Валютные операции на примере коммерческого банка

Экономическое содержание и принципы организации валютных операций. Классификация валютных операций. Особенности организации валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь. Анализ валютных операций.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 28.05.2008
Размер файла 340,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Под валютным регулированием понимается совокупность форм организации денежных потоков при проведении внешнеторговых операций в целях предотвращения оттока капитала и укрепления отечественного платежного баланса, обеспечения должной динамики валютного курса и равновесия на валютном рынке. [12, с.51].

Основная цель валютного регулирования - устойчивая равновесная ситуация на валютном и связанных с ним рынках. Предприятия получат достаточные стимулы к росту конкурентоспособности, восстановлению и расширению емкости внутреннего рынка и эффективному использованию имеющихся у предприятия, государства и населения валютных ресурсов и уменьшению оттока капитала за рубеж.

От методов валютного, внешнеэкономического регулирования зависит финансовое состояние предприятий-экспортеров, а также предприятий импортоориентированных отраслей. Вследствие высокой зависимости национального производства от импорта сырья, низкого уровня внедрения наукоемких и энергосберегающих технологий происходит снижение конкурентоспособности отечественной продукции и увеличение износа основных фондов.

В Республике Беларусь валютное регулирование осуществляется на основании Закона РБ от 22.07.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Принятие Закона является, безусловно, позитивным явлением, так как означает некоторую стабилизацию системы валютного регулирования и контроля в стране.

Закон содержит основные понятия, имеющие отношение к валютному регулированию и валютному контролю, классификацию валютных операций, порядок проведения валютных операций в зависимости от субъектного состава валютных сделок, основные принципы расчетов, ввоза и вывоза иностранной валюты, органов валютного регулирования и валютного контроля, а также их полномочия, компетенцию и основные обязанности. И, наконец, Закон установил функции агентов валютного контроля, права и обязанности резидентов и нерезидентов.

Президент Республики Беларусь определяет систему органов валютного регулирования в Республике Беларусь и принимает иные меры по осуществлению валютного регулирования в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Если иное не определено Президентом Республики Беларусь, органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк.[2].

В настоящее время создана система валютного регулирования и валютного контроля, позволяющая на данном этапе с использованием административных и экономических методов обеспечить «прозрачность» на внутреннем валютном рынке.

Система административного валютного регулирования и контроля основана на определении системы расчетов по внешнеэкономическим операциям, жестком регулировании поступления и использования валютных средств юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также на действии целого ряда экономических санкций и ограничений.

Административные меры валютного регулирования на определенном краткосрочном отрезке времени оказывают положительное влияние на развитие экономики внутри страны, мобилизуя национальные сбережения для инвестирования в экономику.

В долгосрочном плане регулирование через валютные ограничения не может обеспечить стабильности на валютном, внешнеторговом и финансовых рынках.

По мере выравнивания внешнеторговых диспропорций, динамики ВВП и обменного курса белорусского рубля целесообразен переход к либеральному направлению валютного регулирования.

Основы валютного регулирования должны быть направлены на обеспечение сбалансированности платежного баланса и стабильности белорусского рубля, экономической безопасности, поддержание устойчивого экономического роста и развитие международного сотрудничества Республики Беларусь.[13, с.462].

Вопрос существования валютного контроля зависит от многих факторов, прежде всего, от темпов вхождения государства в рынок. Актуальным в настоящее время представляется вопрос о либерализации валютного контроля, и факт постановки данного вопроса является признаком того, что финансово-экономическое сообщество, по всей видимости, уже достигло того уровня рыночной зрелости, когда необходимо рассмотреть возможность смягчения устоявшихся норм государственного контроля в отношении валютных операций. Экономика Беларуси имеет достаточную степень открытости, и существующие на сегодняшний день, хотя и немногочисленные, но существенные, по мнению стран-участников ВТО, валютные ограничения и скрупулезный контроль часто вносят диссонанс в желаемую гармонию внешнеторговой и валютной политики государства. Первые шаги в направлении снятия таких ограничений в области валютного регулирования уже предприняты. Теперь очередь за валютным контролем.

Государственный валютный контроль - это система мер, принимаемая правительством с целью упорядочения обращения иностранных валют внутри страны, для стабилизации макроэкономической ситуации посредством установления контроля со стороны государства над операциями с валютами и экспортно-импортными сделками резидентов.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

2. обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

3. предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

4. проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

5. анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям. [13, с.469].

Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются: Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет, если иное не определено Президентом Республики Беларусь.

Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного контроля определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля, выполняет другие функции, предусмотренные законодательством.

Национальный банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций, выполняет другие функции, предусмотренные законодательством.

Комитет государственного контроля - формирует на основании информации, получаемой от иных органов валютного контроля, а также агентов валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций, осуществляет другие функции, предусмотренные законодательством.

Государственный таможенный комитет как орган валютного контроля осуществляет организацию валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей, а также другие функции, предусмотренные законодательством. [2].

Государство выдает ограниченное количество экспортно-импортных лицензий, разрешающих ввоз и вывоз товаров, оплата за которые будет производиться в иностранной валюте. Если объем иностранной валюты в стране приближается к критической точке минимума и цена на нее вырастает при падении курса национальной валюты, то правительство вправе ограничить распределение импортных лицензий и тем самым уменьшить отток иностранной валюты из страны. И наоборот, если иностранная валюта начинает замещать национальную на внутреннем рынке в качестве средства обращения, государство ограничивает распределение экспортных лицензий и, как правило, обязывает резидентов сдавать иностранную валюту государству по искусственно заниженному курсу, что объясняется политикой поддержания престижа национальной валюты.

Необходимо заметить, что конкретные механизмы действия системы государственного контроля являются индивидуальными для каждой страны в отдельности.

Валютный контроль применяется практически во всех странах, но с разным уровнем жесткости. Одни государства постоянно усиливают валютный контроль. Однако многие развитые страны пришли к либерализации валютного регулирования и свободного курсообразования, перейдя к полной конвертируемости валют и снятию ограничений на движение капитала. Но по мере наступления трудных периодов некоторые страны вновь и вновь возвращались к ужесточению валютного регулирования и валютного контроля.

Валютный контроль в Республике Беларусь призван способствовать поддержанию сбалансированного движения финансовых потоков, и как следствие -- достижению стабильного функционирования банковской системы, через которую реально осуществляется движение финансовых ресурсов.

