Пути совершенствования борьбы с контрабандой в таможенных органах РК (на примере таможни "Семей")

Протокол подписывается лицом, в отношении которого было принято решение, и дознавателем таможенного органа.

Постановление - это важный документ, с помощью которого принимаются решения, при этом в отдельных случаях делается ссылка на доказательства, обосновывающие необходимость решения, например, при избрании меры пресечения в виде заключения под стражу.

В результативной части указывается решение, принятое по делу. Постановление подписывает начальник таможенного органа как органа дознания или дознаватель, если постановление вынесено от его имени. Постановление подлежит утверждению начальником таможенного органа, в противном случае, оно правовой силы иметь не будет.

Постановления о производстве обыска (ст. 230 УПК РК), выемки предметов и документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной (ст. 231 УПК РК), о временном отстранении от должности (ст. 159 УПК РК) требуют санкции прокурора или решения суда. Решение о производстве дознания принимается:

- в центральном аппарате Комитета таможенного контроля РК - начальником Департамента по борьбе с контрабандой или лицом, его замещающим;

- в Департаменте таможенного контроля - начальником этого Управления или лицом, его замещающим;

- в таможне - начальником этой таможни или лицом, его замещающим.

Руководство дознанием осуществляется начальником Департамента по борьбе с контрабандой КТК МФ РК, начальниками региональных департаментов таможенного контроля и таможен или лицами, их замещающими.

Для производства дознания по решению начальников органов дознания назначаются дознаватели из числа подчиненных им должностных лиц, состоящих в штате соответственно отделов организации дознания по делам о таможенных преступлениях Департамента по борьбе с контрабандой, отделов организации дознания региональных департаментов таможенного контроля и отделов дознания таможен.

При выполнении всех следственных действий по делу дознаватель обязан строго руководствоваться требованиями Уголовно-процессуального кодекса РК: вести дознание объективно, строго соблюдать права граждан, использовать предоставленные ему законом полномочия для раскрытия преступления и обнаружения лиц, их совершивших, выявления их преступных связей.

Дознание оканчивается составлением протокола обвинения (Приложение Л) и передачей уголовного дела прокурору для проверки законности. После проверки прокурор передает уголовное дело в суд для рассмотрения и вынесения решения по делу. Обязанность дознавателя таможенного органа на данном этапе заключается в том, чтобы обеспечить явку обвиняемого и свидетелей в суд.

Результаты деятельности органа дознания определяются следующими показателями:

- количество возбужденных уголовных дел;

- количество уголовных дел, направленных прокурору с протоколом обвинения;

- количество уголовных дел.

Так в 2005 году службой дознания таможни «Семей» возбуждено 45 уголовных дел:

- ст.209 ч.1 - Экономическая контрабанда - 11 уголовных дел (10) - (далее в скобках цифра за аналогичный период 2004 года);

- ст. 250 ч.1 - Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено - 23 уголовных дел (20);

- ст. 259 - 10 уголовных дел (13);

Из общего количества возбужденных уголовных дел направлено с обвинительным заключением прокурорам - 14 уголовных дел:

ст. 209 ч.1 - 7, из них рассмотрено судом 7 дел, из них 6 с конфискацией;

- ст. 250 ч.1 - 6, из них рассмотрено судом 6 дел;

- 259 ч. 1 - 1, из них рассмотрено судом 1 дело;

Рассмотрено судами 14 дела, что составляет 31% от общего количества возбужденных дел [29].

Таким образом, таможенные органы Республики Казахстан осуществляют борьбу с преступлениями в сфере таможенного дела, в том числе и с контрабандой, руководствуясь при этом положениями Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов РК. Результаты этой деятельности оцениваются с помощью количественных показателей, рост или снижение которых зависит от объективных и субъективных причин.

