Система безналичных расчетов в Российской Федерации
Принципы системы безналичных расчетов, их формы и условия применения. Структура платежной системы Российской Федерации. Система безналичных расчетов Краснодарского края (на примере "УралсибЮгбанк". Перспективы развития системы безналичных расчетов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.11.2013 |
| Размер файла | 384,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В настоящее время развитие новых форм денег определяется следующими факторами:
глобализация экономических отношений, в частности финансовая глобализация;
интенсификация экономических процессов;
технократизация экономических отношений;
интенсификация международного государственного регулирования.
Таким образом, сегодня перед разработчиками нового платежа стоит триединая задача:
а) создание механизмов для ускорения оборота денежных средств,
б) снижение стоимости транзакций и
в) повышение уровня защищенности платежного инструмента и платежной схемы в целом.
Вариантами решения этой задачи являются:
а) расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам финансовыми институтами (удаленный банкинг),
б) перевод традиционных платежных средств на новую технологическую основу (смарт-карты),
в) создание принципиально новых платежных инструментов (электронные и мобильные деньги).
Схема электронной платежной системы выглядит следующим образом:
1) Лицо или организация, желающие осуществлять и принимать платежи электронными деньгами, обращаются в финансовый институт, эмитирующий это платежное средство, и открывают там депозитный счет.
2) По заявлению клиента эмитент выпускает электронные деньга, при этом сумма номиналов электронных купюр равна сумме депозита.
3) Эмиссия электронных денег фиксируется в компьютерной базе данных, через которую впоследствии происходит управление платежами.
4) При совершении расчета держатель электронных денег переводит некую сумму на указанный получателем (торговой организацией) номер. Фактически же при этом происходит контакт между двумя базами данных, причем в одной из них - покупателя _ фиксируется уменьшение на определенное количество единиц, а в другой - увеличение записанной в базе суммы.
5) Для завершения платежа получатель предъявляет электронные купюры эмитенту.
6) Эмитент производит кредитование депозита.
Появление еще одного вида платежного средства - мобильных денег - обусловлено возникновением так называемой мобильной коммерции. Мобильная коммерция - это использование мобильных портативных устройств для получения/передачи информации и совершения транзакций через общественные и частные сети. В сущности, перед нами перевод электронной коммерции в мобильные формы. Основным отличием мобильной коммерции является большая независимость пользователя от стационарных устройств.
Разработки в области мобильных платежных систем осуществляются по двум направлениям: мобильный банкинг и мобильные платежи. Последние подразделяются на два класса: карточные и бескарточные. Первый способ заключается в использовании мобильного телефона в качестве ридера для традиционной кредитной карточки.
Можно с уверенностью сказать, что развитие средств платежа идет в строгом соответствии с современными экономическими реалиями, во-первых, отвечая на потребности таких появившихся в последние годы сегментов рынка, как Интернет-трейдинг и мобильная коммерция, и, во-вторых, адаптируя к сложившейся ситуации традиционные финансовые институты (банки и международные системы пластиковых карт).
Основными чертами новых платежных схем являются:
минимизация издержек,
возможность осуществления платежей любого номинала, включая микроплатежи,
повышение уровня безопасности как самого платежного инструмента, так и баз данных, содержащих информацию о клиентах,
ускорение оборота денег в рамках национальных экономик и в целом в мире.
В целом сегодняшняя ситуация позволяет сказать, что в течение ближайших десятилетий новые платежные инструменты не только займут ведущее положение на рынке, но и сохранится тенденция к вытеснению ими традиционных платежных средств.
В последнее время в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков во всем мире большее внимание, чем прежде, уделяется платежным системам.
Это связано с тем, что надежность платежной системы крайне важна для эффективного функционирования финансового рынка и является по сути "сердцем" финансового рынка.
Серьезное нарушение функционирования платежной системы может иметь тяжелые последствия для финансовой системы и экономики в целом. Причиной серьезного нарушения функционирования платежной системы могут быть проблемы, связанные с платежной инфраструктурой, риском ликвидности и кредитным риском.