Механизм валютного контроля в Республике Беларусь в первую очередь охватывает движение иностранной валюты и белорусских рублей по экспортно-импортным операциям белорусских предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Основная часть такого контроля заключается в том, чтобы обеспечить наполняемость внутреннего валютного рынка денежными ресурсами и предотвратить незаконный перевод валюты за пределы республики, а также создать эффективную, реально действующую систему контроля за своевременным и полным возвратом валютной выручки от экспорта и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

Валютный контроль в том виде, в каком он существует в настоящее время в Беларуси, в будущем может утратить значение эффективного рычага, с помощью которого достигаются реальные результаты. Настало время трансформировать валютный контроль, при котором решались бы основные задачи, поставленные Главой государства и Правительством в области валютных операций. Время серых схем, позволяющих осуществлять изящный обход законодательства при совершении валютных операций, постепенно проходит, и в этом огромная роль принадлежит процессу приведения принципов валютного регулирования к более цивилизованному виду, а валютного законодательства в области валютного регулирования -- к более прозрачному и понятному, учитывая, что в течение последних пяти лет наблюдалась тенденция к постепенной отмене тех или иных запретов и ограничений в проведении валютных операций. [14, с.13].

Уровень валютного контроля должен соответствовать уровню развития экономики. В соответствии со статистическими данными белорусская экономика переживает стадию неуклонного роста. Итоги денежно-кредитной политики также дают основания для оптимизма. Достаточно вспомнить, какими темпами идет снижение учетной ставки. Нет сомнений, что все это происходит благодаря в том числе валютному контролю. Но тогда возникает вопрос: нужно ли сохранять такой уровень контроля или все же настало время постепенно переходить к современным рыночным стандартам управления валютной политикой и введению системы валютного контроля, наиболее соответствующей общемировым стандартам.

Осуществив комплекс мероприятий по изменению валютного контроля, возможно достичь эффекта, при котором категория «валютный контроль» будет восприниматься с большей степенью понимания со стороны банков и их клиентов. При этом как инструмент денежно-кредитной политики он должен оставаться и действовать в рамках национального законодательства, нормы которого, в свою очередь, должны соответствовать международному финансовому праву и мировой практике осуществления валютных операций.

В 2007 году продолжится совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в соответствии с экономическими условиями, международной практикой и стандартами. Будут осуществлены меры, направленные на повышение эффективности регулирования и контроля за наиболее значимыми валютными операциями, упростятся административные процедуры в области их регистрации и лицензирования.[15, с.35].

Таким образом, Республика Беларусь проходит свой этап развития в области валютного контроля и регулирования валютных операций, при этом учитывается зарубежный опыт и рекомендации МВФ, в том числе и по снижения контроля за их проведением. Однако в процессе снижения прессинга валютного контроля на данном этапе необходимо сохранять те механизмы, которые не позволяют сокращаться валютным поступлениям и препятствуют необоснованному оттоку валютных средств из Республики Беларусь.

Подводя итоги, автор подчеркивает следующее. В нашей стране сформирован устойчивый, динамично развивающийся валютный рынок. Подготовлены и успешно работают на всех уровнях, от высшего до низшего звена управления, высокопрофессиональные национальные кадры. Мы воспринимаем и стараемся с максимальной эффективностью применять опыт и технологии ведущих центральных и коммерческих банков других стран, учитывать рекомендации международных финансовых организаций. Однако при этом всегда стремимся рационально сочетать зарубежные достижения с собственными наработками, исходить из интересов национальной экономики и задач социального развития самых широких слоев населения. Накопленный опыт позволяет нам с уверенностью смотреть в будущее, успешно решать практически все, как текущие, так и перспективные, проблемы функционирования национальной банковской системы.

109

2 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» В Г.БРАСЛАВЕ

2.1 Анализ валютных операций отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе с участием физических лиц

Анализ валютно-обменных операций с участием физических лиц ГОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» проведен за 1 квартал 2005г. и 1 квартал 2006 г.

Объемы покупки и продажи иностранной валюты в разрезе валют за 1 квартал 2005г. и 1 квартал 2006г. представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Объемы купленной и проданной иностранной валюты

Наименование валюты

Покупка

Продажа

1 кв.

2005 год

1 кв.

2006 год

Темп роста, %

Темп прир, %

Отклонение

1 кв.

2005 год

1 кв.

2006 год

Темп роста, %

Темп прир, %

Отклонение

тыс. USD

1100

1600

145,5

45,5

500

1200

430

35,8

-64,2

-770

1250

1780

142,4

42,4

530

1300

280

21,5

-78,5

-1020

1320

1800

136,4

36,4

480

2050

650

31,7

-68,3

-1400

Итого

3670

5180

141,1

41,1

1510

4550

1360

29,9

-70,1

-3190

тыс. EUR

900

1850

205,6

105,6

950

800

1100

137,5

37,5

300

1300

1600

123,1

23,1

300

1200

1800

150,0

50,0

600

1700

1200

70,6

-29,4

-500

1400

7400

528,6

428,6

6000

Итого

3900

4650

119,2

19,2

750

3400

10300

302,9

202,9

6900

тыс.

RUR

350

4520

1291,4

1191,4

4170

650

5050

776,9

676,9

4400

420

4500

1071,4

971,4

4080

430

9000

2093,0

1993,0

8570

430

4400

1023,3

923,3

3970

700

14500

2071,4

1971,4

13800

Итого

1200

13420

1118,3

1018,3

12220

1780

28550

1603,9

1503,9

26770

Примечание. Источник: Собственная разработка

Данные таблицы 2.1 показывают, что объемы покупки иностранной валюты в 1 квартале 2006г. превышают объемы покупки за аналогичный период прошлого года.

При сравнении в эквиваленте в долларах США можно заметить, что покупается долларов и Евро больше, чем российских рублей.

Объемы продажи в 1 квартале 2006г. по долларам снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по российским рублям и Евро возрастают. Причем, при сравнении в долларовом эквиваленте в 1 квартале 2006г. российских рублей продано приблизительно столько же, сколько в среднем в месяц продается долларов и Евро.

Общая сумма покупки долларов США в 1 квартале 2006 года значительно увеличилась по сравнению с покупкой в аналогичном периоде прошлого года. За 1 квартал 2005 года общая сумма покупки долларов США составила 3670 тыс. долларов США, общая сумма продажи снижается: за 1 квартал 2006 года - 1360 тыс. долларов США при уровне 4550 тыс. долларов США за аналогичный период прошлого года. Объемы покупки долларов США увеличились на 36%, объемы продажи снизились на 70 %.