2 Анализ борьбы таможенных органов с контрабандой на примере таможни «Семей»

2.1 Анализ борьбы с экономической контрабандой

Как известно, внешнеэкономическая деятельность стала той сферой, где в результате преступной деятельности экономике республики, ее бюджету, наносится ущерб. Наиболее распространенными способами незаконного перемещения товаров через таможенную границу являются:

- декларирование товаров не своим наименованием;

- перемещение товаров и транспортных средств, при наличии грузовой таможенной декларации и других документов с недостоверными в них сведениями;

- ввоз/вывоз товаров помимо таможенного контроля;

- ввоз/вывоз товаров под видом транзитных товаров в другие страны;

- использование фальшивых акцизных марок и специальных марок.

Цели, преследуемые большинством недобросовестных участников внешнеэкономической деятельности - это уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов.

Таможенная служба, являясь составным элементом системы государственных органов, выполняет функции по защите экономических интересов и безопасности страны, вносит существенный вклад в борьбу с контрабандой, преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела.

Согласно Положения Правительства Республики Казахстан №688 от 24.06.2002 года «Положение о таможне «Семей» Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан» таможня «Семей» входит в единую систему таможенных органов и осуществляет руководство таможенным делом в пределах своей компетенции на территории Восточно-Казахстанской области.

Таможня «Семей» подотчетна и подконтрольна Департаменту таможенного контроля по ВКО и руководствуется в своей деятельности Конституцией РК, законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики

Казахстан, иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

На сегодняшний день штатная численность таможни «Семей» составляет более 188 человек. В данное время в состав таможни «Семей» входят 5 приграничных с Российской Федерацией таможенных постов. Это таможенные посты «Ауыл», «Байтанат», «Железнодорожный», «Жезкент», «Коянбай». Зоной деятельности таможни «Семей» является территория общей площадью 44,3 тыс.км².

Таможня «Семей», являясь структурным подразделением Комитета таможенного контроля Министерства финансов Республики Казахстан, в соответствии с возложенными на нее задачами осуществляет функции по проведению таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РК, взиманию таможенных платежей, а также осуществляет борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела в пределах своей компетенции.

За 2007 год таможней «Семей» в доход республиканского бюджета перечислено таможенных платежей и налогов в сумме 2311185 тыс. тенге. Прогноз, доведенный ДТК по ВКО в сумме 2166701 тыс. тенге, исполнен на 107%. По сравнению с показателями прошлого года взыскано на 22,7 млн. тенге или 1% меньше.

За 2007 год стоимость перемещенных через таможенную границу Республики Казахстан и оформленных в таможенном отношении структурными подразделениями таможни «Семей» товаров и транспортных средств составила 52731 тыс. дол. США, из них 43224 тыс. дол. США в режиме импорта, 9507 тыс. дол. США в режиме экспорта. В 2004 общая стоимость перемещаемых товаров составила 46967 тыс. дол. США, где 38697 тыс. дол. США и 8270 тыс. дол. США в режимах импорт и экспорт соответственно.

Подводя итоги работы таможни «Семей» по борьбе с экономическими преступлениями в сфере таможенного дела за 2007 год, следует отметить улучшение работы в правоохранительной деятельности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Работа отдела по борьбе с контрабандой таможни «Семей» и таможенных постов в 2007 году проводилась в соответствии с утвержденным планом работы, планом основных мероприятий таможни «Семей» по ВКО на 2007 год.

ОБК наряду с выявлением таможенных преступлений и правонарушений, пресечением нелегального оборота наркотических средств, проведения дознания и расследования по уголовным и административным делам, принимаются меры по неукоснительному исполнению Государственных Программ по борьбе с преступностью в Республике Казахстан на 2005-2007 гг., по борьбе с наркоманией и наркобизнесом на 2005-2007 гг.,

В целом показатели работы таможни «Семей» по выявлению экономических преступлений за 2007 год (11 дел) на 1 дело больше, чем за 2006 год (10 дел). Необходимо отметить, что в целом по Республике Казахстан также наблюдается увеличение количества возбужденных таможенными органами уголовных дел по ст. 209 УК РК «Экономическая контрабанда»: за 2006 год было возбуждено 260 уголовных дел (в 2005 г. - 247), увеличение на 13 дел или 5 % (Рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Динамика уголовных дел по ст. 209 УК РК (Экономическая контрабанда)

По уголовным делам, возбужденным по экономическим видам преступлений, изъято товаров на сумму 10798300 тенге. Фактически конфисковано товаров на сумму 5074860 тенге, что составляет 46% от общей суммы изъятых товаров.

