Организация процесса кредитования в коммерческом банке на примере ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский"
Основы организации кредитного процесса в коммерческом банке. Классификация, принципы банковского кредитования. Формы обеспечения кредитов, порядок их выдачи и погашения. Предоставление кредитов предприятиям в ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.01.2012 |
| Размер файла | 1,4 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
11. Правильное и четкое формулирование кредитной политики ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" сверху, адекватное восприятие ее на всех уровнях банка позволит руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитования, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.
12. Необходимо существенно повысить качество кредитных договоров ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский". Главным недостатком кредитных договоров является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане кредитные договора не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении кредитные договора не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд.
13. Основной причиной экономической слабости кредитных договоров ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" является низкий уровень аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. Слабая аналитическая работа ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" на стадии рассмотрения кредитной заявки клиента обусловливает недейственность правовой формы кредитного договора. Даже при обращении в суд, исполнить договор нелегко, поскольку либо невозможно разыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов.
14. Как правило, в ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" оценивают кредитный риск согласно внутрифирменной процедуре кредитного анализа. Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска. Величина риска зависит от обеспечения, показателей балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, срока кредита, его цели и сектора кредитования. Основные этапы данного процесса. Однако главным недостатком такого подхода является непрозрачность, неадекватность и неполнота финансовой отчетности современных российских предприятий, оптимизирующих свои балансы с целью снижения налогооблагаемой базы. Поэтому выводы, сделанные на базе отчетности, могут быть совершенно не показательными.
15. Большое значение приобретает запрос и анализ управленческой отчетности предприятия, сопоставление оборотов предприятия с величиной задолженности, анализ кредитной истории, тщательный мониторинг деловой репутации контрагента, в особенности текущих арбитражных разбирательств, положения в отрасли, регионе, подверженность политическим рискам.
16. Важным в данном аспекте в ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" является создание "кредитных бюро", как системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, и их активная работа.
17. Оценка рисков ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" обеспечения должна изначально включать в себя анализ внешних и внутренних факторов, установление соответствующего дисконта по различным видам обеспечения. В целях минимизации рисков необходимо сочетать в кредитном портфеле, а также при кредитовании конкретного заемщика различные формы обеспечения.
18. Отмечается необходимость залога как вторичного источника обеспечения погашения кредита ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", которая связана с решением проблем таких, как возможное завышение стоимости залога, отсутствие организованного рынка реализации залогов, неспособность заемщиков к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредита, неудовлетворительное состояние юридической основы и инфраструктуры, относящейся к правам на собственность, обеспечению под залог, процедурам ликвидации, нарушениям контрактных обязательств и восстановлению кредитов.
19. Рекомендуется самостоятельно сформировать штат специалистов ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", способных осуществлять адекватную оценку закладываемого имущества (движимого и недвижимого), наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих гарантии, или обращающихся в другой банк за ссудой.
20. Особое внимание следует обратить на понятие культура построения политики кредитования ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", которая является немаловажным элементом, предполагает определенный образ мышления и представление о нормах и ценностях банковской деятельности. Помимо профессионализма важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам услуги, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкурентную позицию. К сожалению, в ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" взаимодействие стратегии и культуры можно наблюдать не всегда, хотя каждая из них обеспечивает лишь половину успеха кредитной организации.
21. Внедрение в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности, отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), который непосредственно производит анализ кредитного предложения.
22. Современные концепции управления рисками, применяемые в европейской банковской практике, построены на использовании статистических методов и большого объема разнообразной статистической информации. По мере модификации ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" своей деятельности следует вырабатывать не только новые стандарты оценки и управления рисками, делать попытки внедрить европейскую практику, но и в настоящее время важно создать условия для ее применения. Необходимо сочетать теоретические наработки с практикой ведения деятельности в условиях государства.
23. Одним из новых и перспективных методов управления кредитными рисками ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" следует считать тесное сотрудничество с клиентом после выдачи кредита, оказание консалтинговых услуг клиенту по составлению финансовой отчетности, оптимизации налогооблагаемой базы, помощи в решении проблем дополнительного финансирования, привлечения долгосрочных ресурсов для инвестиционных проектов. Все эти меры направлены на постоянный контроль текущего состояния заемщика ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", предупреждение первых признаков банкротства.