В 1 квартале 2006 года наблюдается увеличение оборотов покупки и продажи Евро при сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Так общая сумма покупки Евро в 1 квартале 2006 года составила 4650 тыс. Евро при уровне 3900 тыс. Евро за 1 квартал 2005г. (прирост составил 19%), общая сумма продажи соответственно составила 10300 тыс. Евро и 3400 тыс. Евро (прирост 203%).

Обороты по покупке и продаже российских рублей в 1 квартале 2006 года выросли при сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Так общая сумма покупки в 1 квартале 2006 года составила 13420 тыс. российских рублей при уровне 1200 тыс.российских рублей (прирост 1018%), продажа соответственно возросла с 1780 тыс.российских рублей в 1 квартале 2005 года до 285501 тыс. российских рублей в 1 квартала 2006 года (прирост 1504%).

Для более детального анализа купленной - проданной валюты автор предлагает обратить внимание на диаграммы покупки и продажи валюты за анализируемые периоды, построенные на основании данных таблицы 2.1.

На рисунке 2.1 отображены объемы покупки и продажи долларов США за 1 квартал 2005г.

Рисунок 2.1 показывает, что за 1 квартал 2005г. объемы продажи долларов США больше покупки. Так в абсолютном выражении продано на 880 тыс. долл. США больше, чем куплено, превышение составляет 24%. К концу квартала повышение продажи долларов связано с тем, что работающее население получает дополнительные доходы: от 13-й зарплаты, премии по итогам квартала.

В то же время за 1 квартал 2006г. ситуация на наличном валютном рынке долларов США обратно противоположная (Рис. 2.2).

Рисунок 2.1 - Покупка-продажа USD за 1 кв. 2005г.

Продано в абсолютном выражении на 3280 тыс. долл. США меньше, чем куплено, или продажа на 74% меньше покупки. Такая ситуация сложилась к началу 2006г. в связи с увеличение доверия населения белорусским рублям.

Рисунок 2.2 - Покупка - продажа USD за 1 кв. 2006г.

Как показывает рисунок 2.3, спрос на евро в течение 1 квартала 2005 года возрастал. Обороты за 1 квартал по покупке Евро превышают обороты по продаже в абсолютном выражении на 500 тыс. Евро или продажа на 13% меньше покупки.

Ситуация на наличном рынке Евро в 1 квартале 2006г. складывается иначе. Как показывает рисунок 2.4, только в январе замечено превышение покупки Евро над продажей.

Рисунок 2.3 - Покупка-продажа EUR за 1 кв. 2005г.

Далее наблюдается превышение продажи над покупкой. Так, в абсолютном выражении за 1 квартал 2006 г. продано на 5650 тыс. Евро больше, чем куплено, или продано на 121% больше. Такая разница сложилась за счет последнего месяца квартала, поскольку в марте было продано в сумме 7400 тыс. Евро.

Рисунок 2.4 - Покупка-продажа EUR за 1 кв. 2006г.

Ситуация с российскими рублями в 1 кв. 2005 году складывалась также нестабильно. На рисунке 2.5 просматривается динамика покупки-продажи российских рублей. В течение 1 квартала продажа российских рублей, также как и долларов США, превышала покупку. Данное превышение составляет 580 тыс.росс.руб. или 48%.

Рисунок 2.5 - Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2005г.

На рисунке 2.6 отражены объемы покупки и продажи российских рублей. Из рисунка видно, что в 1 квартале 2006 года продажа значительно превышает покупку. Так, превышение составляет 15130 тыс. российских рублей в абсолютном выражении или на 112% продажа больше покупки.

Рисунок 2.6 - Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2006г.

Сравнительный анализ покупки иностранной валюты в разрезе валют проведен за 1 квартал 2005г. и 1 квартал 2006г.

На рисунке 2.7 отражена покупка долларов США за 1 квартал 2005г. и 1 квартал 2006г.

Рисунок 2.7 - Обороты по покупке долларов за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Из рисунка 2.7 видно, что покупка долларов США в 1 кв. 2006г. превышает покупку 1 кв. 2005г. Превышение в абсолютном выражении составило 1510 тыс. долларов США.

Рисунок 2.8 показывает, что покупка Евро в начале 2006. (январь и февраль) превышала аналогичный период прошлого года, а в марте 2006г. ситуация изменилась и покупка Евро снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Рисунок 2.8 - Обороты по покупке евро за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

В целом за 1 квартал 2006г. куплено на 750 тыс. Евро больше чем за 1 квартала 2005г.

На рисунке 2.9 отражена покупка российских рублей за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.9 - Обороты по покупке российских рублей за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.9 показывает, что в 2006г. куплено российских рублей значительно больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. Так, в абсолютном выражении в 2006 г. куплено на 12220 тыс. российских рублей больше, чем в аналогичном периоде прошлого года (или в 11 раз).

В целом можно сделать вывод, что покупка иностранной валюты в 1 квартале 2006г. значительно превышает покупку в аналогичном периоде прошлого года.

Таким образом, население продает валюту банку в больших объемах, что обусловлено сложившейся стабильной экономической ситуацией на валютном рынке Республики Беларусь и повышением доверия населения к национальной валюте.

Анализ продажи иностранной валюты в разрезе валют проведен также за 1 кв. 2006г. и аналогичный период прошлого года.

На рисунке 2.10 отражена продажа долларов США за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.10 - Обороты по продаже долларов США.

Рисунок 2.10 показывает, что продажа долларов США в 1 кв. 2006г. значительно ниже продажи за аналогичный период прошлого года. Так, продано в 1 кв. 2006г. на 3190 тыс. долларов США меньше чем за аналогичный период прошлого года.

На рисунке 2.11 отражены объемы проданных Евро за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.11 - Обороты по продаже Евро

Рисунок 2.11 показывает, что продажа Евро в 1 кв. 2006г. значительно превышает продажу аналогичного периода прошлого года. Так в начале квартала 2005г. и 2006г. ситуация на валютном рынке Евро оставалась стабильной. Однако в марте 2006г. продажа Евро значительно превышала аналогичный период прошлого года, что отразилось в целом на разнице в объеме проданной валюты. Так в 1 кв. 2006г. продано на 6900 тыс. Евро больше аналогичного периода прошлого года и в относительном выражении превышение составило 3 раза.

Рисунок 2.12. показывает, что продажа российский рублей в 1 кв. 2006г. значительно превышает продажу за аналогичный период прошлого года. Такая ситуация складывалась на протяжении всего анализируемого периода. Превышение объемов проданной валюты в 1 кв. 2006г. составило в абсолютном выражении 26670 тыс. российских рублей (или 16 раз).