Так, 22 августа 2005 года примерно 14 часов 10 мин. в ходе проведения рейдовых мероприятий таможенным нарядом таможенного поста «Жезкент» в районе очистных сооружений ЖГОКа Бородулихинского района ВКО при попытке пересечения таможенной границы РК помимо таможенного контроля, была задержана автомашина марки «ГАЗ 31029», следовавшая из РК в РФ по объездной полевой дороге помимо таможенного контроля, с пассажиром гр. РФ О. В ходе досмотра в багажнике и в салоне автомашины были обнаружены товары народного потребления (одежда). Согласно заключения эксперта от рыночная стоимость задержанного товара составила 988100 тенге.

По данному факту в отношении гр. О. возбуждено уголовное дело по ст.ст. 24 ч.3, 209 ч. 1 УК РК.

На изменение показателей по борьбе с экономической контрабандой повлияли следующие факторы:

- наделение таможенных органов правом оперативно-розыскной деятельности. Положительные результаты дает использование оперативной информации, создание базы данных участников ВЭД, отнесенных к группе риска;

- совместные рейдовые мероприятия таможенных органов с Пограничной службой РК по патрулированию таможенной границы РК согласно составленных и утвержденных планов взаимодействия;

- обмен оперативной информацией с таможенными органами сопредельных государств, в частности с Российской Федерацией

2.2 Борьба с контрабандой наркотических средств

Проблемы борьбы с наркоманией и наркобизнесом в республике, особенно обострившиеся в последние годы, связаны как с глобальными процессами военно-политического и экономического характера, происходящими в Азии и в Европе, так и растущим стремлением криминальных сил в различных странах решать частные социальные проблемы посредством провокации развития незаконной торговли наркотиками, религиозного фанатизма и экстремизма, международного терроризма.

Республика превращается в объект экспансии международного наркобизнеса,

в который втягиваются отечественные наркодельцы и их организованные преступные группы. Формируются устойчивые каналы контрабанды наркотиков в страну и их дальнейшее распространение, как на ее территории, так и за пределами. Казахстан превратился в устойчивый "транзитный коридор" доставки наркотиков из стран Юго-Западной, Юго-Восточной Азии и других стран в Россию, Восточную и Западную Европу.

Основной период контрабанды наркотиков в Семипалатинском регионе приходится на 2006-2007 годы. Это связано с несколькими причинами:

1) Война в Афганистане, в настоящее время для афганского народа единственный источник прибыли это выращивание растений, из которых затем получают тяжелые наркотики - героин, опий. Война в этой стране еще более усугубило социальные позиции населения Афганистана, многие регионы естественного произрастания наркотических растений не подконтрольны американским властям и официальному Кабулу,

2) Нестабильная обстановка в таких странах как Кыргызстан, Узбекистан (события в Баткенте, «бархатная революция», андижанские события). Ведь ни для кого не секрет, что не стабильность в регионе приводит к ухудшению жизни населения, и людям, для того чтобы прокормить семью, приходится идти на преступления.

3) И третья причина, на мой взгляд, самая важная это, конечно же, уход российских войск из таджикско-афганской границы. Южные регионы Центрально Азии всегда считались стратегическим регионом, с точки зрения географии, транзитного потенциала. Пянджский, Московский погранзаставы в которых находились российские войска ставили ощутимый заслон наркоторговле, в настоящее время данные функции переданы таджикским пограничникам.

Именно после этих событий в нашем регионе, имеющем значительный транзитный потенциал, наблюдался рост контрабанды наркотических средств.