24. Наиболее перспективным методом управления кредитными рисками ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" следует считать метод установления лимитов кредитования.
25. Управление портфелем ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка. Приоритетной в управлении кредитным портфелем должно являться реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования.
26. Резервы на возможные потери по ссудам ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" не полностью отражают кредитные риски банков. Данная система покрытия кредитных рисков и их оценки является достаточно формализованной и не всегда действенной, что позволяет кредитным организациям поверхностно относиться к требованиям формирования адекватного резерва ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" на возможные потери по ссудам. Для эффективной деятельности кредитной организации рекомендуется сформировать свою внутреннюю методику оценки финансового состояния заемщиков и реального качества выдаваемых ссуд.
Совершенствование организации системы банковского кредитования юридических лиц ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" на основе предлагаемых подходов обеспечит широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и создаст надежную основу эффективной банковской системы страны.
Заключение
В выпускной квалификационной работе была сделана попытка оценить роль кредитования в современной экономике страны. Для этого была изучена сущность, природа и функции кредитов, их классификация, законодательные основы.
Банковская система - это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
В современной литературе о банковской деятельности проблему невозврата кредита некоторые специалисты называют проблемой "плохих" кредитов. Несомненно, коммерческие банки в настоящий момент расплачиваются за произвол в области кредитования, существовавший в последние три - четыре года. Не секрет, что большинство банков выдавали, да и сейчас выдают, кредиты без обеспечения, не проверив тщательно документы заемщика, зачастую не проведя всестороннего анализа кредитоспособности последнего и так далее.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
По результатам проведенных исследований в выпускной квалификационной работе были сделаны следующие основополагающие выводы:
1. Кредитная политика ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" в целом за исследуемый период ни по рублевым, ни по валютным операциям не была сбалансированной, даже при незначительных колебаниях уровня инфляции и курсов валют, банки не всегда эффективно управляли ставками процента по активным операциям.
2. Компенсация убытков ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", возникавших в результате взаимодействия с заемщиками, осуществлялась за счет другой категории клиентов - вкладчиков. Это обусловливалось тем, что в банках накопились достаточные объемы денежных средств и основная задача состояла в их размещении, освоении новых сегментов кредитного рынка.
3. В целом результаты анализа позволяют сделать о более стабильной, имеющей постоянную тенденцию к увеличению эффективности рублевых кредитных операций, нежели валютных.
4. В условиях стабилизации валютных курсов и существовании различия в процентных ставках по рублевым (более высокие) и валютным (более низкие) кредитам наблюдается неэквивалентность затрат предприятий - заемщиков по обслуживанию кредитных обязательств. В этой ситуации заемщики будут стремиться получить кредиты в иностранной валюте, а банки должны будут либо ограничивать объемы данного вида кредитов (уменьшая свой потенциальный доход), либо корректировать кредитную политику, сближая рублевые и валютные кредитные ставки процента. Это явление связано с валютным кредитованием в первую очередь предприятий, ориентированных на экспорт, которые получают выручку в валюте.
Действительно, в условиях "трехвалютной" финансовой системы они имели возможность нивелировать курсовые риски при использовании валютных кредитов, для них на первый план выходила стоимость обслуживания задолженности - кредитная процентная ставка. Валютная ставка по кредитам была более низкой, чем рублевая, и в условиях относительно плавного роста курса валют (преимущественно Доллара США) обеспечивала такого рода предприятиям существенное снижение затрат на обслуживание кредита.
5. Для начала можно сделать автоматизированную экспертную систему предварительной оценки заемщиков ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", которая будет автоматически отсеивать заведомо "плохие" риски, а на рассмотрение кредитного комитета предлагать риски "хорошие" и "пограничные". В качестве исходного материала для скоринга может использоваться разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных методов классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.
В качестве математической модели для скорингового метода ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" наилучшими, при оценке кредитоспособности физических лиц являются нейронные сети и деревья решений. Данные методы наиболее быстро произведут оценку факторов и выдадут результат - распределение заемщиков по категориям риска.
Следовательно, на основании рассмотренных материалов в дальнейшем будет разрабатываться экспертная скоринговая система ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский", использующая методы деревьев решений и нейронные сети. Данная система позволит банковским работникам ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.
Список литературы
1) Законодательные акты.
1. Федеральный закон РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (ред. от 30.11.2011).
2. Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (ред. от 28.09.2010 № 243 - ФЗ).
3. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 12.07.2011, с изм. от 18.07.2011).
4. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 30.11.2011).
5. Налоговый кодекс РФ, часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117 - ФЗ (в ред. от 03.11.2010 № 291 - ФЗ).
2) Нормативные акты.
6. Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
7. Учетная политика ЗАО АКБ "Экспресс-Волга" (ОАО).
8. Положение о ЗАО АКБ "Экспресс-Волга" (ОАО). "Сурский".
3) Учебники, монографии, диссертации
9. Анесян С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг (текст): учебник для вузов - М.: Контур, 2011 - 430 с.
10. Банки и банковские операции [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. . Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2011. - 423 с.
11. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2010, - 256 с.
12. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2011, - 440 с.
13. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Норма, 2010. - 511 с.
14. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2010. - 415 с.
15. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.
16. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П, Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 592с.
17. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для вузов. /Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2010. - 387 с.
18. Буренин, А.Н. Рынок ценных бумаг и производственных финансовых инструментов [Текст]: учебник для вузов. /А.Н. Буренин - М.: Первая Федеральная Книготорговая Компания, 2010 - 480 с.
19. Дегтярева, О.И. Биржевое дело [Текст]: учебник для вузов. /О.И. Дегтярева - М.: ЮНИТИ, 2010 - 210 с.
20. Жуков, С.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки Текст: Учебник для вузов. /С.Ф. Жуков - М.: Банки и биржа, ЮНИТИ, 2011 - 450 с.
21. Каратуев, А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности [Текст]: учебник для вузов. /А.Г. Каратуев - М.: Русская деловая литература, 2010 - 216 с.
22. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.В.А. Галавона, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 2011 - 560 с.
23. Тихонов, Р.Ю. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов. /Р.Ю. Тихонов - Мн.: Артима-Маркетинг, Менеджмент, 2010 - 500 с.
24. Ценообразование на финансовом рынке [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.В.Е. Есипова. - СПБ.: Из-во СПб. ГУЭФ, 2010 - 450 с.
25. Чернова, Т.А., Савруков Н.Т. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов. /Т.А. Чернова - СПб.: Политехника, 2010 - 211 с.
26. Фельдман, А.Б. Основы рынка производных ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов. /А.Б. Фельдман - М.: ИНФРА-М, 2009 - 220 с.
27. Федоров, В.П. Ринг "быков" и "медведей" [Текст]: учебник для вузов. /В.П. Федоров - М.: ЮНИТИ, 2010 - 450 с.
28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения [Текст]: учебник для вузов. /Под редакцией Красавиной Л.Н. - Москва, "Финансы и статистика", 2010. - 450 с.
29. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений [Текст]: учебник для вузов. /Под редакцией Круглова В.В. - Москва: "Инфра-М", 2011. - 560 с.
30. Организация и планирование валютных операций банка [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. И.Д. Барковского. - М. Финансы и статистика, 2011. - 355 с.
31. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебник для вузов. /А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 340 с.
32. Финансы [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. - М.: Маркетинг, 2011. - 500 с.
33. Финансы [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Проф.В.М. Радионовой. - М.: Норма, 2011. - 450 с.
34. Финансы [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: "Финансы", 2010. - 340 с.
35. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: "Финансы", 2011. - 450 с.
36. Экономика [Текст]: учебник для вузов. /Под ред.А.С. Булатова. - М.: "Юристъ", 2011. - 810 с.
37. Экономическая теория [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Иохина В.Я. - М.: "Юристъ", 2010. - 431 с.
38. Печникова А.В. Банковские операции, М.: Форум - Инфра-М, 2007. - 298 с.
39. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов/ Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.Ф. Тихонов и др. - М.: ЮНИТИ. Дана, 2008. - 385 с.
40. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие/ В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др. - Мн.: ИП "Экоперспектива", 2007. - 432 с.
4) Периодические издания или статьи из журналов и газет.
41. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги, и кредит 2008, №10. - с.25 - 29.
42. Соврин С В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2007, №9-с.38-39.