В целом можно сделать вывод, что обороты по покупке и продаже иностранной валюты с участием физических лиц возросли в 1 квартале 2006 г. при сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Причиной увеличения оборотов по валютно-обменным операциям послужило открытие в августе 2005 года третьей валютной кассы ГОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» и улучшение экономической ситуации в стране.

Рисунок 2.12 - Обороты по продаже российских рублей

Прибыль от проведения валютно-обменных операций за 1 квартал 2005г. отражена на рисунке 2.13.

Рисунок 2.13 - Прибыль по валютно-обменным операциям за 1 кв. 2005 г.

Как показывает рисунок 2.13, прибыль от проведения валютно-обменных операций по отделению ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе за 1 квартал 2005г. имеет тенденцию к росту. Так за январь получено 950 тыс.рублей, февраль - 1000 тыс.рублей, март - 2000 тыс.рублей. Рост прибыли по сравнению с началом квартала составил 221%.

На рисунке 2.14 отражена прибыль за 1 квартал 2006г.

Рисунок 2.14. Прибыль по валютно-обменным операциям за 1 квартал 2006 г.

Как показывает рисунок 2.14, прибыль от проведения валютно-обменных операций в 1 квартале 2006 года снижается в феврале и растет в марте. Так за январь получено 3100 тыс.рублей, февраль - 2400 тыс.рублей, март - 5500 тыс.рублей. Рост прибыли по сравнению с началом квартала составил 177%.

Для сравнения прибыли в динамике по годам приведен рисунок 2.15, на котором отражена прибыль, полученная от проведения валютно-обменных операций в 1 квартале 2004г., 2005г. и 2006г.

Рисунок 2.15 - Сравнение прибыли по валютно-обменным операциям, полученной в первом квартале 2004, 2005 и 2006 года

Наилучшую динамику прибыль имеет в 1 квартале 2005 и 2006 года, так как она имеет тенденцию к увеличению. Общая сумма прибыли в 1 квартале 2006 года по сравнению с 2004 и 2005 годом значительно увеличилась. За 1 квартал 2004 года прибыль по валютно-обменным операциям составила 5950 тыс. рублей, за 1 квартал 2005 года - 4150 тыс.рублей, в 1 квартале 2006 года - 11000 тыс.рублей. Прибыль по валютно-обменным операциям в 1 квартале 2006г. по сравнению с аналогичным периодом 2004 года увеличилась на 84%, по сравнению с 2005 годом на 165%.

Рост прибыли объясняется увеличением оборотов по покупке-продаже иностранной валюты и улучшением сложившейся экономической ситуации в стране, когда население доверяет отечественным банкам заинтересовано в проведении валютных операций.

2.2 Анализ размещенных и привлеченных ресурсов в иностранной

валюте отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе

Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе иностранную валюту получает также от операций проводимых в безналичном порядке: полученную иностранную валюту от центрального аппарата и других филиалов банков, от депозитных операций. Полученную валюту от валютно-обменных и депозитных операций с иностранной валютной отделение ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе размещает на рынке банковских услуг: предоставляет кредиты в иностранной валюте юридическим и физическим лицам, перечисляет в центральный аппарат ОАО «Белагропромбанк» и в другие филиалы, размещает иностранную валюту на корреспондентском счете и участвует в торгах на межбанковской валютной бирже.

Анализ привлеченных и размещенных ресурсов в иностранной валюте (в пересчете на белорусские рубли) отделением ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе проведен за 1 квартал 2005г. и 1 квартал 2006г. помесячно.

В таблице 2.2 отражены привлеченные и размещенные ресурсы в иностранной валюте в пересчете на белорусские рубли в 1 квартале 2005г. Данные приведены по среднедневным остаткам на счетах.

Таблица 2.2 показывает, что отделением ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе в 1 квартале 2005г. среднедневные остатки по привлеченным ресурсам в иностранной валюте составляют в январе - 1578,29 млн.рублей, в феврале - 1654,7 млн.рублей, в марте - 1479,62 млн.рублей.

Таблица 2.2 -Привлеченные и размещенные ресурсы в иностранной валюте в 1 квартале 2005г. Млн.руб.

Наименование показателей

Январь

Февраль

Март

остаток среднедн.

проц. ставка

сумма проц.

остаток среднедн.

проц.

ставка

сумма проц.

остаток среднедн.

проц.

ставка

сумма проц.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Привлеченные ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

средства юридических лиц

8,26

0

0

8,99

0

0

7,61

0

0

в т.ч. средства до востребования

8,26

0,69

0

8,99

0,52

0

7,61

0,33

0

срочные депозиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

средства физических лиц

1428,77

5,77

6,88

1421,75

5,47

6,48

1398,11

4,59

5,35

в т.ч. средства до востребования

35,05

0,69

0,02

34,53

0,52

0,01

32,71

0,33

0,01

срочные депозиты

1328,6

5,9

6,86

1371,3

5,60

6,47

1372,2

4,69

6,46

долговые обязательства

0,29

0

0

1,42

7,21

0,01

1,94

11,28

0,02

прочие

111,97

0

0

201,45

0

0

53,07

0

0

итого

1549,29

5,33

6,88

1633,6

4,77

6,49

1460,72

4,41

5,37

Ресурсы центрального аппарата и филиалов

5,5

6,22

0,03

1,2

0

0

1,2

12,89

0,01

правительственные

0

0

0

0

0

0,02

0

0

0

нецелевые

5,5

6,22

0,03

1,2

0

0

1,2

12,89

0,01

Прочие пассивы

23,5

х

х

19,9

х

х

17,7

х

х

Итого привлечено

1578,29

х

х

1654,7

х

х

1479,62

х

х

Размещенные ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиты юридическим лицам

35,41

17,51

0,52

33,4

17,55

0,49

31,36

14,87

0,39

в текущую деятельность

0

0

0

0

0

0

0

0

0

в инвестиционную

0

0

0

0

0

0

0

0

0

в лизинг

35,41

17,51

0,52

33,4

17,55

0,49

31,36

14,87

0,39

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Кредиты физическим лицам

396,07

10,12

3,34

400,49

9,65

3,22

397,68

10,05

3,33

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Итого

598,9

13,79

6,88

596,8

11,01

5,48

626,2

11,05

5,76

Ресурсы в ЦА и филиалах

985,9

6,54

5,37

1064,2

8,15

7,23

900,41

7,13

5,35

правительственные

0

0

0

0

0

0

0

0

0

нецелевые

7,3

0

0

7,2

0

0

4,9

0

0

корсчет

978,6

6,6

5,37

1057

8,2

7,23

895,51

7,17

5,35

Итого размещено в доходных активах

1410,08

7,85

9,23

1490,89

8,8

10,94

1324,54

8,22

9,07

Размещено на нужды банка

168,21

х

х

163,81

х

х

155,08

х

х

Итого размещено

1578,29

х

х

1654,7

х

х

1479,62

х

х

Примечание. Источник: Собственная разработкаИз них 85,9%-94,5% составляют средства физических лиц от помещения иностранной валюты во вклады и депозиты. Причем наибольшую долю составляет иностранная валюта от размещения физическими лицами срочных депозитов - 84-92%, средства до востребования - 2%-3%.

