на рублевой счет любого российского банка,

- сохранять квитанции по переводу средств как в электронном, так и в бумажном виде,

- автоматизировать работу по переводу средств,

- получать квитанции, заверенные печатью банка.

Клиенты могут иметь доступ к истории платежей, получать выписки по счетам:

- отследить все операции по открытым счетам,

- получить историю выписок по счетам за любой период времени,

- контролировать движение средств по счетам (в том числе и карточных) в целях безопасности,

- получить квитанции по всем операциям со счетами.

Интернет - Банкинг, являясь глобальной средой, вынуждает изменить саму структуру бизнеса в пользу Интернет-экономики.

Система Телебанк предназначена для дистанционного проведения банковских операций. Данные операции в системе Телебанк осуществляются через телефонную сеть, с использованием сети Интернет.

Данная система позволит обслужить расчетному банку значительное число клиентов без создания сети отделений и филиалов.

ЗАО Банк ВТБ24 с помощью системы Телебанк сможет предложить своим клиентам новые банковские услуги и одновременно решить проблему приёма коммунальных платежей. Основной спектр услуг - это оплата коммунальных платежей.

Планируется внедрение новой услуги - пополнение карточных счетов юридических клиентов банка через систему «Клиент-Банк».

ЗАО Банк ВТБ24 в дальнейшем планирует внедрить золотые кредитные карты, которые обеспечивают дополнительные виды услуг: безлимитное кредитование при покупках, обеспечение возможности круглосуточной телефонной связи клиента с эмитентом за счет последнего, получение наличности по карте. [28, с.13]

Таблица 9. Виды персональных платежей физических лиц

Домашнее (телефонное) обслуживание	Банкомат	Расчет в точке продажи	Интернет

Домашнее обслуживание позволит клиентам получить доступ к банковским и информационным услугам не выходя из дома. Достоинства для клиента - доступность данных и управление своими финансовыми делами, для банка - уменьшение стоимости обслуживания (таблица 9.).

Банкомат помимо проверки состояния счетов клиента, изменение параметров счета клиента, осуществление платежей, позволит получить информацию об обменных курсах валют, котировке ценных бумаг.

Расчет в точке продаж (система pos-терминалов) позволит проводить проверку и подтверждение чеков, проверку и обслуживание дебетовых и кредитных карт, использование системы электронных расчётов.

Планируется внедрить индивидуальное обслуживание и новую систему вкладов для состоятельных клиентов.

ЗАО Банк ВТБ24 стремится расширить число и повышать качество выполняемых банковских услуг с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

3. Перспективы совершенствования операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках Российской Федерации

3.1 Оценка современного состояния операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках

За 2009 год через расчётную систему ЗАО Банк ВТБ24 было проведено 16,6 миллионов платежей по поручениям клиентов банка в иностранной валюте. В течение года значительно увеличилось число расчётных операций по поручениям корпоративных клиентов банка. [41]

Банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений. Банком установлены корреспондентские отношения с зарубежными банками в 60 странах.

Оптимизирована сеть Банка, в результате чего число иностранных банков, в которых открыты корреспондентские счета Ностро - составило 27 банков.

Активно ведется работа по оптимизации тарифных планов по основным ностро - счетам, открытым в иностранных банках.

Банк ведет валютные счета клиентов, осуществляет расчеты и перечисление в иностранной валюте, проводит операции по купле-продаже наличной валюты, конвертирует рублевые средства с одновременного зачисления валюты на счета клиентов.

В настоящее время в Банк открыто 1,5 миллионов валютных счетов, сумма вкладов на которых составила 2,3 млрд.$.

В Банке используются пластиковые карты в валюте это VISA CLASSIK, VISA GOLD, также предоставляются услуги населению по оплате и продаже дорожных чеков VISA. Осуществляются переводы неторгового характера в пользу и по поручению клиентов.

Для комплексного обслуживания клиентов действует собственная служба инкассации. Число клиентов банка в 1,6 раза увеличилось, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки.

Особое внимание сейчас уделяется формированию качественного портфеля и реализации сделок торгового и структурного финансирования. В частности, разработан и утвержден ряд внутренних регламентирующих документов.

Теперь необходимо, чтобы и клиентская служба Банка, и филиалы активнее предлагали услуги торгового финансирования клиентам и потенциальным потребителям услуг.

Впервые Банком начали осуществляться документарные операции и операции торгового финансирования для банков лоро - корреспондентов на основе аутсорсинга, что само по себе является признанием банками - партнерами высокого профессионального уровня.