Платежные системы могут испытывать ряд рисков, в том числе:
риск ликвидности, возникающий в связи с тем, что один из участников системы будет иметь недостаточно средств для выполнения финансовых обязательств в системе в полной мере и в срок, хотя, возможно, сможет это сделать когда-то в будущем. Этот риск не означает неплатежеспособности участника, а означает нехватку средств для выполнения обязательства на данный момент;
кредитный риск, возникающий в связи с тем что один из участников в системе не сможет полностью выполнить свои обязательства на данный момент или на любой момент в будущем. Он означает потерю средств другими участниками. Вначале он ничем не отличается от риска ликвидности;
правовой риск, возникающий в связи с тем, что плохая юридическая база или неудовлетворительно действующие правовые инструменты вызовут или усугубят кредитный риск или риск ликвидности;
операционный риск, возникающий в связи тем, что такие операционные факторы, как технические неполадки или операционные ошибки, вызовут или усугубят кредитный риск или риск ликвидности;
системный риск: в контексте платежных систем это риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или нарушение в работе самой системы приведут к тому, что другие участники системы или финансовые учреждения в других секторах финансовой системы будут не в состоянии выполнить свои обязательства в срок.
Возникшие в результате реализации перечисленных рисков потрясения системно значимых платежных систем могут распространяться на всю национальную и международную финансовую систему и рынки.
Поэтому проблема минимизации рисков, защиты от них возникновения - международная.
3. Перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ
3.1 Роль Банка России в совершенствовании платежной системы
Деятельность Банка России по совершенствованию платежной системы направлена на обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы и ее дальнейшее развитие и, как результат, на укрепление финансовой стабильности в стране и эффективное проведение денежно-кредитной политики.
Банк России осуществляет мероприятия по развитию системы валовых расчетов в режиме реального времени в направлении расширения состава участников и спектра предоставляемых системой услуг, способствующие увеличению количества и объема платежей, проводимых через систему, и снижению финансовых рисков в платежной системе России в целом.
Банк России продолжает работу по совершенствованию методологической и информационной базы в области платежных систем, проведению мероприятий по расширению безналичных платежей, а также мероприятий по сокращению расчетов наличными деньгами, мониторингу состояния розничных платежей в экономике, проводимых как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Указанная работа проводиться с учетом международных стандартов и практики зарубежных центральных банков.
В соответствии с законодательно установленными функциями (статья 80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России намерен в основном завершить мероприятия по установлению порядка наблюдения Банком России за частными платежными системами, нарушения в деятельности которых могут отразиться на стабильности финансовой системы Российской Федерации или существенно повлиять на доверие населения к национальной валюте - рублю как средству платежа.
Любой коммерческий банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.
Банк России является организатором безналичного денежного оборота, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. Он также, организует, регулирует, координирует и лицензирует организацию расчетных систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов.
Управление механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым, выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования.
Банк России также проводит политику обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, повышения ее быстродействия и надежности. Однако он не только создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.
Банк России, пользуясь поддержкой государства, имеет возможность:
обеспечить внутренние системы расчетов современными средствами телекоммуникаций;
регистрировать все платежные операции, происходящие между банками;
осуществляя надзор за банковской системой в целом, а также за деятельностью каждого банка в отдельности, оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников платежной системы с целью недопущения разрыва звеньев расчетной сети;
в силу своего особого статуса, обладая достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводить риск неплатежей при расчетах с его участием к нулю.
Банк России также регламентирует и осуществляет надзор за функционированием систем расчетов вне Банка России.
3.2 Правовой и экономический подходы к системе развития электронных денег
Для проведения анализа влияния электронных денег на денежную систему и выявления основных последствий их широкого распространения, прежде всего, необходимо четко определить само понятие электронных денег, чтобы отличать платежные системы, использующие электронные деньги от других систем и вычленить электронные деньги из всего набора финансовых продуктов.