Сумма размещенных ресурсов является балансирующим показателем сумме привлеченных ресурсов.

Размещено в доходных активах в 1 квартале 2005г.: в январе - 1410,08 млн.рублей, феврале - 1490,89 млн.рублей, в марте - 1324,54 млн.рублей, что составляет от 89,3% до 90,1% от стоимости всех размещенных ресурсов в иностранной валюте. На нужды банка для подкрепления кассовой наличности валютных касс и обменных пунктов направлено от 9,9% до 10,7%.

От стоимости доходных активов размещено 69,9% - 71,4% на рынке межфилиальных расчетов (перечислено в центральный аппарат и филиалы банков), в кредитование в иностранной валюте физических лиц - 26,9%-30,2%, в кредитование юридических лиц - 2,2% - 2,5%. Кредитование юридических лиц в иностранной валюте представлено в полном объеме выданным лизингов.

В таблице 2.3 отражены привлеченные и размещенные ресурсы в иностранной валюте в пересчете на белорусские рубли в 1 квартале 2006г. Таблица 2.3 показывает, что отделением ОАО «Белагропромбанк» в г.Браславе в 1 квартале 2006г. среднедневные остатки по привлеченным ресурсам в иностранной валюте составляют в январе 1473,5 млн.рублей, в феврале - 1506,8 млн.рублей, в марте - 1528,8 млн.рублей. Из них 92,8% - 94,2% составляют средства физических лиц от помещения иностранной валюты во вклады и депозиты. Иностранная валюта от размещения физическими лицами срочных депозитов - 89,8 - 91%, средства до востребования - 2,8% - 4,1%.

Размещено в доходных активах в 1 квартале 2006г.: в январе - 1248,5 млн.рублей, феврале - 1338,0 млн.рублей, в марте - 1367,9 млн.рублей, что составляет от 84,7% до 89,5% от стоимости всех размещенных ресурсов в иностранной валюте, на нужды банка направлено от 10,5% до 15,3%. Размещено на рынке межфилиальных расчетов от стоимости доходных активов 54,2% - 71,4%, в кредитование физических лиц - 43,5%-47,0%, в выдачу лизинга юридических лиц - 0,6% - 0,96%.

Сумма привлеченных денежных средств в иностранной валюте от физических лиц составляла наибольшую долю в привлеченных ресурсах, их доля колеблется в 1 квартале 2005г. в промежутке от 85,9% до 94,5%, в 1 квартале 2006г. - от 92,8% до 94,2%.

Таблица 2.3 - Привлеченные и размещенные ресурсы в иностранной валюте в 1 квартале 2006г. (Млн.руб.)

Наименование показателей

Январь

Февраль

Март

остаток среднедн.

проц. ставка

сумма проц.

остаток среднедн.

проц.

ставка

сумма проц.

остаток среднедн.

проц.

ставка

сумма проц.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Привлеченные ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

средства юридических лиц

0,6

0

0

0,7

0

0

1,3

0

0

в т.ч. средства до востребования

0,6

0,09

0

0,7

0,02

0

1,3

0,05

0

срочные депозиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

средства физических лиц

1388,8

5,24

6,07

1418,8

5,11

6,04

1418,8

5,48

6,46

в т.ч. средства до востребования

60,3

0,09

0

47,5

0,02

0

42,6

0,05

0

срочные депозиты

1328,6

5,48

6,06

1371,3

5,28

6,04

1372,2

5,65

6,46

долговые обязательства

32

6,46

0,17

38,9

6,48

0,21

42,2

6,54

0,23

прочие

25,2

0

0

17,9

0

0

38,1

0

0

итого

1446,7

5,18

6,24

1476,3

5,08

6,25

1496,4

5,36

6,69

Ресурсы центрального аппарата и филиалов

5,3

5,72

0,03

6,4

9,43

0,05

7,6

9,44

0,06

правительственные

0

0

0

0

0

0,02

0

0

0

нецелевые

5,3

5,72

0,03

6,4

5,66

0,03

7,6

9,44

0,06

Прочие пассивы

21,5

х

х

24,1

х

х

24,8

х

х

Итого привлечено

1473,5

х

х

1506,8

х

х

1528,8

х

х

Размещенные ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиты юридическим лицам

12,1

18,84

0,19

10,1

18,95

0,16

31,8

5,28

0,14

в текущую деятельность

0

0

0

0

0

0

23,6

13,57

0

в инвестиционную

0

0

0

0

0

0

0

0

0

в лизинг

12,1

18,91

0,19

10,1

18,95

0,16

8,2

20,46

0,14

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Кредиты физическим лицам

586,8

13,68

6,69

586,7

10,88

5,32

594,4

11,35

5,62

Ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Итого

598,9

13,79

6,88

596,8

11,01

5,48

626,2

11,05

5,76

Ресурсы в ЦА и филиалах

698

6,58

3,82

741,2

7,56

4,67

741,7

7,86

4,86

правительственные

0

0

0

0

0

0

0

0

0

нецелевые

48,4

0

0

22,2

0

0

15

0

0

корсчет

649,6

7,07

3,82

717

7,79

4,67

726,7

8,02

4,86

Итого размещено в доходных активах

1248,5

10,29

10,71

1338

9,1

10,15

1367,9

9,32

10,62

Размещено на нужды банка

225

х

х

168,8

х

х

160,9

х

х

Итого размещено

1473,5

х

х

1506,8

х

х

1528,8

х

х

Примечание. Источник: Собственная разработкаРост доли привлеченных депозитов от физических лиц в 2006г. объясняется повышением доверия со стороны населения к банковской системе и улучшением уровня и качества жизни населения, ростом денежных доходов населения.