Клиенты могут пополнять карточные счета платежных систем Visa, Master Card, Union Card. [27,с.38]

Это можно представить графически (рис.4). Структура платежных систем

Рисунок. 4. Диаграмма структуры платежных систем



Также клиенты могут получать документальное подтверждение операций перевода; перевести необходимую сумму с одного своего счета на другой.

Внедрение банковских карт значительно повысило доступность банковских услуг для потребителей, избавив их от необходимости каждый раз добираться до офиса банка, чтобы оплатить чек, получить наличные или узнать остаток на своем счете (таблица 10.).

Таблица 10. Основная сравнительная характеристика пластиковых карт коммерческих банков

Показатели	Кредитные карты	Платежные карты
Основные представительства	VISA. MASTER CARD	AMERICAN-ЭКСПРЕСС
Счет клиента	Ссудный	Текущий
Лимит кредитования	Устанавливается в зависимости от кредитоспособности клиента
Платеж	Может быть отсроченный, существует льготный период	Осуществляется немедленно, после получения отчета о движении средств на счете

Количество выпущенных банковских карт на 1 октября 2010 года составило более 84 тыс.штук, что на 15 % больше, чем в начале года. ЗАО Банк ВТБ24 более чем в полтора раза увеличил число корпоративных клиентов, заключивших договоры о выплате заработной платы своим сотрудникам через банковские карты Банка, доведя общее количество таких проектов до 226.

Банки же получили возможность расширить свою сбытовую сеть, устанавливая банкоматы и терминалы по обслуживанию своих карт, вместо того чтобы строить новые отделения.

По состоянию на 1 октября 2010 года Банк располагал сетью из 104 банкоматов, что на 19 больше, чем на начало года. На начало 4-го квартала 2009 года подключено 4016 POS - терминалов.

Обычно российские банки взимают определенный процент за каждую транзакцию, совершаемую по карте.

Но, борясь за клиента, банки снижают взимаемые комиссии, и клиент получает возможность выбрать карту такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее. [31, с.60]

3.2 Пути повышения качества системы операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках

На данном этапе развития операционно-кассового обслуживания происходит выстраивание новой системы расчетов, которое подразумевает создание Расчетного центра в Головном банке и появление отдельных сотрудников, ответственных за расчеты, в каждом из филиалов. Именно эти сотрудники будут выполнять обработку и распределение платежей между филиалом и Головным банком.

При этом сама система проведения платежей будет полностью автоматизирована, а основной объем платежей станет проходить через Москву.

Это позволит филиалам снизить остатки на корсчетах и пустить высвободившиеся средства в работу, получая дополнительный доход.

ЗАО Банк ВТБ24 в ближайшей перспективе планирует оптимизировать собственную систему обработки и исполнения клиентских платежей, создав централизованную расчетную структуру федерального управления. [22, с.69]

Открыты 50 новых пунктов обслуживания клиентов системы денежных переводов в России.

Для этого будет изменена организация и повышен уровень автоматизации Расчетного центра Головного банка. Все это даст возможность увеличить количество обрабатываемых Расчетным центром платежей и свести к минимуму возможность любых ошибок при их прохождении.

Централизованная расчетная система позволит банку значительно повысить эффективность работы с клиентскими остатками, позволяя формировать на их основе устойчивые средне и долгосрочные пассивы.

Для увеличения расчетов безналичным путем Банк ВТБ24 в частности успешно предлагает своим клиентам зачисление заработной платы во вклады или на пластиковые карты, так как это снижает издержки банка на инкассацию крупных сумм денежной наличности.

Планируется совершенствовать методы работы в области управления сбережениями индивидуальных вкладчиков. Банку ВТБ24 рекомендуется проводить определенную работу по повышению качества системы операционно-кассового обслуживания:

- добиться с помощью безналичных расчетов роста вкладов населения,

- создать вкладчикам дополнительные удобства при использовании услуг,

- содействовать сокращению налично-денежного оборота. [31,с.60]

Для повышения качества предоставляемых услуг и расчетов Банк ВТБ24 осуществляет переводы наличных денег и вкладов по клиринговой связи.

Рекомендуется уделить особое внимание внедрению в филиалах Банка зарплатных проектов для ключевых корпоративных клиентов, расширению сети банкоматов и POS - терминалов и развитию почтовых банковских услуг.