Происходит интенсивная перестройка наркорынка в сторону вытеснения маковой соломки и наркотиков каннабисной группы более высокоактивными, дорогостоящими и наиболее опасными для здоровья наркотическими средствами и психотропными веществами.

Важнейшей задачей, стоящей перед таможенными органами, является обеспечение экономической безопасности Республики Казахстан, защита ее экономических интересов, ведение борьбы с контрабандой, административными правонарушениями, пресечение незаконного оборота через таможенную границу, оружия, боеприпасов и других запрещенных предметов.

Таможенная служба Республики Казахстан, выполняя возложенные на нее задачи, противостоит незаконному перемещению наркотических средств не только через рубежи государства, но и пресекает приготовления к дальнейшему обороту наркотиков.

Пристальное внимание необходимо обратить на одну из самых серьезных проблем, вызывающих растущую тревогу в Республике Казахстан, которой является рост употребления и незаконного оборота наркотиков, что ставит под угрозу не только здоровье населения, но также оказывает негативное воздействие на политическую, экономическую и социальную ситуацию в республике.

Для Казахстана, занимающего особое геополитическое положение в Центрально-азиатском регионе, существует объективная опасность дальнейшего роста транзита наркотиков, создание международными наркогруппировками перевалочных пунктов в крупных городах республики, имеющих развитую транспортную инфраструктуру.

Основными факторами, определяющими негативное развитие обстановки, связанной с контрабандой наркотиков, являются:

- многократно возросшие объемы пассажирских и грузовых перевозок через таможенную границу Республики Казахстан;

- наличие уже сформированного рынка наркотиков в развитых странах Западной Европы и других регионах, а также противодействие указанных стран распространению наркотиков, чем обусловлен процесс активного формирования новых рынков наркотиков;

- возрастание стоимости наркотиков по пути их транспортировки в 10-15 раз, что является стимулом, оправдывающий риск, особенно для жителей государств с низким уровнем жизни;

- низкий уровень жизни основной массы населения региона, что создает условия для вовлечения в сферу незаконного оборота наркотиков все большего контингента лиц;

- недостаточный уровень борьбы с производством, распространением и контрабандой наркотиков в сопредельных государствах;

- рост организованной преступности, связанной с незаконным оборотом наркотиков и интернационализация ее деятельности, тесная связь с международными структурами наркомафии.[36]

В целях искоренения создавшейся ситуации Президентом РК Назарбаевым Н.А. на расширенном заседании Совета Безопасности РК от 15.03.2001г. по вопросам борьбы с наркобизнесом и наркоманией было дано поручение правоохранительным органам республики активизировать работу в данном направлении. В целях реализации поставленной задачи проведен ряд существенных организационных и практических мер. Пересмотрена организационная структура таможенных органов.

За 2007 год оперативная обстановка, связанная с контрабандой наркотических средств и психотропных веществ в Казахстане, оставалась сложной.

Таможня «Семей» как структурное подразделение КТК МФ РК осуществляет борьбу с контрабандой наркотических средств, для чего согласно штатного расписания таможни «Семей» в ОБК созданы отделение по борьбе с наркобизнесом и кинологическое отделение.

Отделение по борьбе с наркобизнесом состоит из 2 единиц. Кинологическое отделение состоит из двух единиц. Кроме того, в штате таможенных постов «Ауыл», «Коянбай», «Жезкент», «Железнодорожный», «Байтанат» есть должности специалистов-кинологов.

В целом по таможне «Семей» числится 15 специалистов-кинологов, из них 4 главных специалистов-кинологов и 5 старших специалистов-кинологов, 6 специалистов-кинологов. На довольствии состоят 15 служебно-розыскных собак. На сегодняшний день 13 специалистов-кинологов прошли обучение в Кинологическом Центре КТК МФ РК.