При размещении иностранной валюты наибольшую долю занимало ее размещение при межфилиальных расчетах (перечисления центральному аппарату и филиалам), их доля колеблется в 1 квартале 2005 г. от 68% до 71,4% и 1 квартале 2006г. - от 54,2% до 55,9%. Снижение доли объясняется перераспределением денежных средств в иностранной валюте в сферу кредитования населения. Так, доля выданных кредитов населению в 1 квартале 2005г. составляла от 26,9% - 30,0%, а в 1 квартале 2006г. она возросла и составила 43,5% - 47,0%.

Доходы от иностранной валюты, распределяемой Банком в безналичном порядке, представляет собой процентное вознаграждение Банка за выдаваемые кредиты в иностранной валюте физическим и юридическим лицам и за финансирование центрального аппарата и филиалов.

На рисунке 2.15 отражен размер процентных ставок по размещаемым денежным средствам в 1 квартале 2005г.

Рисунок 2.15 - Размер процентных ставок по размещенным ресурсам в 1 кв. 2005г.

Рисунок 2.15 показывает, что наиболее высокие процентные ставки в 1 квартале 2005г. по кредитам юридических лиц в иностранной валюте. Их размер колеблется в промежутке от 14,87% до 17,55%, причем к концу квартала ставки по выдаваемым кредитам снижаются. Ставки по кредитам физических лиц составляют 9,65% - 10,12%, ставки по размещенным денежным средствам при межфилиальных расчетах составляют 6,54%-8,15%.

Разница, к примеру, между процентной ставкой по кредитам юридических лиц и физических лиц в начале квартала составляет 7,39%, в конце 1 квартала - 4,82%.

На рисунке 2.16 отражены процентные ставки по размещаемым ресурсам в иностранной валюте в 1 квартале 2006г.

Рисунок 2.16 - Размер процентных ставок по размещенным ресурсам в 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.16 показывает, что наиболее высокие процентные ставки в 1 квартале 2006г. аналогично как и в 1 квартале 2005г. по кредитам юридических лиц в иностранной валюте. Размер ставок колеблется в промежутке от 18,84% до 20,46%, причем к концу квартала ставки возрастают. Ставки по кредитам физических лиц составляют 10,88% - 13,68%, ставки по размещенным денежным средствам при межфилиальных расчетах составляют 6,58%-7,86%.

Разница между процентной ставкой по кредитам юридических лиц и физических лиц в начале квартала составляет 5,16%, в конце 1 квартала - 9,11%.

Невысокие процентные ставки по кредитам физических лиц объясняются доступностью кредитов для населения с целью привлечения дополнительных клиентов и улучшения уровня жизни населения. Преимущественно в эту категорию кредитов входят кредитование жилищного сектора экономики и потребительских нужд.

Сравнение процентных ставок в 1 квартале 2006г. и аналогичном периоде прошлого года отражено на рисунке 2.17.

Рисунок 2.17 показывает, что процентные ставки по кредитам физических лиц и юридических лиц в 1 квартале 2006г. превышают процентные ставки за аналогичный период прошлого года. Превышение по процентным ставкам по кредитам в иностранной валюте составило: физическим лицам за январь - 3,56%, февраль - 1,23%, март - 1,3%, по юридическим лицам - за январь - 1,33%, февраль - 1,4%, март - 5,59%.

Рост процентных ставок объясняется повышением спроса на кредитные средства со стороны населения и юридических лиц и дефицитом кредитных ресурсов.

Рисунок 2.17 - Размер процентных ставок по кредитам физических и юридических лиц

С увеличением процентных ставок по кредитам в иностранной валюте возрастают соответственно процентные доходы банка от операций с иностранной валютой.

Расходы Банка от операций с иностранной валютой, поступающей Банку в безналичном порядке в виде вкладов и депозитов, представляют собой проценты, выплачиваемые вкладчикам денежных средств и зачисляемые на счет владельцев денежных средств.

На рисунке 2.18 отражены размеры процентных ставок по привлеченным ресурсам в 1 квартале 2005г.

Рисунок 2.18 - Размер процентных ставок по привлеченным ресурсам в 1 кв. 2005г.

Рисунок 2.18 показывает, что в 1 квартале 2005г., что наиболее высокие процентные ставки по межфилиальным ресурсам. Размер ставок колеблется в промежутке от 6,22% до 12,9%, причем к концу квартала ставки возрастают. Ставки по срочным депозитам физических лиц составляют 4,69% - 5,9%, ставки депозитам до востребования физических лиц - 0,33% -0,69%. Ставки по срочным депозитам имеют тенденцию к снижению, по депозитам до востребования практически остаются на низком уровне. Рост ставок по срочным депозитам объясняется заинтересованностью Банка в дополнительном привлечении иностранной валюты и желанием заинтересовать вкладчиков в привлечении средств на длительное время.

Разница между процентной ставкой по депозитам до востребования и срочным в начале квартала составляет 5,81%, в конце 1 квартала - 4,64%.

На рисунке 2.19 отражены процентные ставки по привлеченным ресурсам в иностранной валюте в 1 квартале 2006г.

Рисунок 2.19 - Процентные ставки по привлеченным ресурсам в 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.19 показывает, что в 1 квартале 2006г. аналогично как и предыдущем анализируемом периоде наиболее высокие процентные ставки по межфилиальным ресурсам, их размер составляет 5,72% - 9,44%, к концу квартала ставки возрастают. Ставки по срочным депозитам физических лиц изменились незначительно и составили 5,48% - 5,65%, ставки депозитам до востребования физических лиц - 0,02% - 0,09%. Разница между процентной ставкой по депозитам до востребования и срочным в начале квартала составляет 5,63%, в конце 1 квартала - 9,35%.

На рисунке 2.20 отражены процентные ставки по привлеченным ресурсам в иностранной валюте в сравнении 1 квартала 2006г. и аналогичного периода прошлого года.

Рисунок 2.20 - Процентные ставки по привлеченным ресурсам за 1 кв. 2005г. и 1 кв. 2006г.

Рисунок 2.20 показывает, что процентные ставки по срочным депозитам в 1 квартале 2005г. имеют тенденцию к снижению, в 1 квартале 2006г. они незначительно отличаются от уровня прошлого года и колеблются на уровне 5% - 6%.

Невысокие процентные ставки по срочным депозитам в иностранной валюте объясняются учетной политикой Банка, которая разработана в соответствии с национальным законодательством Республики Беларусь и предусматривает способствование росту спроса белорусской экономики на деньги (преимущественное увеличение размеров депозитов в национальной валюте).