Планируется создать учебный центр для повышения квалификации сотрудников регионального подразделения банка, продолжение работы по повышению прибыльности филиалов и по подготовке открытия новых региональных подразделений банка еще в 5 городах России.

Внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из регионов России, позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами.

А также совершенствовать внедрение и регулирование международной телеграфной сети, передающей потоки финансовых переводов.

Планируется расширить применение чеков в сфере денежных расчетов.

Использование чеков заменит налично - денежное обращение и позволит привлечь денежные средства в реальный банковский сектор. Для клиентов чек удобен тем, что они в любое время могут выдать его вместо уплаты денег.

Планируется обработка электронных чеков, суть которого состоит в прекращении пути пересылки бумажного чека в финансовой организации, в которой он был предъявлен.

Внедрению чековых расчетов в современной России во многом препятствует желание населения и предпринимателей сохранить анонимность своих платежей, что возможно при использовании наличных денег.

В нашем обществе поддерживается устойчивый спрос на наличность, что в первую очередь обусловлено причинами социального характера. Кроме того, тенденцией последних лет стало хранение денег в банковских ячейках или в виде дорожных чеков. [20, с.12]

Применение электронных инструментов платежей и внедрение расчетов банковскими платежными карточками также во многом определяют современное состояние чекового обращения в нашей стране.

Большинство платежных карточек используется во внутренних и международных расчетных и платежных операциях.

Увеличение документооборота приведет к возрастанию издержек на проведение банковских операций, поэтому бумажные документы постепенно вытесняться электронными, и чек здесь не исключение.

Планируется также целесообразно осуществлять дальнейшее развитие услуг по расчетам на потребительском рынке и в деятельности предприятий с использованием банковских карт, не только как платежного инструмента, но и как инструмента осуществления накоплений.

Полученный эффект здесь будет связан с тем, что в настоящее время среди основных статей расходов населения региона около 7% занимает хранение наличных денег на руках и 2,5% - покупка иностранной валюты.

Пути повышения качества системы операционно-кассового обслуживания:

- внедрить новую идеологию работы с клиентами, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту,

- обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания,

- усилить работу с корпоративными клиентами, то есть привлечь в банк на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов,

- опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими,

- обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15 %,

- разработать методику управления ликвидностью по безналичному денежному обороту,

- внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками,

- оптимизировать филиальную сеть Банк ВТБ24,

- внедрение Социальной карты, которая станет расчетной для всех клиентов, получающие социальные выплаты,

- усилить осуществление внутренних платежей среди Банков ВТБ24,

- обеспечить совершенствование электронной инкассации средств клиентов,

- совершенствование банкоматов и торговых точек для осуществления платежей и изъятия средств в системе « Europay».

В системе операционно-кассового обслуживания не менее важным аспектом является использование международных карт. Совершенствуется оперативный доступ с мобильного телефона к банковскому счету пластиковой карты, используя систему Телекард.

Введение персонального менеджера в банке позволит сохранить доверие вкладчиков, повысить уровень их обслуживания, а также качество работы самого банка.

Также в офисах обслуживания клиентов будет организовано размещение электронных платежных устройств, что позволит существенно снизить нагрузку на операторов и сократить очереди в клиентских офисах.

ЗАО Банк ВТБ24, присоединившись к системе «Золотая корона», в его планы входит эмиссия социальных карт на базе данной системы. [19, с.29]

Социальная карта является уникальной по своим потребительским качествам продуктом, который с одной стороны позволит решить задачи персонального учета льготников, а с другой - контролировать процесс расходования бюджетных средств на социальную поддержку населения.

Основные направления:

Рекомендуется:

- создать широкую продуктовую линейку, включающую расчетно - клиринговый мультивалютный бизнес, депозитно - конверсионные операции в рублях, долларах США, евро, брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг.

- активно развивать торговое финансирование, а также планируется работа с национальными валютами стран СНГ, производными финансовыми инструментами, использование сервиса Многопрофильной процессинговой компании для обслуживания карточного бизнеса.

- активно рекламировать созданную продуктовую линейку и продвигать ее в банковском секторе.

- планируется постепенно формировать корреспондентскую сеть.

В настоящее время в Банке открыто 53 счета 30-ти контрагентам. [32,с.3]

Для того, чтобы действительно стать полноценным банком для банков, Банку ВТБ24 необходимо развивать одноименную площадку одновременно по нескольким направлениям.