5) Источники Internet
43. http://www.itb.ru
44. http://www.analitika.ru
45. http://www.expert.ru
Приложения
Приложение 1
Консолидированный балансовый отчет ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" за 2010 год
Приложение 2
Консолидированный отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" за 2010 год
Приложение 3
Анализ основных показателей экономической деятельности АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" (тыс. руб.)
|
Показатели |
2010 |
2009 |
Прирост, ± т. р. |
Темп роста, % |
|
|
1 Процентные доходы, всего, в том числе: |
42 940 556 |
52 030 202 |
-9 089 646 |
82,53 |
|
|
1.1 От размещения средств в кредитных организациях |
1 047 132 |
823 988 |
223 144 |
127,08 |
|
|
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
40 670 388 |
49 425 561 |
-8 755 173 |
82,29 |
|
|
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
1.4 От вложений в ценные бумаги |
1 223 036 |
1 780 653 |
-557 617 |
68,68 |
|
|
2 Процентные расходы, всего, в том числе: |
21 142 640 |
31736 061 |
-10 593 421 |
66,62 |
|
|
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций |
2 982 943 |
9 734 773 |
-6 751 830 |
30,64 |
|
|
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
15 790 715 |
21 294 108 |
-5 503 393 |
74,16 |
|
|
2.3 По выпущенным долговым обязательствам |
2 368 982 |
707 180 |
1 661 802 |
334,99 |
|
|
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
21 797 916 |
20 294 141 |
1 503 775 |
107,41 |
|
|
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-13804399 |
-15914774 |
2 110 375 |
86,74 |
|
|
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-938 995 |
-636 670 |
-302 325 |
147,49 |
|
|
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
7 993 517 |
4 379 367 |
3 614 150 |
182,53 |
|
|
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
74 112 |
-360 |
74 472 |
-20586,67 |
|
|
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
474 139 |
1 333 822 |
-859 683 |
35,55 |
|
|
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
466 459 |
-632 610 |
1 099 069 |
-73,74 |
|
|
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-29 664 |
-379 413 |
349 749 |
7,82 |
|
|
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
159 723 |
324 814 |
-165 091 |
49,17 |
|
|
12 Комиссионные доходы |
4 187 028 |
3 807 183 |
379 845 |
109,98 |
|
|
13 Комиссионные расходы |
2 280 974 |
1 736 918 |
544 056 |
131,32 |
|
|
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи - |
-24 964 |
463 098 |
-488 062 |
-5,39 |
|
|
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения прошлого года |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
16 Изменение резерва по прочим потерям |
439 391 |
-2 157 182 |
2 596 573 |
-20,37 |
|
|
17 Прочие операционные доходы |
4 368 839 |
9 995 946 |
-5 627 107 |
43,71 |
|
|
18 Чистые доходы (расходы) |
15 827 606 |
14 471 551 |
1 356 055 |
109,37 |
|
|
19 Операционные расходы |
22 210 285 |
27 216 086 |
-5 005 801 |
81,61 |
|
|
20 Прибыль (убыток) до налогообложения |
-6 382 679 |
-12744 535 |
6 361 856 |
50,08 |
|
|
21 Начисленные (уплаченные) налоги |
840 189 |
816 779 |
23 410 |
102,87 |
|
|
22 Прибыль (убыток) после налогообложения |
-7 222 868 |
-13561 314 |
6 338 446 |
53,26 |
|
|
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-7 222 868 |
-13561 314 |
6 338 446 |
53,26 |
Приложение 4
Динамика выдачи кредитов за 2009-2011 гг.
Рис. Кредиты отраслям хозяйства в 2009 году в тыс. руб.
Рис. Кредиты отраслям хозяйства в 2010 году, в тыс. руб.
Рис. Кредиты отраслям хозяйства в 2011 году, в тыс. руб.