Изменение процентных ставок по депозитам в иностранной валюте влияет пропорционально на процентные расходы Банка от операций с иностранной валютой.

Разница между размером процентов по кредитам и процентов по депозитам представляет собой прибыль банка в виде маржи. Маржа за 1 квартал 2005г. составила 2,0% - 11,3% и к концу квартала она снизилась. В 1 квартале 2006г. маржа составила 9,5% - 18,9% и также снизилась к концу квартала. Снижение маржи по привлеченным и размещенным ресурсам в иностранной валюте объясняется ростом процентных ставок по валютным кредитам.

По результатам проведенного анализа в данной главе можно сформулировать основные выводы:

1. Обороты по покупке и продаже иностранной валюты с участием физических лиц возросли в 1 квартале 2006 г. при сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Причиной увеличения оборотов по валютно-обменным операциям послужило открытие в августе 2005 года третьей валютной кассы ГОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» и улучшение экономической ситуации в стране.

2. Прибыль от проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц в 1 квартале 2006г. возросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Рост прибыли объясняется увеличением оборотов по покупке-продаже иностранной валюты и улучшением сложившейся экономической ситуации в стране, когда население доверяет отечественным банкам и заинтересовано в проведении валютных операций.

3. Сумма привлеченных денежных средств в иностранной валюте от физических лиц составляла наибольшую долю в привлеченных ресурсах, их доля возросла в 1 квартале 2006г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Рост объясняется повышением доверия со стороны населения к банковской системе и улучшением уровня и качества жизни населения, ростом денежных доходов населения.

4. При размещении иностранной валюты наибольшую долю занимало ее размещение при межфилиальных расчетах, их доля снижается к 1 кварталу 2006г. Снижение объясняется перераспределением денежных средств в иностранной валюте в сферу кредитования населения, так как доля выданных кредитов населению возросла.

5. В целом наблюдается рост процентных ставок по размещенным валютным ресурсам. Рост процентных ставок объясняется повышением спроса на кредитные средства со стороны населения и юридических лиц и дефицитом кредитных ресурсов.

6. Доступные процентные ставки установлены по кредитам физических лиц в иностранной валюте. Невысокие процентные ставки объясняются доступностью кредитов для населения с целью привлечения дополнительных клиентов и улучшения уровня жизни населения. Преимущественно в эту категорию кредитов входят кредитование жилищного сектора экономики и потребительских нужд.

7. Рост ставок по срочным депозитам объясняется заинтересованностью Банка в дополнительном привлечении иностранной валюты и желанием заинтересовать вкладчиков в привлечении средств на длительное время.

8. Невысокие процентные ставки по срочным депозитам в иностранной валюте объясняются учетной политикой Банка, которая разработана в соответствии с национальным законодательством Республики Беларусь и предусматривает способствование росту спроса белорусской экономики на деньги (преимущественное увеличение размеров депозитов в национальной валюте).

9. Разница в процентных ставках между привлеченными и размещенными ресурсами в иностранной валюте в 1 квартале 2006г. снижается по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Снижение объясняется ростом процентных ставок по валютным кредитам в 1 квартале 2006г.

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

3.1 Направления совершенствования механизма валютно-обменных

операций

В настоящее время, в условиях усиливающейся конкуренции, банки, которые являются одними из основных участников валютного рынка, нацеливают свои усилия на совершенствование услуг, оказываемых населению. Важность и актуальность такого развития розничного рынка банковских услуг подчеркивается Концепцией развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года. Потому особую актуальность приобретают исследования валютно-обменных операций на наличном валютном рынке, участниками которого являются физические лица - как резиденты, так и нерезиденты.

Начавшийся с декабря 1999 года активный рост операций по покупке продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах банков, возрастающая конкуренция на рынке валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой вызывает необходимость анализа этой банковской услуги с целью определения наиболее приемлемого обменного курса и оптимальной суммы оборотных средств пункта обмена валюты.

Необходимость подобного анализа также обусловлена вопросами следующего характера: насколько рентабельна работа обменного пункта, целесообразно ли дальнейшее функционирование пункта обмена валюты и что нужно сделать, чтобы работа пункта отвечала требованиям рентабельности данного банковского продукта.

Ответы на данные вопросы в наибольшей степени раскрывают приведенные ниже два метода оценки деятельности пунктов обмена валюты:

- метод сравнительного анализа работы пункта обмена валюты;

- метод количественного анализа работы пункта обмена валюты.

Метод сравнительного анализа требует создания базы данных о работе пунктов обмена валюты в разрезе таких параметров, как: отчетный период, отдельные пункты обмена валюты и другие. Изначальные данные используются из стандартных форм отчетности по пунктам обмена валюты и из отчетности о доходах и расходах. Однако необходимо учесть, что данный метод требует применения раздельных (для каждого взятого пункта обмена валюты) лицевых счетов аналитического учета от операций валютного обмена. [54, c. 138].

Первоначальными данными для анализа являются:

- среднедневной оборот средств в пункте обмена валюты AR - сумма прихода и расхода в течение месяца, разделенная на количество рабочих дней месяца (данные могут использоваться из отчета 1034, предоставляемого в учреждения Национального банка, и лицевых счетов 6901 - в разрезе (купленная валюта в обменных пунктах);

- среднедневной остаток средств в пункте обмена валюты ABR - сумма остатков на начало и на конец дней работы пункта обмена валюты, деленная на число рабочих дней (данные используются из лицевых счетов 6901 в разрезе обменных пунктов);

- среднедневной доход AE - месячный доход от операций валютного обмена, деленный на число рабочих дней в данном месяце (данные используются из лицевых счетов 6980 в разрезе обменных пунктов).

На основании этих данных исчисляются следующие агрегированные показатели:

R оборачиваемость средств - AR / ABR - отражает интенсивность использования имеющихся средств в распоряжении обменного пункта;

Е доходность валютных операций - AЕ / AR - отражает обоснованность установленной курсовой разницы и, соответственно, конкурентоспособность установленных курсов (доход от оборота средств, эквивалентных 1 000 рублей или другой масштаб);

Р - оправданность вовлечения средств в валютный обмен - AЕ / ABR - отражает эффективность использования вовлеченных в обменные операции средств(среднедневной доход на 1 000 рублей, размещенных в обменном пункте).