Зона деятельности таможни «Семей» распространяется в пределах административной территории бывшей Семипалатинской области протяженностью 310 километров. Географическое расположение территории зоны деятельности таможни «Семей» дает большую возможность участникам внешнеэкономической деятельности для экспорта, импорта и транзита товаров и транспортных средств, осуществляемых между Казахстаном, Россией, Китаем и другими странами Средней Азии, на долю которых приходится 95% товарооборота. В связи с расширением экономических и культурных связей Казахстана со странами ближнего и дальнего зарубежья, резко увеличилась нагрузка на таможенные органы. Одновременно возросло число наркодельцов, пытающиеся незаконно переместить наркотические средства через таможенную границу Республики Казахстан.

За 2007 год отделением по борьбе с наркобизнесом, кинологическим отделением ОБК и сотрудниками таможенных постов таможни «Семей» проводилась активная работа по выявлению и пресечению устойчивых каналов поступления наркотических средств в Республику Казахстан и их изъятия из незаконного оборота.

Обратимся к данным о результатах работы таможни «Семей» за 2007 год по борьбе с незаконным оборотом наркотиков.

Анализ работы, проведенный по результатам последних четырех лет, показывает, что все больше увеличиваются факты задержания наркотических средств. За 2007 год выявлено 23 факта контрабанды наркотических средств, так же как и за 2006 год. Однако по выявленным фактам контрабанды наркотических средств за 2007 год возбуждено 32 уголовных дела по ст. ст. 250, 259 УК РК, что на 1 дело меньше, чем в 2006 году. Из них по подследственности передано 22 дела, таможней до суда доведено 7 дел, из незаконного оборота изъято 89 кг 679,54 г различных наркотиков. [29]

В целом, по Республике Казахстан также увеличилось количество фактов задержания наркотических средств: с 171 в 2006 году до 194 в 2007 году (рост на 12%), а также количество возбужденных уголовных дел по ст. 250 УК РК - 187 уголовных дел, что на 5 дел (или 3%) больше, чем за аналогичный период 2004 года (Рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Динамика уголовных дел по ст. 250 УК РК (Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено)

По статистическим данным за 2007 год структурными подразделениями таможни «Семей» изъято 89 679,54 г наркотических средств, что на 3476 г больше, чем за 2004 год: (марихуана - 1769,19 г, героин - 36278,66 г, опий - сырец - 44258,68 г, гашиш - 7373,01), что составляет 31,5 % от общего количества изъятых наркотических средств таможенными органами РК в 2005 г. (Таблица 2.1).[28].

Таблица 2.1 - Сравнительная таблица количества изъятых наркотических средств таможенными органами РК и таможней «Семей» в 2007 г.

В настоящее время таможенные органы испытывают дефицит по многим позициям материально-технического обеспечения. Проведение эффективного контроля за перемещением товаров становится невозможным без применения надежных технических средств таможенного контроля (ТСТК: досмотровой рентгеновской техникой, приборами радиационного контроля, средствами идентификации), потребность в которых удовлетворена на сегодня в среднем только на 25 %.

Улучшение технической оснащенности таможенных органов, укрепление Кинологической службы позволит усилить борьбу с незаконным перемещением наркотических средств, оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, культурных ценностей и др., что, в конечном итоге, будет способствовать укреплению национальной безопасности страны.

Другой мерой повышения эффективности борьбы с контрабандой таможенными органами Республики Казахстан является выработка механизма обмена оперативной информацией по готовящимся преступлениям, создание и ведение базы данных участников ВЭД группы риска. Отсутствует механизм противодействия двух таможенных постов сопредельных государств незаконному перемещению наркотических средств в крупных размерах, выявлению устойчивых каналов. Положение осложняет то, что российские таможенные посты осуществляют обмен информацией с сопредельными казахстанскими таможенными подразделениями не напрямую, а только с разрешения вышестоящего руководства - Алтайской таможни.

Заключение

Таким образом, преступления в сфере таможенного дела оказывают весьма негативное влияние на экономику страны, национальную безопасность государства, причиняют вред жизни и здоровью, законным интересам граждан.

Таможенные органы Республики Казахстан в числе прочих функций осуществляют и борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела.