Приложение 5
Динамика основных балансовых показателей ОАО "Сурский завод промышленных тракторов"
|
АКТИВ |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы (04, 05) |
-101 |
-169 |
||
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы |
-101 |
-169 |
||
|
Основные средства, в т. ч. |
-65917 |
-20256 |
||
|
здания, машины, оборудование и другие основные средства |
-65917 |
-20256 |
||
|
Незавершенное строительство |
-9057 |
-9739 |
||
|
Долгосрочные финансовые вложения, в т. ч. |
130063 |
89148 |
||
|
инвестиции в дочерние общества |
-18652 |
-665 |
||
|
инвестиции в другие организации |
-13367 |
-2000 |
||
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
162082 |
91813 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
-7554 |
-15704 |
||
|
ИТОГО по разделу I |
47434 |
43280 |
||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы, в том числе: |
133354 |
2093 |
||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
51201 |
141523 |
||
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
41049 |
-18668 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
68290 |
-68317 |
||
|
товары отгруженные |
1607 |
-61776 |
||
|
расходы будущих периодов |
-28793 |
9331 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
37891 |
-9256 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
268432 |
178708 |
||
|
покупатели и заказчики |
212026 |
94137 |
||
|
векселя к получению |
0 |
-2995 |
||
|
авансы выданные |
30884 |
6032 |
||
|
прочие дебиторы |
25522 |
81534 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. |
174572 |
-246010 |
||
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
181071 |
-240551 |
||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
-6499 |
-5459 |
||
|
Денежные средства, в т. ч.: |
7063 |
534071 |
||
|
касса |
15 |
91 |
||
|
расчетные счета |
156 |
486922 |
||
|
валютные счета |
6940 |
46940 |
||
|
прочие денежные средства |
-48 |
118 |
||
|
ИТОГО по разделу II |
621312 |
459606 |
||
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
668746 |
502886 |
||
|
ПАССИВ |
||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
0 |
0 |
||
|
Добавочный капитал |
-6970 |
-9112 |
||
|
Резервный капитал, в т. ч. |
0 |
0 |
||
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0 |
0 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
59722 |
-5741 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года |
0 |
201482 |
||
|
ИТОГО по разделу III |
52752 |
186629 |
||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты, в т. ч. |
-60173 |
178200 |
||
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
-59223 |
-712519 |
||
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
-950 |
890719 |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
-6341 |
-8014 |
||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
-86748 |
-136939 |
||
|
ИТОГО по разделу IV |
-153262 |
33247 |
||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты, в т. ч. |
793383 |
417266 |
||
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
733217 |
488532 |
||
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
60166 |
-71266 |
||
|
Кредиторская задолженность, в т. ч. |
-24129 |
-134259 |
||
|
поставщики и подрядчики |
86205 |
15267 |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
3351 |
-4699 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
-2800 |
-22636 |
||
|
задолженность по налогам и сборам |
-59850 |
43759 |
||
|
прочие кредиторы |
-51035 |
-165950 |
||
|
векселя к уплате |
-35224 |
0 |
||
|
авансы полученные |
79281 |
-84714 |
||
|
Резервы предстоящих расходов |
2 |
3 |
||
|
ИТОГО по разделу V |
769256 |
283010 |
||
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
668746 |
502886 |
Приложение 6
Динамика основных балансовых показателей ОАО "Сурский завод промышленных тракторов" (в %).
|
АКТИВ |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы (04, 05) |
-8,92% |
-16,39% |
||
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы |
-8,92% |
-16,39% |
||
|
Основные средства, в т. ч. |
-5,26% |
-1,70% |
||
|
здания, машины, оборудование и другие основные средства |
-5,26% |
-1,70% |
||
|
Незавершенное строительство |
-17,26% |
-22,44% |
||
|
Долгосрочные финансовые вложения, в т. ч. |
12,39% |
7,55% |
||
|
инвестиции в дочерние общества |
-4, 20% |
-0,16% |
||
|
инвестиции в другие организации |
-79,95% |
-59,67% |
||
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
27,49% |
12,21% |
||
|
Отложенные налоговые активы |
-28,62% |
-83,36% |
||
|
ИТОГО по разделу I |
1,99% |
1,78% |
||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы, в том числе: |
17,24% |
0,23% |
||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
12,77% |
31,29% |
||
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
30,45% |
-10,62% |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
50,36% |
-33,51% |
||
|
товары отгруженные |
2,67% |
-100,00% |
||
|
расходы будущих периодов |
-68,36% |
70,03% |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
61,09% |
-9,26% |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
44,57% |
20,52% |
||
|
покупатели и заказчики |
80,47% |
19,80% |
||
|
векселя к получению |
0,00% |