Термин "электронные деньги" стал широко применяться в научных кругах, нашел отражение в ряде официальных документов и закрепился законодательно. Тем не менее, существуют различные подходы к пониманию термина "электронные деньги" в разных источниках [8, с.65].
Электронные деньги - это "хранимая стоимость или предоплаченные продукты, где запись об имеющихся в распоряжении потребителя средствах или стоимости хранится на устройстве, находящемся во владении потребителя". Электронные деньги могут "использоваться для осуществления платежей через POS-терминалы, прямых перечислений между двумя устройствами или через открытые компьютерные сети, такие как Интернет".
Под электронными деньгами в широком смысле понимается "электронный запас денежной стоимости на техническом устройстве, который может быть широко использован для осуществления платежей компаниям иным, нежели эмитент, без обязательного использования при транзакции банковских счетов, но действуя как предоплаченный инструмент на предъявителя".
Таким образом, электронные деньги, с одной стороны, рассматриваются как запас денежной стоимости, которая хранится в электронном виде на некотором устройстве и может циркулировать в этом виде в платежной системе в качестве средства платежа. Этот подход к определению электронных денег как денежной стоимости, имеющей специфическую форму, связанный с некоторой технологией хранения этой стоимости (в данном случае - в электронном виде), можно условно назвать технологическим.
Электронные деньги - денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:
- хранится на электронном устройстве,
- эмитируется после получения средств в размере не меньшем этой стоимости,
- принимается в качестве средства платежа предприятиями иными, нежели эмитент.
Правовой подход, рассматривающий функционирование электронных денег как совокупность правовых отношений, в соответствии с которым электронные деньги определяются как денежное обязательство эмитента, а в процессе обращения выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между электронными деньгами и дорожными чеками, векселями или беспроцентным займом.
Определение электронных денег как предоплаченного финансового продукта, характеризует экономическую сторону их функционирования, поэтому данный подход является экономическим.
Итак, существует три похода к определению понятия "электронные деньги": экономический, правовой и технологический. Однако все три подхода взаимосвязаны и характеризуют лишь различные аспекты электронных денег. Наиболее полное на наш взгляд определение, учитывающее все особенности электронных денег, должно звучать следующим образом:
Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который характеризуется следующими признаками:
представляет собой денежное обязательство эмитента,
выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере не меньшем выпускаемой стоимости,
не требует использования при транзакции банковских счетов,
принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент,
информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.
Главное преимущество электронных денег заключается в гораздо более низкой стоимости транзакций по сравнению с наличными деньгами и чеками.
Чтобы платежная система работала эффективно, она должна опираться на правила, регулирующие права и обязанности сторон, участвующих в платежном процессе, при нормальных операционных условиях и во время сбоя расчетного процесса.
Банком России в целях регулирования системы расчетов посредством банковских карт и в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", на основании закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" разработано положение "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием". Эмиссия банковских карт и расчеты с их использованием позволяют сокращать объемы наличных денег в обращении в Российской Федерации.
В действующем российском законодательстве нет свода правил, регулирующих платежи и расчеты, распределение рисков и ответственность кредитных организаций и их клиентов как при электронном переводе денежных средств, так и при "бумажном". В Гражданском кодексе Российской Федерации (часть II) этому вопросу посвящены две главы: глава 45 "Банковский счет", глава 46 "Расчеты". Основным органом, регулирующим и регламентирующим расчетные отношения в различных системах расчетов, является Банк России, который закрепляет и устанавливает определенные стандарты при проведении расчетных операций в нормативных актах Банка России. В результате недостаточности нормативной базы по функционированию платежной системы потенциальная вероятность потерь при переводе денежных средств оказывается достаточно высокой.
3.3 Повышение роли безналичных расчетов
Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.
Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.
Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По - прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.
Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.
Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами [20, с.37].
Клиринговое учреждение - это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.
Основными целями создания клирингового учреждения являются:
ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ, с другими государствами;
повышение достоверности и надежности расчетов;
развитие и обеспечение новых форм безналичных денег (чеков, векселей, кредитных карточек);
рациональное использование временно свободных ресурсов банков;
внедрение современных международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;
создание современной информационной банковской структуры.