Данные показатели образуют следующее уравнение:

(3.1)

Извлечение данных и вычисление показателей может быть осуществлено автоматически с помощью соответствующей программы. Интерпретировать значение этих показателей целесообразно при проведении сравнительного анализа. Их динамика может представляться в форме графика или таблицы [54, c. 140].

На основании сравнительного анализа показателей и оценки величины первичных данных, как правило, можно определить:

- количество случаев, при которых произошли изменения финансовых показателей;

- причины изменения (используя факторный анализ);

- чрезмерная иммобилизация средств (необоснованно большие остатки) или недостаток оборотных средств;

- неконкурентный обменный курс или неоправданная курсовая разница (незначительный доход, незначительные обороты);

- любые другие вариации изначальных данных, приводящие к изменению показателей.

Положительные результаты анализа дают сравнение обозначенных проблемных ситуаций с динамикой официального курса, величины среднего обменного курса пункта обмена валюты, величины курсовой разницы (с учетом сезонных изменений).

Использование данного метода представляет возможность определить оптимальный (рекомендуемый) остаток средств в обменном пункте, а при некотором приближении, и курсовую разницу, приемлемую для данного обменного пункта.

Однако анализ представленных выше показателей не дает возможности оценить экономический эффект (прибыль) от функционирования отдельно взятого обменного пункта. Эта задача решается в рамках метода количественной оценки прибыльности пункта обмена валюты, основывающегося на основном принципе финансового анализа - концепции временной вариации стоимости денег, указывающей на различие стоимости денег в настоящем и будущем.

Действительно, открытие и функционирование пункта обмена валюты требует изъятия из банковского оборота определенных финансовых ресурсов. При расчете экономической эффективности деятельности пункта обмена валюты необходимо учитывать тот факт, что банк мог избрать другое направление этих ресурсов, которое принесло бы определенный доход (потенциальный доход - РЕ). Этот показатель, отражающий косвенные потери банка, может быть рассчитан по следующей формуле:

(3.2)

где

Xj - вид затрат пункта обмена валюты;

I - годовая ставка процента по размещенным с минимальным риском средствам банка или филиала (в качестве I можно использовать среднюю по банку ставку размещения средств);

m - число месяцев.

Затраты банка по созданию и обеспечению функционирования пункта обмена валюты могут быть разбиты на следующие группы:

- первоначальные затраты - киоск пункта обмена валюты, кассовые аппараты, детекторы подлинности валют, счетчики купюр и т.п.

- текущие затраты - фонд оплаты труда кассиров, аренда, охрана и т.п.

- косвенные затраты - налоговые платежи, расходы по инкассации

- оборотные средства пункта обмена валюты, необходимые для его ежедневного функционирования.

Полученные значения потенциального дохода - РЕ - прибавляются к общей сумме затрат обменного пункта, в результате чего получаем расчетное значение всех затрат на создание и функционирование пункта обмена валюты с учетом недополученных средств по причине их изъятия из оборота доходов.

В то же время банк получая в анализируемом периоде доходы от функционирования пункта обмена валюты вовлекает их в деловой оборот, получая при этом дополнительные доходы - АЕ. Их сумма определяется следующим образом:

(3.3)

где

Y - доходы обменного пункта, возвращенные в деловой оборот банка;

I - годовая ставка процента по размещенным с минимальным риском средствам банка (в качестве I можно использовать среднюю ставку размещения средств по банку);

n - число месяцев использования этих доходов в анализируемом периоде.

Сумма доходов обменного пункта в анализируемом периоде, включая дополнительный доход (АЕ) сравнивается с расчетным значением затрат обменного пункта. Разность этих показателей отражает абсолютный экономический эффект от деятельности пункта обмена валюты в анализируемом периоде. На практике встречаются случаи, когда, согласно традиционной методике определения финансовых результатов (текущие доходы за исключением текущих расходов), деятельность обменного пункта прибыльна, однако с учетом показателей РЕ и АЕ, приносит убытки. В этих случаях, если присутствие банка на местном валютном рынке желательно, то необходимо определить (используя метод сравнительного анализа) причины низких доходов, обоснованность размера оборотных средств обменного пункта и изыскать резервы снижения текущих и косвенных затрат.


Подобные документы

  • Понятие валютных операций и их классификация. Счета в иностранных валютах и режимы их функционирования. Особенности проведения валютно-обменных операций. Характеристика валютного рынка в Республике Беларусь. Валютные риски и методы их регулирования.

    курсовая работа [70,3 K], добавлен 21.04.2009

  • Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.

    курсовая работа [45,1 K], добавлен 11.02.2008

  • Теоретические основы и механизм осуществления операций с иностранной валютой. Порядок регулирования валютных операций коммерческих банков в Республике Казахстан. Анализ валютных операций АО "Казкоммерцбанк". Основные методы хеджирования валютных рисков.

    дипломная работа [687,6 K], добавлен 12.07.2010

  • Валютная система коммерческого банка, организационная структура, экономическая специфика. Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений. Экономические основы, классификация валютных операций. Анализ движения капитала.

    дипломная работа [444,2 K], добавлен 10.07.2008

  • Экономическая сущность понятия кредит. Классификация валютных операций банков РФ, расчеты при их проведении. Политика и принципы валютного регулирования и контроля. Страхование валютных рисков. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

    курсовая работа [155,2 K], добавлен 25.05.2014

  • Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками. Развитие мирового валютного рынка и его современное состояние. Электронные брокерские системы на валютном рынке. Разработка программы учета валютных операций в коммерческом банке.

    курсовая работа [729,4 K], добавлен 11.11.2010

  • Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками. Анализ валютных операций ОАО "Альфабанк". Совершенствование валютных операций ОАО "Альфа-Банк". Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 14.05.2007

  • Правовая основа осуществления операций с иностранной валютой. Сущность и классификация валютных операций. Анализ их проведения и учета на примере Сберегательного банка РФ. Мероприятия по повышению их доходности. Функции Межбанковского валютного рынка.

    дипломная работа [70,0 K], добавлен 16.06.2011

  • Классификация валютных операций, их лицензирование. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Неторговые и конверсионные операции коммерческих банков. Привлечение и размещение банком валютных средств. Особенности валютного регулирования и контроля.

    курсовая работа [55,6 K], добавлен 26.02.2014

  • Сущность и классификация валютных операций, валютные риски. Правовая основа проведения валютных операций. Операции коммерческих банков Российской Федерации с иностранной валютой. Перспективы развития валютных операций на примере ООО КБ "Нэклис-Банк".

    дипломная работа [116,1 K], добавлен 17.04.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.