Площадка «Банк для Банков» - этот проект даст новые возможности для развития других бизнес - проектов Банка ВТБ24, увеличит ресурсную базу, даст доступ на финансовые рынки стран СНГ и поиск торговых партнеров.

Клиенты Банка будут работать в новых сегментах рынка, в частности в сегментах банкнот, будут конвертировать свои средства по выгодному курсу в любую валюту, в том числе и валюту стран СНГ.

Таким образом, растет общая инвестиционная привлекательность Банка, его имидж на внутреннем и внешнем рынках. [33, с.31]

3.3 Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире.

Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций. Экономисты называют пластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов «технологической революции в банковском деле».

Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость. [18, с.475]

Масштабы и характер использования платежных карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития ритейлового банковского бизнеса. Пластиковая карта - это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющий производить проверку его платежеспособности.

На волне кризиса многие отечественные банки заметно ухудшили финансовое положение клиентов, привыкших пользоваться пластиковыми деньгами в долг.

В период экономического роста в России почти все потребители банковских услуг сталкивались с неполным раскрытием информации по кредиту со стороны банков. В результате клиент не понимает, что за каждое движение приходится платить, а ставка отнюдь не так мала и привлекательна, как пишут в рекламе. Впрочем, прокуратура, суды и Роспотребнадзор приучили финансистов вести себя с заемщиками цивилизованно: по некоторым вопросам уже есть зафиксированная законом или определенная в суде норма поведения. А что касается остального, то выходит, все, что не запрещено, разрешено. Вот почему в кризис российские банки стараются получить прибыль там, куда закон еще не дотянулся. Самые большие возможности для них открываются на поле кредитных карт.

Выделим некоторые проблемы развития рынка пластиковых карт в России. [23, с.51]

1.Увеличение процентной ставки

Большинство банков подняли процент за пользование ссудными средствами. За месяцы, пока страну лихорадит от кризиса, ставка по кредитным карточным продуктам выросла на 7-10%. Например, по совмещенным кредитно-депозитным картам Русского банка развития по средствам, получаемым в кредит, она увеличилась с 14 до 22% в рублях и с 10 до 19% в долларах и евро. Полная стоимость кредита (эффективная ставка) по картам Ситибанка поднялась с 29 до 43,1%. На 5-10% (в зависимости от программ кредитования) подорожали займы по картам ЗАО Банк ВТБ24 и банка «Авангард».

2. Информирование клиента об изменении процентной ставки

Повышение процентной ставки - полбеды, если потребитель услуг предупрежден заранее. Но не все банки делают это открыто, то есть, отправляя по почте извещение держателю карты. Рассчитывая сэкономить, некоторые финансовые организации перестали рассылать «бумажные» письма клиентам и перешли на SMS-информирование об изменении условий по картам. Есть и менее дружественный подход к потребителю - информирование его через публикацию в общероссийской прессе. Так поступили, в частности, в Хоум Кредит энд Финанс Банке, разместив объявление в газете «Комсомольская правда».

3.Введение платы за опцию подключения ссудного счета или льготного периода кредитования.

Это касается банков, которые выдают дебетно-кредитные или овердрафтные карты. Иногда, если клиент хочет воспользоваться определенной услугой, за ее подключение банк берет комиссию. Так, если держателю карты Русского банка развития нужен льготный период (он составляет в данном случае 30 дней), то ему придется заплатить 20 долларов, 20 евро или 600 рублей в зависимости от валюты кредита.

4. Удорожание услуги снятия денег с кредитной карты в банкомате.

Безусловно, банки пытаются приучить клиентов к мысли о том, что кредитные карты существуют, чтобы ими расплачиваться в магазинах, а не только снимать с них наличные средства. Но, увы, часто случается так, что именно сегодня нужен кэш. До кризиса снятие денег обходилось в среднем в 3-7% от затребованной суммы (в зависимости от банка - эмитента карточки) в родном банкомате и в 5-8% - в стороннем.

Некоторые кредитные организации вообще не брали процентов за обналичивание карт через свой банкомат. Теперь даже придерживающийся консервативной политики ЮниКредит Банк ввел соответствующую комиссию: 3% - в родном банкомате и 4% - в чужом. ЗАО Банк ВТБ24 поднял плату за снятие наличных через банкомат до 10%. А вот Ситибанк традиционно берет кроме процента за эту операцию еще и фиксированную сумму - 3% плюс 450 рублей. При этом многие финансовые организации не уведомляют клиентов о повышении стоимости услуги лично, ограничиваясь сообщением на своих сайтах.