Клиринговое учреждение, оснащенное программно - техническими комплексами, должно обеспечивать:
прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств;
надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения информации;
контроль достоверности данных на всех этапах.
Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения клиринга:
привлечение вкладов (депозитов) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком;
открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;
приобретение права требования по поставке товаров и оказания услуг, принятие рисков использования таких требований и инкассации этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением (факторинг).
Эти операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.
Выводы и предложения
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего, в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.
Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.
К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.
Рассмотрев экономическое содержание и теоретические основы организации безналичных расчетов можно отметить, что система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия.
Безналичные расчеты - неотъемлемая часть процесса воспроизводства, изучение их исторического развития имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности.
Мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег.
Частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе.
Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.
Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:
обострение кризисных явлений в экономике страны;
неплатежеспособность и банкротство предприятий;
несовершенство программно - технического обеспечения;
не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;
не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.
В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:
ускорение перехода к совершенным программным системам;
скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;
предоставление выхода на мировой уровень;
широкое использование клиринга;
активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления процентов на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;
совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку тогда достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.
Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) с изменениями и дополнениями.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с изм. и доп.
3. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм. и доп.).
4. Положение ЦБ РФ № 23-П от 09.04.98 г. "О порядке выпуска кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемых с их использованием".
5. Положение ЦБ РФ № 36-П от 23.06.98г. "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" с учетом дополнений и изменений.
6. Богданова С.Ю. Национальная платежная система: время не ждет. / С.Ю. Богданова // Банковское дело. - 2008. - №10. - с.62.
7. Григорян С.А. Электронное денежное обращение. Нужен ли надзор? /С.А. Григорян // Банковское дело-2008-№7-с. 19.
8. Иванов О.М., Мамута М.В. Электронные деньги в российской платежной системе. Перспективы дистанционного финансового обслуживания. / О.М. Иванов, М.В. Мамута // Банковское дело-2008-№10-с.65.
9. Коровяковский Д.Г. Проблемы развития пластиковых карт в России. /Д.Г. Коровяковский // Финансы и кредит - 2007. - №47. - с.24.
10. Коровяковский Д.Г. Экономико-правовая безопасность в сфере безналичных расчетов пластиковыми (банковскими) картами. /Д.Г. Коровяковский // Финансы и кредит - 2008. - №1. - с.8.
11. Криворучко, С.В. Организационная структура наблюдения за платежными системами. / С.В. Криворучко // Финансы и кредит. - 2007. - №12. - с.71.
12. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учеб. / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2002г. - с.458.
13. Пряжников Ю.А., Гудков А.А. Безналичные расчеты в контексте возврата налога с продаж/ Ю.А. Пряжников, А.А. Гудков // Финансы и кредит-2007-№11-с.41
14. Садыков Реналь Р., Садыков Ришат Р. Расчеты как способы исполнения денежных обязательств. / Реналь Р. Садыков, Ришат Р. Садыков // Финансы и кредит-2007-№27-с.34
15. Семенов С.К. Деньги: безналичные расчеты в экономике. /С.К. Семенов // Финансы и кредит-2007-№27-с.22
16. Семенов С.К. Деньги: эволюция, современные виды и классификация. /С.К. Семенов // Финансы и кредит-2007-№6-с.29
17. Семенов С.К. Деньги: эмиссия как ресурс банков. /С.К. Семенов // Деньги и кредит-2007-№28-с.25
18. Токарева А.Б. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности. /А.Б. Токарева // Деньги и кредит-2007-№10-с.12
19. Шамшаев В.В. Перспективы использования векселя как инструмента банковского кредитования и рефинансирования. / В.В. Шамшаев // Финансы и кредит - 2007-№20-с.42.