-29,43% |
||
|
авансы выданные |
28,09% |
4,28% |
||
|
прочие дебиторы |
11,67% |
33,38% |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. |
25,68% |
-28,80% |
||
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
30,08% |
-30,72% |
||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
-8,35% |
-7,65% |
||
|
Денежные средства, в т. ч.: |
253,43% |
5422,04% |
||
|
касса |
20,00% |
101,11% |
||
|
расчетные счета |
7,40% |
21497,66% |
||
|
валютные счета |
1250,45% |
626,28% |
||
|
прочие денежные средства |
-100,00% |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
29,30% |
16,76% |
||
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
14,85% |
9,72% |
||
|
ПАССИВ |
||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
0,00% |
0,00% |
||
|
Добавочный капитал |
-0,49% |
-0,65% |
||
|
Резервный капитал, в т. ч. |
0,00% |
0,00% |
||
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0,00% |
0,00% |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
46,65% |
-3,06% |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года |
||||
|
ИТОГО по разделу III |
3,15% |
10,80% |
||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты, в т. ч. |
-5,24% |
16,39% |
||
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
-5,17% |
-65,54% |
||
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
-95,67% |
2071439,53% |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
-20,42% |
-32,44% |
||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
-32,64% |
-76,50% |
||
|
ИТОГО по разделу IV |
-10,61% |
2,58% |
||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты, в т. ч. |
225,95% |
129,32% |
||
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
144,85% |
39,42% |
||
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
48,62% |
-38,75% |
||
|
Кредиторская задолженность, в т. ч. |
-3, 19% |
-18,36% |
||
|
поставщики и подрядчики |
57,14% |
6,44% |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
11,13% |
-14,05% |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
94,91% |
56,62% |
||
|
задолженность по налогам и сборам |
-73,67% |
204,54% |
||
|
прочие кредиторы |
-11,64% |
-42,85% |
||
|
векселя к уплате |
-80,01% |
0,00% |
||
|
авансы полученные |
73,99% |
-45,44% |
||
|
Резервы предстоящих расходов |
5,88% |
8,33% |
||
|
ИТОГО по разделу V |
55,52% |
13,13% |
||
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
14,85% |
9,72% |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Виды банковских кредитов и принципы кредитования. Развитие банковского кредитования в России. Формирование кредитного портфеля в коммерческом банке и пути его совершенствования примере ОАО "Россельхозбанк". Методы оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [127,5 K], добавлен 22.03.2015Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования. Принципы, методы банковского кредитования. Формы обеспечения кредита. Организация процесса кредитования в коммерческом банке. Тенденции развития кредитования населения в России.
курсовая работа [123,2 K], добавлен 20.09.2006Особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы". Основные условия и параметры кредитования юридических лиц. Этапы процесса кредитования, перечень документов, необходимых для оформления кредита.
курсовая работа [310,6 K], добавлен 21.11.2011Особенности организации и нормативно-правового обеспечения кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Основные принципы выдачи кредитов населению России ОАО АКБ "Росбанком". Предложения по оптимизации процесса коммерческого кредитования.
дипломная работа [474,9 K], добавлен 05.10.2010Понятие кредитного процесса в коммерческом банке и принципы его реализации, факторы и основные этапы его организации, нормативно-законодательное регулирование. Анализ и учет организации кредитования в АКБ "Пробизнесбанк", анализ и пути совершенствования.
дипломная работа [72,3 K], добавлен 12.06.2014Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2011Виды, функции кредита. Анализ кредитования физических лиц в Липецком ОСБ 8593. Организация кредитного процесса. Процедура выдачи и погашения кредита. Определение платежеспособности ссудозаемщика. Методики управления рисками в потребительском кредитовании.
дипломная работа [254,3 K], добавлен 24.11.2010Сущность и классификация кредитов, их принципы и функции. Виды кредитных рисков. Современное состояние кредитного рынка в России. Характеристика деятельности АКБ "Ноосфера". Предложения по совершенствованию системы кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [87,3 K], добавлен 04.04.2014Исследование основных аспектов организации эффективной кредитной политики и анализ проблем её развития в современных условиях на примере ОАО "Восточный экспресс банк". Законодательное регулирование и процесс организации кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [135,7 K], добавлен 05.12.2010Понятие кредитного процесса в коммерческом банке, принципы его реализации и основные этапы организации. Опыт оценки кредитоспособности клиента российскими коммерческими банками. Управление проблемными кредитами. Рейтинговая оценка корпоративных заемщиков.
дипломная работа [998,3 K], добавлен 09.12.2013