5.Урезание кредитного лимита

По большинству вновь выдаваемых кредитных карт лимиты существенно уменьшены по сравнению с теми суммами, которые банки предоставляли клиентам до кризиса. В результате у работников одной и той же компании, имеющих одинаковый оклад, размеры кредитного лимита могут различаться в разы. Так, для сотрудника, получающего в месяц 60 тыс. рублей, по картам ЮниКредит Банка, выпущенным ранее, лимит составлял 180 тыс. рублей, а по тем же картам, выпущенным сегодня, его коллеге предоставляется лишь 81 тыс. Но и по старой, уже действующей кредитке банк может урезать лимит, если заемщик неаккуратен.

6. Завышение кросс-курсов пересчета валют.

Кредитные карты - средство платежа. Особенно ими любят пользоваться те россияне, которым интересен шопинг за границей. Многие признаются, что берут кредитки «на тот случай, если на распродаже не хватит своих средств». При этом мало кто считает, сколько теряется на конвертации. Ведь счет по карте ведется в рублях. Если платить кредитной картой системы Visa в Европе, то пересчет валюты окажется тройным: Visa проводит расчеты в долларах США, поэтому рубли с карты клиента будут сначала конвертированы в доллары и лишь потом - в евро. А обменные курсы и так устанавливаются банком-эмитентом на уровне более высоком, чем текущий курс валюты на рынке. Впрочем, проблема ценообразования при кросс-операциях касается и дебетовых карт, но в случае с кредиткой они вдвойне неприятны: завышенный курс конвертации создает для пользователя дополнительный навес долга.

7.Классификация клиентов в зависимости от кредитного риска работодателя.

Тем, кто впервые планирует обратиться в банк за кредитной картой, необходимо понимать: доказывать свою платежеспособность придется в упорной борьбе. Финансовые организации ужесточили программы оценки потенциальных заемщиков: везде требуется справка о доходах (форма 2-НДФЛ), но и этого документа часто оказывается недостаточно. Кредитные учреждения просчитывают риск банкротства работодателя заемщика и оценивают перспективы конкретного человека остаться без доходов - в зависимости от того, в какой сфере он востребован. Если потенциальный клиент занят в банковском секторе, строительстве, трудится в торговых сетях, положение на рынке и долговая нагрузка его компании-работодателя будет тщательно изучаться на предмет вероятного банкротства.

8. Возвращение платы за погашение кредитов через устройства и сервисы, не принадлежащие банку.

Россияне успели привыкнуть к тому, что погашать кредиты - а заодно вносить платежи за пользование мобильной связью, Интернетом и спутниковым телевидением - можно и не приходя в отделение банка, то есть через терминалы, которые стоят чуть ли не на каждом углу. Еще лет пять назад за «удобство» надо было раскошеливаться, но осенью 2008 года практически все сети сообщили, что их услуги бесплатны.

На самом деле плату на себя взяли банки и операторы. Сегодня же они почти полностью отказались компенсировать затраты таких терминалов - и снова выплаты комиссии перешли на потребителей. Поэтому, погашая кредит через терминал, необходимо не только внести сумму по долгу, но и оплатить дополнительные услуги. Так что лучше всего - по старинке ездить в банк. Правда, этот совет можно применить только к тем финансовым организациям, у которых есть офисы и дополнительные отделения. Например, у банка «Тинькофф Кредитные Системы» нет офисов, и все платежи по его кредитным картам идут через сторонние банкоматы и терминалы.

9.Введение платы за SMS-информирование клиента или за интернет-банкинг.

Практически все банки ввели плату за рассылку на мобильный телефон сообщений своим клиентам о состоянии их счета.

Комментарий специалиста. Руководитель проектов, адвокат юридической компании Алексей Гуров: «Предоставление информации о состоянии задолженности - это возмездная услуга, оказываемая заемщику. Он вправе получить о ней полную информацию заранее, до ее подключения, с тем чтобы иметь возможность выбора: воспользоваться услугой или отказаться от нее. Навязывание возмездной услуги потребителю незаконно».

10. Блокирование расчетов кредитной картой через Интернет.

Не секрет, что многие наши соотечественники уже свободно путешествуют по миру и заводят себе кредитную карту, в том числе для того, чтобы через Всемирную паутину оплачивать товары и услуги, в частности приобретать билеты на международные авиарейсы. Некоторые банки отказались от такой опции, посчитав, что в ситуации глобального кризиса подобные операции небезопасны. [20, с.12]