20. Юров А.В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив/ А.В. Юров // Деньги и кредит. - 2007. - №7-с.37
21. Янукян М.Г. Чеки в российской финансовой практике/ М.Г. Янукян // Деньги и кредит. - 2007. - №11-с.66
Приложения
Приложение А
Схема документооборота при расчетах платежными поручениями
1 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;
2 - представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;
3 - передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;
4 - оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;
5 - списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);
6 - зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
7 - списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
8 - выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.
Приложение Б
Схема документооборота при расчетах за товары и услуги платежными требованиями-поручениями
1- отгрузка продукции, оказание услуг;
2- выписка комплекта платежных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;
3- передача полученных документов для акцепта;
4- возврат платежных требований-поручений акцептом плательщика;
5- передача документов на ВЦ для списания средств со счета плательщика;
6- оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в РКЦ;
7- оформление кредитного авизо и отсылка его с экземпляром платежного требования-поручения (2-й экземпляр) в адрес РКЦ (филиала Б) с одновременным списанием средств с корреспондентского счета банка плательщика;
8- зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
9- списание средств с корреспондентского счета поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
10- выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию-поручению.
Приложение В
Схема документооборота при расчетах чеками
1- сдача в банк заявления на получение чеков и платежного поручения на депонирование средств для расчетов чеками на отдельном счете "Расчетные чеки";
2- списание средств с расчетного счета плательщика и их зачисление в банк;
3- возврат плательщику оформленных банком бланков чеков вместе с идентификационной карточкой;
4- перечисление задепонированных на счете средств в РКЦ;
5- выписка чека плательщиком и вручение поставщику в момент получения товара, услуги, работ;
6- сдача чеков в банк на инкассо при реестре (в четырех экземплярах);
7- передача чека с реестром (в двух экземплярах) в РКЦ;
8- зачисление средств в РКЦ на корреспондентский счет банка поставщика;
9- пересылка в банк поставщика реестров чеков;
10- списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление средств на расчетный счет поставщика.
Приложение Г
Схемы документооборота переводного векселя
1- товары, услуги, денежные средства;
2- переводной вексель;
3- вексель для акцепта;
4- акцептованный вексель;
5- приказ векселедателя (трассанта) об уплате по переводному векселю.
Приложение Д
Разнообразные карточные системы
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Основы организации безналичных расчетов в РФ. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями. Чековая форма расчетов. Hаправления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации.
дипломная работа [81,2 K], добавлен 20.05.2004Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015Понятие и значения безналичных расчетов, их принципы, возникновение и развитие. Классификация и инструменты безналичных расчетов. Создание эффективной электронной платежной системы. Клиринг как один из перспективных методов банковских расчетов.
дипломная работа [411,7 K], добавлен 26.04.2011Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков.
дипломная работа [212,4 K], добавлен 24.06.2007Содержание и организация безналичных денежных расчетов. Законодательные основы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Учет безналичных расчетов. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота.
курсовая работа [31,0 K], добавлен 06.03.2008Безналичные расчеты как показатель эффективности работы организаций. Принципы организации безналичных расчетов, порядок их проведения и оформления. Документальное сопровождение форм безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации.
курсовая работа [3,4 M], добавлен 28.09.2011Правовое регулирование и экономическое значение безналичных расчетов. Виды банковских счетов, особенности процедуры списания денежных средств со счета. Принципы организации безналичного платежного оборота. Характеристика разных форм безналичных расчетов.
курсовая работа [38,5 K], добавлен 16.01.2014Экономическая целесообразность и принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов платежными поручениями, чеками, инкассо. Аккредитивная форма расчетов. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.
курсовая работа [110,3 K], добавлен 27.10.2014Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов. Структура расчетных правоотношений. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ. Пути совершенствования системы безналичных расчетов в современных условиях.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 26.05.2015Понятие, формы и экономическое значение безналичных расчетов в денежном обороте Российской Федерации. Проблемы и перспективы их развития. Принципы и механизм системно значимых платежных систем. Система валовых расчетов в режиме реального времени.
дипломная работа [268,2 K], добавлен 29.11.2010