В работе были исследованы теоретические аспекты борьбы таможенных органов Республики Казахстан с экономической контрабандой и контрабандой наркотических средств; виды контрабанды; процесс производства должностными лицами таможенных органов дознания по делам о преступлениях в сфере таможенного дела.

В ходе анализа борьбы таможенных органов с контрабандой на примере таможни «Семей» было установлено, что в целом по Республике Казахстан количество возбужденных уголовных дел по ст. 209 УК РК «Экономическая контрабанда» в 2005 г. увеличилось по сравнению с 2004 г., не является исключением и таможня «Семей». В сфере борьбы с контрабандой наркотиков зафиксирована тенденция ежегодного роста количества выявляемых наркотических средств. Однако при этом работа по борьбе с контрабандой наркотиков ведется не на должном уровне. Присутствуют факты выявления наркотических средств сотрудниками сопредельных российских таможенных постов, что указывает на имеющиеся резервы повышения эффективности борьбы таможенных органов РК с контрабандой.

В ходе анализа были выявлены существующие проблемы и недостатки, оказывающие влияние на эффективность работы таможенных органов в области борьбы с контрабандой. В частности:

1) несовершенство нормативно-правовой базы правоохранительной деятельности таможенных органов;

2) недостаточная оснащенность техническими средствами таможенного контроля и транспортом, дополняемая большим количеством объездных дорог;

3) недостаточное количество служебно-розыскных собак на таможенных постах;

4) слабое взаимодействие и отсутствие механизма обмена оперативной информацией с правоохранительными органами РК и таможенными органами сопредельных государств.

Для решения этих и других проблем были предложены следующие пути повышения эффективности деятельности таможенных органов в области правоохранительной деятельности.

1) Обеспечить таможенные посты необходимыми техническими средствами таможенного контроля и транспортными средствами, что существенно повысит результативность работы таможенных органов.

2) Произвести комплектацию таможенных постов служебно-розыскными собаками для осуществления таможенного контроля транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РК.

3) Совместно с Пограничной службой РК перекрыть часть объездных дорог через российско-казахстанскую границу помимо таможенных постов, что снизит нелегальный поток товаров и вынудит участников ВЭД перемещать товары в законном порядке.

4) Внести изменения в ст. 121 Уголовно-процессуального кодекса РК, а именно отменить конфискацию задержанных товаров и транспортных средств по ст. 209 УК РК, увеличить сумму штрафа и обязать нарушителя оформить в таможенном отношении товар и только после этого вернуть его владельцу.

Применение указанных мероприятий в деятельности таможенных органов позволит существенно повысить эффективность деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой и улучшит результаты работы.

Список использованной литературы

1. Конституция Республики Казахстан. - Алматы: Жетi-Жаргы, 1996.

2. Таможенный кодекс РК. - Алматы: ЮРИСТ, 2003.

3. Уголовно-процессуальный кодекс РК. - Алматы: ЮРИСТ, 2002.

4. Уголовный кодекс РК. - Алматы: ЮРИСТ, 2002.

5. Об оперативно-розыскной деятельности: Закон Республики Казахстан. - А.: ЮРИСТ, 2002.

6. Об утверждении запретов на ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан товаров и транспортных средств, перечней товаров, запрещенных к помещению под некоторые таможенные режимы, а также запретов и ограничений на проведение операций с товарами, помещенными под отдельные таможенные режимы: Постановление Правительства РК от 10.07.2003 г. №681.

7. О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду: Постановление Пленума Верховного суда РК от 18.07.1997 г.

8. Алибеков С.Т. Казахстанское таможенное право (Общая и Особенная части). - Алматы: ВШП «Адилет», 1999.

9. Басков В.И. Оперативно-розыскная деятельность. Учебное пособие. - Москва, 1997.

10. Борчашвили И.Ш., Рахимжанова Г.К. Комментарий к Уголовному кодексу Республики Казахстан. - Караганда, 1999.

11. Менеджмент в системе таможенных органов Республики Казахстан. Учебное пособие / С.К. Курманбаев - Семипалатинск, 2001.